[公告]深 赛 格:2017年年度审计报告
深圳赛格股份有限公司 审计报告 大华审字[2018]006253号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 深圳赛格股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017年1月1日至2017年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-7 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-109 审计报告 大华审字[2018]006253号 深圳赛格股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳赛格股份有限公司(以下简称深赛格公司)财务 报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了深赛格公司2017年12月31日的合并及母公 司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于深赛格公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 1.重大资产重组; 2.房地产开发项目的收入确认。 （一）重大资产重组 1．事项描述 重大资产重组的会计政策及金额请参阅合并财务报表附注四、 （五）及附注七、（一）。 深赛格公司本期以发行股份及支付现金购买资产的方式购买控 股股东深圳市赛格集团有限公司所持有的深圳市赛格创业汇有限公 司100%股权、深圳市赛格康乐企业发展有限公司55%股权、深圳市赛 格物业发展有限公司100%股权、深圳市赛格地产投资股份有限公司 79.02%股权。 由于本次重大资产重组属关联交易，新纳入合并范围的标的公司 对深赛格公司业务结构、当期损益、净资产产生重大影响，关联交易 价格的确定涉及管理层的估计和判断，因此，我们将重大资产重组认 定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对重大资产重组事项实施的重要审计程序包括： （1）我们对关联方及关联方交易相关的内部控制的设计及运行 有效性进行了解、评估及测试； （2）我们检查了管理层使用的各股权交易的交易对价、合并日 的账面价值、购买日的可辨认净资产份额； （3）我们检查了股权购买或出售协议、相关部门的批准文件， 股权价款的支付情况等，并就此复核了管理层对股权是否达到控制的 判断； （4）结合合同或协议的约定及其他有关的影响因素，判断管理 层对合并日的确定是否符合《企业会计准则第20号--企业合并》及 其相关规定； （5）根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，对 纳入合并范围公司的重要会计政策进行全面审核，与深赛格的对应会 计政策进行对比。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对重大资产 重组相关事项的判断和处理是可以接受的。 （二）房地产开发项目的收入确认 1.事项描述 本年度深赛格公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合 并财务报表附注四、（二十七）及附注六、注释39。 深赛格公司2017年度房地产开发项目收入88,360.10 万元，占 营业收入比重43.52%。由于房地产开发项目收入对深赛格公司财务 报表的重要性，且收入确认条件是否已符合公司会计政策涉及管理层 的判断，导致收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错 报，因此我们将房地产开发项目收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对房地产开发项目收入确认实施的重要审计程序包括： （1）了解和评估管理层对房地产开发项目的收入确认相关内部 控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性； （2）选取房产买卖合同样本并与管理层进行访谈，以评价深赛 格公司房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要 求； （3）选取房产项目销售样本，检查买卖合同及可以证明房产已 达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照深 赛格公司的收入确认政策确认； （4）获取业务部门销售进度控制表、销售台账、报表及房产管 理部门备案信息等资料，并现场查看入伙手续办理过程等，以判断实 际销售情况，以及与财务数据是否相符； （5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样 本，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相比较； （6）对房地产开发项目收入进行截止性测试，将资产负债表日 前后确认的销售收入与交付手续等支持性文件进行核对，以评估收入 是否在正确的期间确认； （7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对房地产开 发项目的收入确认符合深赛格公司的会计政策。 四、 其他信息 深赛格公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 深赛格公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，深赛格公司管理层负责评估深赛格公司的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算深赛格公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督深赛格公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对深赛格公司持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致深赛格公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就深赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇一八年四月二十日 合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释1 951,482,605.92 1,131,523,641.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 - - 衍生金融资产 - - 拆出资金 注释2 - 40,000,000.00 应收票据 注释3 - 100,792.00 应收账款 注释4 61,934,101.56 58,949,389.88 预付款项 注释5 34,718,079.54 56,142,960.81 应收利息 注释6 - 287,698.63 应收股利 注释7 2,000,000.00 - 其他应收款 注释8 94,057,159.50 117,036,077.02 存货 注释9 3,551,100,320.71 3,378,533,067.95 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释10 565,577,916.34 460,229,847.59 流动资产合计 5,260,870,183.57 5,242,803,475.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 注释11 399,387,108.14 480,405,158.45 可供出售金融资产 注释12 34,161,311.32 34,478,683.41 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释13 211,973,322.32 203,657,322.71 投资性房地产 注释14 676,888,184.90 708,470,470.81 固定资产 注释15 62,404,988.93 52,029,921.10 在建工程 注释16 71,745,514.32 37,092,227.51 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释17 31,831,783.09 2,681,527.40 开发支出 - - 商誉 注释18 10,328,927.82 10,328,927.82 长期待摊费用 注释19 109,813,025.95 109,009,684.16 递延所得税资产 注释20 29,898,440.39 28,511,034.74 其他非流动资产 注释21 93,287,630.00 13,804,660.46 非流动资产合计 1,731,720,237.18 1,680,469,618.57 资产总计 6,992,590,420.75 6,923,273,093.64 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2017年12月31日 编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 注释22 534,792,000.00 355,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释23 470,088,158.63 31,010,953.20 预收款项 注释24 707,031,729.23 923,965,168.05 应付职工薪酬 注释25 41,014,602.99 35,464,329.86 应交税费 注释26 243,477,530.43 254,715,544.38 应付利息 注释27 3,599,878.48 3,357,745.13 应付股利 注释28 3,340,969.82 15,132,970.78 其他应付款 注释29 1,290,431,866.37 798,082,723.93 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释30 258,414,693.92 491,561,661.33 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,552,191,429.87 2,908,291,096.66 非流动负债： 长期借款 注释31 754,750,000.00 1,030,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 其中：永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 注释32 1,137,019.85 232,500.00 递延收益 注释33 12,336,620.96 17,331,602.84 递延所得税负债 注释20 91,251,453.07 93,885,145.21 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 859,475,093.88 1,141,449,248.05 负债合计 4,411,666,523.75 4,049,740,344.71 股东权益： 股本 注释34 1,235,656,249.00 784,799,010.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 其中：永续债 - - 资本公积 注释35 166,019,870.19 798,273,541.65 减：库存股 - - 其他综合收益 注释36 137,629.12 296,235.62 专项储备 - - 盈余公积 注释37 138,710,473.33 121,803,040.24 未分配利润 注释38 376,704,148.51 707,129,242.53 归属于母公司股东权益合计 1,917,228,370.15 2,412,301,070.04 少数股东权益 663,695,526.85 461,231,678.89 股东权益合计 2,580,923,897.00 2,873,532,748.93 负债和股东权益总计 6,992,590,420.75 6,923,273,093.64 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2017年度 编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,030,445,390.62 1,459,575,791.50 其中：营业收入 注释39 1,981,307,558.23 1,371,044,982.11 利息收入 48,036,230.86 67,560,598.14 手续费及佣金收入 1,101,601.53 20,970,211.25 二、营业总成本 1,687,151,513.35 1,262,036,286.18 其中：营业成本 注释39 1,398,497,691.27 1,012,112,271.54 利息支出 596,875.00 3,004,288.89 手续费及佣金支出 - - 税金及附加 注释40 57,221,029.77 54,422,583.04 销售费用 注释41 43,173,370.45 41,555,812.57 管理费用 注释42 144,029,063.26 142,779,706.02 财务费用 注释43 21,598,611.36 10,466,615.20 资产减值损失 注释44 22,034,872.24 -2,304,991.08 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 注释45 71,999,915.73 109,715,641.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 296,114.99 - 资产处置收益 注释46 - 116,977.79 其他收益 注释47 6,406,623.72 - 三、营业利润 421,700,416.72 307,372,124.76 加：营业外收入 注释49 13,033,764.81 117,716,771.09 减：营业外支出 注释50 6,468,223.22 8,145,885.48 四、利润总额 428,265,958.31 416,943,010.37 减：所得税费用 注释51 120,241,267.37 107,663,792.52 五、净利润 308,024,690.94 309,279,217.85 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现 的净利润 10,632,970.72 169,568,888.23 （一）按经营持续性分类 308,024,690.94 309,279,217.85 持续经营净利润 311,288,704.85 302,772,815.85 终止经营净利润 -3,264,013.91 6,506,402.00 （二）按所有权归属分类 308,024,690.94 309,279,217.85 归属于母公司所有者的净利润 219,553,261.10 246,062,783.31 少数股东损益 88,471,429.84 63,216,434.54 六、其他综合收益的税后净额 -238,155.82 -45,789.16 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -158,606.50 -30,426.86 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -158,606.50 -30,426.86 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -126.75 178.21 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -158,479.75 -30,605.07 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -79,549.32 -15,362.30 七、综合收益总额 307,786,535.12 309,233,428.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 219,394,654.60 246,032,356.45 归属于少数股东的综合收益总额 88,391,880.52 63,201,072.24 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1777 0.1991 （二）稀释每股收益 0.1777 0.1991 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2017年度 编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,843,459,991.17 2,167,856,613.31 收取利息、手续费及佣金的现金 51,931,798.60 88,530,809.39 收到的税费返还 857,341.82 82,932,677.81 向其他金融机构拆入资金净增加额 40,000,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 注释52 297,922,909.58 376,682,541.63 经营活动现金流入小计 2,234,172,041.17 2,716,002,642.14 购买商品、接受劳务支付的现金 871,402,977.70 1,404,204,686.90 客户贷款及垫款净增加额 -71,579,285.19 877,622.60 支付给职工以及为职工支付的现金 296,228,299.78 245,122,638.85 支付的各项税费 289,106,815.42 230,803,870.50 支付其他与经营活动有关的现金 注释52 341,626,684.25 391,458,282.51 经营活动现金流出小计 1,726,785,491.96 2,272,467,101.36 经营活动产生的现金流量净额 507,386,549.21 443,535,540.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,229,650,000.00 792,844,658.58 取得投资收益收到的现金 73,207,072.76 18,893,192.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 22,960.00 224,258.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,334,864.24 4,388,617.09 收到其他与投资活动有关的现金 注释52 - 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,304,214,897.00 818,350,725.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 156,617,057.69 103,755,706.86 投资支付的现金 2,334,640,001.00 776,386,160.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 17,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,491,257,058.69 897,641,866.86 投资活动产生的现金流量净额 -187,042,161.69 -79,291,141.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 178,037,998.48 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 178,037,998.48 - 取得借款收到的现金 905,000,000.00 1,730,020,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释52 - 1,347,812.30 筹资活动现金流入小计 1,083,037,998.48 1,731,367,812.30 偿还债务支付的现金 1,233,458,000.00 1,323,179,630.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,121,814.06 164,667,476.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 65,580,423.41 10,647,780.72 支付其他与筹资活动有关的现金 注释52 138,844,060.16 111,304,509.06 筹资活动现金流出小计 1,583,423,874.22 1,599,151,616.44 筹资活动产生的现金流量净额 -500,385,875.74 132,216,195.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 452.95 15.47 五、现金及现金等价物净增加额 -180,041,035.27 496,460,611.06 加：年初现金及现金等价物余额 1,127,923,641.19 631,463,030.13 六、期末现金及现金等价物余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2017年度 编制单位：深圳赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 股东权益合计 一、上年年末余额 784,799,010.00 - 798,273,541.65 - 296,235.62 - 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 784,799,010.00 - 798,273,541.65 - 296,235.62 - 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93 三、本年增减变动金额 450,857,239.00 - -632,253,671.46 - -158,606.50 - 16,907,433.09 -330,425,094.02 202,463,847.96 -292,608,851.93 （一）综合收益总额 - - - - -158,606.50 - - 219,553,261.10 88,391,880.52 307,786,535.12 （二）股东投入和减少资本 450,857,239.00 - -632,253,671.46 - - - - -496,097,594.24 171,639,107.91 -505,854,918.79 1．股东投入的普通股 450,857,239.00 - -249,044,853.42 - - - - - 178,037,998.48 379,850,384.06 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - -383,208,818.04 - - - - -496,097,594.24 -6,398,890.57 -885,705,302.85 （三）利润分配 - - - - - - 16,907,433.09 -53,880,760.88 -57,567,140.47 -94,540,468.26 1．提取盈余公积 - - - - - - 16,907,433.09 -16,907,433.09 - - 2．对股东的分配 - - - - - - - -36,973,327.79 -57,567,140.47 -94,540,468.26 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - （未完）  |