[公告]华明装备:上海华明电力设备制造有限公司2017年度审计报告
上海华明电力设备制造有限公司 2017年度 审计报告 索引 页码 审计报告 财务报表及附注 - 合并资产负债表 1-2 - 母公司资产负债表 3-4 - 合并利润表 5 - 母公司利润表 6 - 合并现金流量表 7 - 母公司现金流量表 8 - 合并所有者权益变动表 9-10 - 母公司所有者权益变动表 11-12 - 财务报表附注 13-64 - 财务报表补充资料 65 审计报告 XYZH/2018JNA40088 上海华明电力设备制造有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海华明电力设备制造有限公司（以下简称上海华明公司）财务报表， 包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了上海华明公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于上海华明公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 上海华明公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海华明公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海华明公 司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海华明公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对上海华明公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致上海华明公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 6、就上海华明公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 毕强 中国注册会计师： 唐守东 中国 北京 二○一八年四月二十三日 合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六.1 407,203,621.41 155,136,048.39 应收票据 六.2 634,365,512.03 182,203,690.06 应收账款 六.3 828,041,122.66 502,760,613.15 预付款项 六.4 70,708,286.60 80,392,607.75 应收利息 六.5 29,822.23 应收股利 其他应收款 六.6 41,539,176.44 6,841,187.09 买入返售金融资产 存货 六.7 287,111,271.69 299,774,514.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.8 5,303,083.08 21,044,012.20 流动资产合计 2,274,301,896.14 1,248,152,673.55 非流动资产： 固定资产 六.9 80,628,112.83 84,950,769.05 在建工程 六.10 35,452,503.07 7,994,549.22 工程物资 固定资产清理 无形资产 六.11 52,039,865.13 53,353,241.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.12 279,460.59 375,318.59 递延所得税资产 六.13 16,246,469.94 10,449,565.74 其他非流动资产 非流动资产合计 184,646,411.56 157,123,443.71 资产总计 2,458,948,307.70 1,405,276,117.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表(续) 2017年12月31日 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六.14 430,721,180.90 应付票据 六.15 102,404,759.45 应付账款 六.16 183,251,859.90 121,076,227.17 预收款项 六.17 8,287,022.93 9,245,559.99 应付职工薪酬 六.18 400,589.99 273,772.02 应交税费 六.19 84,038,432.10 42,910,692.34 应付利息 六.20 659,432.73 应付股利 六.21 40,000,000.00 其他应付款 六.22 129,767,001.04 21,020,285.54 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 979,530,279.04 194,526,537.06 非流动负债： 递延收益 六.23 97,838.80 122,428.24 非流动负债合计 97,838.80 122,428.24 负债合计 979,628,117.84 194,648,965.30 所有者权益： 实收资本 六.24 35,384,793.00 35,384,793.00 资本公积 六.25 303,521,559.66 303,521,559.66 其他综合收益 六.26 -1,141,071.94 765,197.23 专项储备 盈余公积 六.27 17,133,681.97 17,133,681.97 未分配利润 六.28 1,119,215,106.76 846,728,046.75 归属于母公司所有者权益合计 1,474,114,069.45 1,203,533,278.61 少数股东权益 5,206,120.41 7,093,873.35 所有者权益合计 1,479,320,189.86 1,210,627,151.96 负债和所有者权益总计 2,458,948,307.70 1,405,276,117.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2017年12月31日 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 318,313,464.10 46,944,454.72 应收票据 378,863,112.03 182,203,690.06 应收账款 十五.1 233,399,358.80 388,282,428.97 预付款项 1,231,058.62 1,228,716.49 应收利息 29,822.23 应收股利 其他应收款 十五.2 493,156,691.23 319,666,014.13 存货 1,082,024.91 1,032,777.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,426,075,531.92 939,358,081.64 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 十五.3 129,557,803.90 129,396,003.35 投资性房地产 固定资产 4,486,986.09 6,724,961.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,635,143.50 9,270,574.15 其他非流动资产 非流动资产合计 143,679,933.49 145,391,539.13 资产总计 1,569,755,465.41 1,084,749,620.77 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表(续) 2017年12月31日 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 400,721,180.90 应付票据 159,679,999.07 应付账款 107,911,708.31 329,943,464.08 预收款项 5,179,078.65 6,932,440.22 应付职工薪酬 43,291.21 应交税费 22,615,056.12 18,900,826.06 应付利息 615,171.48 应付股利 40,000,000.00 其他应付款 44,384,815.42 19,668,476.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 781,107,009.95 375,488,498.18 非流动负债： 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 781,107,009.95 375,488,498.18 所有者权益: 实收资本 35,384,793.00 35,384,793.00 资本公积 303,521,559.66 303,521,559.66 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,692,396.50 17,692,396.50 未分配利润 432,049,706.30 352,662,373.43 所有者权益合计 788,648,455.46 709,261,122.59 负债和所有者权益总计 1,569,755,465.41 1,084,749,620.77 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 1,522,918,153.60 784,613,824.66 其中:营业收入 六.29 1,522,918,153.60 784,613,824.66 二、营业总成本 1,154,417,488.88 518,704,214.27 其中：营业成本 六.29 954,898,099.48 363,765,043.20 税金及附加 六.30 8,848,413.33 7,570,117.00 销售费用 六.31 84,593,129.33 67,458,143.26 管理费用 六.32 69,875,976.56 66,187,647.88 财务费用 六.33 15,584,166.04 -6,540,462.47 资产减值损失 六.34 20,617,704.14 20,263,725.40 投资收益（损失以“－”号填列） 六.35 1,213,205.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.36 46,760.00 其他收益 六.37 24,589.44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 368,525,254.16 267,169,575.85 加：营业外收入 六.38 8,787,973.95 9,663,066.24 减：营业外支出 六.39 505,107.33 595,359.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 376,808,120.78 276,237,282.75 减：所得税费用 六.40 65,399,270.12 43,730,990.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,408,850.66 232,506,292.73 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 311,408,850.66 232,506,292.73 （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “－”号填列） 312,487,060.01 234,682,621.29 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,078,209.35 -2,176,328.56 六、其他综合收益的税后净额 -2,730,714.54 -1,486,902.32 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,906,269.17 -466,657.37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,906,269.17 -466,657.37 外币财务报表折算差额 -1,906,269.17 -466,657.37 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -824,445.37 -1,020,244.95 七、综合收益总额 308,678,136.12 231,019,390.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 310,580,790.84 234,215,963.92 归属于少数股东的综合收益总额 -1,902,654.72 -3,196,573.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 十五.4 560,921,187.23 621,581,215.70 减：营业成本 十五.4 310,215,799.17 361,373,027.51 税金及附加 5,239,029.09 5,160,864.08 销售费用 60,795,507.76 46,660,768.78 管理费用 37,819,377.97 41,041,867.02 财务费用 10,220,313.59 -935,211.59 资产减值损失 2,410,432.01 31,906,824.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五.5 1,213,205.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,760.00 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,220,727.64 137,633,040.59 加：营业外收入 5,186,203.82 3,820,596.30 减：营业外支出 20,000.00 80,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,386,931.46 141,373,636.89 减：所得税费用 19,999,598.59 20,308,536.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,387,332.87 121,065,100.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 119,387,332.87 121,065,100.71 五、综合收益总额 119,387,332.87 121,065,100.71 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 578,566,958.94 447,721,404.23 收到的税费返还 9,696,437.33 10,434,384.02 收到其他与经营活动有关的现金 六.41 199,131,349.10 13,303,238.74 经营活动现金流入小计 787,394,745.37 471,459,026.99 购买商品、接受劳务支付的现金 508,662,059.27 359,364,529.53 支付给职工以及为职工支付的现金 94,289,802.18 84,295,726.50 支付的各项税费 118,089,361.89 112,026,570.10 支付其他与经营活动有关的现金 六.41 200,857,380.24 83,138,526.40 经营活动现金流出小计 921,898,603.58 638,825,352.53 经营活动产生的现金流量净额 -134,503,858.21 -167,366,325.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,213,205.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 65,000.00 78,000.00 投资活动现金流入小计 65,000.00 251,291,205.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,579,617.03 18,392,331.93 投资支付的现金 250,000,000.00 投资活动现金流出小计 30,579,617.03 268,392,331.93 投资活动产生的现金流量净额 -30,514,617.03 -17,101,126.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,901.78 256,558,155.84 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,901.78 6,311,917.77 取得借款所收到的现金 595,721,180.90 筹资活动现金流入小计 595,736,082.68 256,558,155.84 偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,583,799.78 1,301,562.50 支付其他与筹资活动有关的现金 六.41 22,006,229.29 筹资活动现金流出小计 198,590,029.07 51,301,562.50 筹资活动产生的现金流量净额 397,146,053.61 205,256,593.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,767,472.14 3,244,500.00 五、现金及现金等价物净增加额 227,360,106.23 24,033,641.33 加：期初现金及现金等价物余额 155,126,148.39 131,092,507.06 六、期末现金及现金等价物余额 382,486,254.62 155,126,148.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 315,003,240.82 370,753,309.60 收到其他与经营活动有关的现金 120,991,797.42 11,036,497.19 经营活动现金流入小计 435,995,038.24 381,789,806.79 购买商品、接受劳务支付的现金 371,790,021.83 212,546,251.66 支付给职工以及为职工支付的现金 25,908,596.31 25,182,603.82 支付的各项税费 63,094,068.53 65,602,774.87 支付其他与经营活动有关的现金 94,032,983.83 254,065,344.48 经营活动现金流出小计 554,825,670.50 557,396,974.83 经营活动产生的现金流量净额 -118,830,632.26 -175,607,168.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,213,205.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 70,000.00 投资活动现金流入小计 251,283,205.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 433,977.67 954,378.64 投资支付的现金 161,800.55 250,649,935.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 595,778.22 251,604,313.64 投资活动产生的现金流量净额 -595,778.22 -321,108.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 250,000,000.00 取得借款收到的现金 500,721,180.90 筹资活动现金流入小计 500,721,180.90 250,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,925,761.04 1,301,562.50 支付其他与筹资活动有关的现金 22,006,229.29 筹资活动现金流出小计 131,931,990.33 51,301,562.50 筹资活动产生的现金流量净额 368,789,190.57 198,698,437.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 249,362,780.09 22,770,161.28 加：期初现金及现金等价物余额 46,934,554.72 24,164,393.44 六、期末现金及现金等价物余额 296,297,334.81 46,934,554.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 本年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余 额 35,384,793 303,521,559.66 765,197.23 17,133,681.97 846,728,046.75 7,093,873.35 1,210,627,151.96 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年年初余 额 35,384,793 303,521,559.66 765,197.23 17,133,681.97 846,728,046.75 7,093,873.35 1,210,627,151.96 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - 1,906,269.17 272,487,060.01 -1,887,752.94 268,693,037.90 （一）综合收 益总额 - 1,906,269.17 312,487,060.01 -1,902,654.72 308,678,136.12 （二）股东投 入和减少资本 14,901.78 14,901.78 1.股东投入 普通股 14,901.78 14,901.78 2.其他权益 工具持有者投入 资本 3.股份支付 计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分 配 -40,000,000.00 -40,000,000.00 1.提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东）的分 配 -40,000,000.00 -40,000,000.00 4.其他 （四）所有者 权益内部结转 1.资本公积 转增资本 2.盈余公积 转增资本 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 （五）专项储 备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余 额 35,384,793 303,521,559.66 - 1,141,071.94 17,133,681.97 1,119,215,106.76 5,206,120.41 1,479,320,189.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表(续) 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项目 上年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 32,281,778 56,624,574.66 1,231,854.60 15,582,174.47 613,596,932.96 3,732,291.02 723,049,605.71 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年年初余额 32,281,778 56,624,574.66 1,231,854.60 15,582,174.47 613,596,932.96 3,732,291.02 723,049,605.71 三、本年增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 3,103,015 246,896,985.00 -466,657.37 1,551,507.50 233,131,113.79 3,361,582.33 487,577,546.25 （一）综合收益 总额 -466,657.37 234,682,621.29 - 3,196,573.51 231,019,390.41 （二）股东投入 和减少资本 3,103,015 246,896,985.00 6,558,155.84 256,558,155.84 1.股东投入普 通股 3,103,015 246,896,985.00 6,558,155.84 256,558,155.84 2.其他权益工 具持有者投入资本 3.股份支付计 入所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 1,551,507.50 -1,551,507.50 1.提取盈余公 积 1,551,507.50 -1,551,507.50 2.提取一般风 险准备 3.对所有者 （或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本 2.盈余公积转 增资本 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 35,384,793 303,521,559.66 765,197.23 17,133,681.97 846,728,046.75 7,093,873.35 1,210,627,151.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 2017年度 编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元 项 目 本年 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年 末余额 35,384,793 303,521,559.66 17,692,396.50 352,662,373.43 709,261,122.59 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 35,384,793 303,521,559.66 17,692,396.50 352,662,373.43 709,261,122.59 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 79,387,332.87 79,387,332.87 （一）综 合收益总额 119,387,332.87 119,387,332.87 （二）股 东投入和减 少资本 1.股东 投入普通股 2.其他 权益工具持 有者投入资 本 3.股份 支付计入所 有者权益的 金额 （未完）  |