[公告]博深工具:2017年年度审计报告
博深工具股份有限公司 合并审计报告 勤信审字【2018】第0082号 目 录 内 容 页 次 一、审计报告 1-5 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 6-8 2.母公司资产负债表 8-11 3.合并利润表 11-12 4.母公司利润表 12-14 5.合并现金流量表 14-15 6.母公司现金流量表 15-17 7.合并所有者权益变动表 18-22 8.母公司所有者权益变动表 23-26 三、财务报表附注 27-105 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2018】第0082号 博深工具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了博深工具股份有限公司（以下简称博深公司）财务报表，包括 2017年12月31的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了博深公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博深公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键 审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 2017年度，博深公司营业收入为59,201.02万元。如财务报表附注四/22所 述，博深公司国内产品销售，在根据客户订单发货后确认收入，公司出口产品销 售在货物完成报关并在指定的装运港装船，办结出境手续时确认收入。由于收入 是公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解和评价博深公司销售与收款循环相关的内部控制的设计、运行及 有效性； （2）了解、评价公司在不同销售模式下的收入确认原则、确认时点、结算 政策，执行穿行测试和控制测试，检查其执行有效性； （3）获取并检查公司主要客户交易资料，包括销售业务订单、合同、发票、 出库单、出口报关单、第三方货运单据、银行收款单据等，确认交易的真实性以 及收入确认的准确性，关注是否存在销售退回情况，分析其对销售收入确认的影 响； （4）对主要客户的往来余额以及交易数据实施函证程序，对未发函和未收 到回函的客户执行实质性检查程序，以确认相关交易真实性、完整性； （5）执行截止性测试，抽查资产负债表日前后的收入确认原始单据，检查 其收入确认时点是否正确； （6）取得公司增值税出口退税表，与境外销售收入进行匹配性分析； （7）对销售收入执行分析性程序，分析主要产品毛利率的合理性并将主要 产品的毛利率与上年数据进行对比分析。 （二）重大资产重组的会计处理 1、事项描述 如财务报表附注七、1所述，经股东大会决议并经中国证监会批准博深公司 以发行股份并支付现金的方式以12亿元为对价收购了常州市金牛研磨有限公司 100%股权，形成7.99亿元商誉。 因该交易事项涉及非同一控制下企业合并较为复杂的会计处理，需要确定购 买日、合并成本在取得的各项可辨认资产和负债之间的分配、合并成本与合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值差额的处理进而确定商誉价值等，因此我 们将该事项确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）获取并查看相关重大资产重组报告书、与股权收购相关的股东会和董 事会决议、相关批准文件、财产转移手续等资料，检查与股权转让相关的法律手 续是否完成，并与公司管理层就购买日的确定进行讨论； （2）获取并查看评估机构出具的被收购公司的评估报告及购买日财务报表， 对被收购公司购买日财务报表实施审计程序，检查合并成本在取得的各项可辨认 资产和负债之间分配的合理性，对购买日的合并处理进行复核，检查其确定的商 誉账面价值的准确性； （3）复核评估师的专业资格、专业胜任能力及独立性，根据经审计的被收 购公司2017年度经营业绩与评估机构相关预测结果以及公司业绩承诺进行对比， 以评价相关现金流量预测的可靠性进而判断商誉是否存在减值迹象； （4）评估管理层对重大资产重组事项以及相关商誉在财务报表的披露是否 恰当。 四、其他信息 博深公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 博深公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博深公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博深公司、 停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博深公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对博深公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致博深公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就博深公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 （此页无正文） 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张国华 (项目合伙人) 二〇一八年四月二十日 中国注册会计师：管仁梅 合并资产负债表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年12月31日单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 241,578,831.10 179,081,816.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 13,151,368.48 1,858,000.00 应收账款 六、3 329,675,156.53 199,290,792.33 预付款项 六、4 16,271,955.89 6,806,823.88 应收利息 六、5 804,375.00 应收股利 其他应收款 六、6 15,332,471.34 9,734,583.97 存货 六、7 280,330,949.30 144,297,277.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 40,323,038.86 17,734,456.50 流动资产合计 936,663,771.50 559,608,126.09 非流动资产： 可供出售金融资产 六、9 32,835,504.00 23,140,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、10 52,816,359.17 投资性房地产 六、11 18,139,833.42 20,078,445.73 固定资产 六、12 360,740,526.58 249,118,863.84 在建工程 六、13 32,723,332.60 18,340,753.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、14 119,837,142.09 70,683,640.63 开发支出 项目 附注 期末余额 期初余额 商誉 六、15 807,677,217.11 6,074,470.86 长期待摊费用 递延所得税资产 六、16 13,895,169.33 10,899,496.47 其他非流动资产 六、17 31,166,089.08 19,282,930.43 非流动资产合计 1,417,014,814.21 470,434,960.53 资产总计 2,353,678,585.71 1,030,043,086.62 法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 合并资产负债表（续） 编制单位：博深工具股份有限公司2017年12月31日单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 六、18 146,687,600.00 110,522,822.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 六、19 24,590,120.00 13,020,000.00 应付账款 六、20 125,284,446.38 70,031,897.69 预收款项 六、21 20,413,063.81 2,963,639.40 应付职工薪酬 六、22 23,890,794.05 12,245,650.09 应交税费 六、23 8,887,141.97 7,104,197.56 应付利息 六、24 应付股利 其他应付款 212,289,469.93 7,179,657.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 562,042,636.14 223,067,865.40 非流动负债： 长期借款 六、25 16,335,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 项目 附注 期末余额 期初余额 专项应付款 预计负债 递延收益 六、27 11,043,222.10 5,357,429.35 递延所得税负债 六、16 6,950,150.28 其他非流动负债 非流动负债合计 34,328,872.38 5,357,429.35 负债合计 596,371,508.52 228,425,294.75 所有者权益： 股本 六、28 413,154,546.00 338,130,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 1,150,544,644.57 308,769,190.57 减：库存股 其他综合收益 六、30 -4,643,223.61 -2,597,064.10 专项储备 盈余公积 六、31 31,406,426.58 29,464,810.07 一般风险准备 未分配利润 六、32 166,844,683.65 127,850,855.33 归属于母公司所有者权益合计 1,757,307,077.19 801,617,791.87 少数股东权益 所有者权益合计 1,757,307,077.19 801,617,791.87 负债和所有者权益总计 2,353,678,585.71 1,030,043,086.62 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 母公司资产负债表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年12月31日单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 128,566,438.35 116,451,816.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 478,623.09 200,000.00 应收账款 十四、1 149,117,390.27 149,302,876.26 预付款项 10,213,785.41 6,449,552.97 项目 附注 期末余额 期初余额 应收利息 804,375.00 应收股利 其他应收款 十四、2 12,307,712.40 11,242,650.15 存货 80,054,486.67 71,417,661.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,540,057.99 15,000,000.00 流动资产合计 417,278,494.18 370,868,932.55 非流动资产： 可供出售金融资产 32,835,504.00 23,140,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,415,317,405.68 254,286,140.54 投资性房地产 18,139,833.42 20,078,445.73 固定资产 160,028,800.14 172,671,991.60 在建工程 24,370,655.65 18,333,773.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,768,863.32 63,271,263.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,094,986.37 9,001,651.44 其他非流动资产 21,069,098.35 7,106,605.73 非流动资产合计 1,743,625,146.93 567,889,871.64 资产总计 2,160,903,641.11 938,758,804.19 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 母公司资产负债表（续） 编制单位：博深工具股份有限公司2017年12月31日单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 146,687,600.00 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 24,590,120.00 13,020,000.00 应付账款 56,537,072.37 58,377,361.19 预收款项 22,063,985.72 19,894,664.94 应付职工薪酬 15,422,818.01 10,996,694.10 应交税费 588,209.06 2,472,447.77 应付利息 应付股利 其他应付款 219,613,125.33 6,053,766.72 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 485,502,930.49 190,814,934.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6,742,005.43 5,357,429.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,742,005.43 5,357,429.35 负债合计 492,244,935.92 196,172,364.07 所有者权益： 股本 413,154,546.00 338,130,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,150,356,164.98 308,580,710.98 项目 附注 期末余额 期初余额 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,406,426.58 29,464,810.07 一般风险准备 未分配利润 73,741,567.63 66,410,919.07 所有者权益合计 1,668,658,705.19 742,586,440.12 负债和所有者权益总计 2,160,903,641.11 938,758,804.19 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 合并利润表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年1-12月单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 592,010,244.24 429,968,076.77 其中：营业收入 六、33 592,010,244.24 429,968,076.77 二、营业总成本 576,215,340.58 421,036,932.28 其中：营业成本 六、33 398,199,836.95 271,879,526.05 税金及附加 六、34 9,763,259.43 5,957,500.74 销售费用 六、35 67,430,451.27 54,166,833.31 管理费用 六、36 74,557,419.02 61,299,365.55 财务费用 六、37 15,195,088.71 4,249,423.20 资产减值损失 六、38 11,069,285.20 23,484,283.43 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 六、39 38,700,602.45 -493,873.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、39 -1,844,640.64 -1,216,616.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、40 -59,140.82 -732,976.48 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,436,365.29 7,704,294.99 加：营业外收入 六、41 2,374,876.66 5,004,670.63 减：营业外支出 六、42 439,860.08 204,558.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,371,381.87 12,504,407.03 减：所得税费用 六、43 5,292,037.04 19,910.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,079,344.83 12,484,496.87 （一）按经营持续性分类 51,079,344.83 12,484,496.87 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 51,079,344.83 12,484,496.87 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 （二）按所有权归属分类 51,079,344.83 12,484,496.87 1.少数股东损益 2.归属于母公司股东的净利润 51,079,344.83 12,484,496.87 六、其他综合收益的税后净额 -2,046,159.51 17,451,237.26 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、44 -2,046,159.51 17,451,237.26 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、44 -2,046,159.51 17,451,237.26 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 六、44 -2,046,159.51 17,451,237.26 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 49,033,185.32 29,935,734.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 49,033,185.32 29,935,734.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 基本每股收益 0.15 0.04 稀释每股收益 0.15 0.04 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 母公司利润表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年1-12月单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 337,299,396.23 312,864,682.25 减：营业成本 十四、4 253,737,787.51 216,852,381.46 税金及附加 8,497,498.78 5,844,896.39 销售费用 21,267,778.13 18,165,549.64 项目 附注 本期发生额 上期发生额 管理费用 58,459,764.36 50,625,294.11 财务费用 7,235,869.66 -100,413.90 资产减值损失 8,830,973.15 22,984,600.48 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 38,672,885.24 -500,031.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、5 -1,844,640.64 -1,216,616.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） -64,979.85 -2,015,834.81 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,877,630.03 -4,023,491.84 加：营业外收入 1,964,830.74 4,958,036.73 减：营业外支出 71,214.68 50,299.54 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,771,246.09 884,245.35 减：所得税费用 355,081.02 -1,131,916.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,416,165.07 2,016,162.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 19,416,165.07 2,016,162.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 项目 附注 本期发生额 上期发生额 6.其他 六、综合收益总额 19,416,165.07 2,016,162.21 七、每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 合并现金流量表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年1-12月单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 528,982,962.95 475,348,273.80 收到的税费返还 517,806.61 2,741,348.63 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 18,339,350.66 9,039,488.63 经营活动现金流入小计 547,840,120.22 487,129,111.06 购买商品、接收劳务支付的现金 306,224,856.55 223,838,065.46 支付给职工以及为职工支付的现金 116,777,053.81 94,609,412.92 支付的各项税费 31,801,209.79 21,252,427.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 54,765,378.06 47,499,529.07 经营活动现金流出小计 509,568,498.21 387,199,434.54 经营活动产生的现金流量净额 38,271,622.01 99,929,676.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 321,500,000.00 326,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,516,961.62 722,743.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 333,182.12 2,284,887.82 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 323,350,143.74 329,207,631.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 47,468,055.47 36,098,419.68 投资支付的现金 254,195,504.00 335,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,150,730.12 项目 附注 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 324,814,289.59 371,298,419.68 投资活动产生的现金流量净额 -1,464,145.85 -42,090,788.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 191,546,823.48 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 62,811,271.77 31,639,587.63 筹资活动现金流入小计 254,358,095.25 111,639,587.63 偿还债务所支付的现金 137,385,666.08 97,109,571.30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,472,874.13 15,103,164.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 74,607,123.90 56,872,934.73 筹资活动现金流出小计 225,465,664.11 169,085,670.14 筹资活动产生的现金流量净额 28,892,431.14 -57,446,082.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,191,696.20 4,598,305.71 五、现金及现金等价物净增加额 57,508,211.10 4,991,111.42 加：期初现金及现金等价物余额 103,930,266.71 98,939,155.29 六、期末现金及现金等价物余额 161,438,477.81 103,930,266.71 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 母公司现金流量表 编制单位：博深工具股份有限公司2017年1-12月单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 334,366,705.66 349,705,326.21 收到的税费返还 2,421,698.60 收到其他与经营活动有关的现金 15,723,013.19 10,367,187.68 经营活动现金流入小计 350,089,718.85 362,494,212.49 购买商品、接收劳务支付的现金 208,912,095.01 182,896,414.74 支付给职工以及为职工支付的现金 71,736,365.51 63,885,865.07 项目 附注 本期发生额 上期发生额 支付的各项税费 22,981,720.65 16,029,562.93 支付其他与经营活动有关的现金 27,123,043.72 31,772,866.27 经营活动现金流出小计 330,753,224.89 294,584,709.01 经营活动产生的现金流量净额 19,336,493.96 67,909,503.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 318,500,000.00 325,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,489,244.41 716,585.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 301,182.12 1,031,899.82 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 320,290,426.53 326,948,485.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 33,673,073.46 25,031,061.98 投资支付的现金 344,707,128.31 342,057,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 378,380,201.77 367,088,561.98 投资活动产生的现金流量净额 -58,089,775.24 -40,140,076.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 163,687,600.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 94,011,271.77 31,639,587.63 筹资活动现金流入小计 257,698,871.77 111,639,587.63 偿还债务所支付的现金 97,000,000.00 88,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,009,784.66 14,256,931.43 支付其他与筹资活动有关的现金 95,807,123.90 56,872,934.73 筹资活动现金流出小计 205,816,908.56 159,129,866.16 筹资活动产生的现金流量净额 51,881,963.21 -47,490,278.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,602,863.16 3,032,404.17 项目 附注 本期发生额 上期发生额 五、现金及现金等价物净增加额 8,525,818.77 -16,688,447.56 加：期初现金及现金等价物余额 41,300,266.29 57,988,713.85 六、期末现金及现金等价物余额 49,826,085.06 41,300,266.29 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 合并所有者权益变动表 编制单位：博深工具股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 338,130,000.00 308,769,190.57 -2,597,064.10 29,464,810.07 127,850,855.33 801,617,791.87 加：会计政策变 更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余 额 338,130,000.00 308,769,190.57 -2,597,064.10 29,464,810.07 127,850,855.33 801,617,791.87 三、本期增减变 动金额（减少以 “-”号填列) 75,024,546.00 841,775,454.00 -2,046,159.51 1,941,616.51 38,993,828.32 955,689,285.32 （一）综合收益 总额 -2,046,159.51 51,079,344.83 49,033,185.32 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 （二）所有者投 入和减少资本 75,024,546.00 841,775,454.00 916,800,000.00 1.股东投入的普 通股 75,024,546.00 841,775,454.00 916,800,000.00 2其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 1,941,616.51 -12,085,516.51 -10,143,900.00 1.提取盈余公积 1,941,616.51 -1,941,616.51 2.对所有者的分 配 -10,143,900.00 -10,143,900.00 3.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 413,154,546.00 1,150,544,644.57 -4,643,223.61 31,406,426.58 166,844,683.65 1,757,307,077.19 法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人： 张建明 会计机构负责人：张建明 合并所有者权益变动表 编制单位：博深工具股份有限公司单位:元 币种:人民币 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 338,130,000.00 308,769,190.57 -20,048,301.36 29,263,193.85 125,711,874.67 781,825,957.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 （未完）  |