[公告]奥克股份:2017年年度审计报告
辽宁奥克化学股份有限公司 审 计 报 告 目 录 一、 审计报告············································································· 1 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表································································ 6 2、 合并利润表·········································································· 8 3、 合并现金流量表··································································· 9 4、 合并股东权益变动表··························································· 10 5、 资产负债表···································································· 11 6、 利润表··············································································· 13 7、 现金流量表···································································· 14 8、 股东权益变动表·························································· 15 9、 财务报表附注······························································· 16 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190 审 计 报 告 瑞华审字【2018】48310002号 辽宁奥克化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“奥克股份公司”）的 财务报表，包括2017年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了奥克股份公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度 合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于奥克股份公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对 这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 （一）商誉减值测试： 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注六、16 2017年末，奥克股份公司因企业合并形成商誉7,787.97万元，根据企业会计 准则的规定，企业合并所形成的商誉，管理层至少应当在每年年度终了进行减值测 试。由于被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相应 的子公司以进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额 与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产 组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对 于未来销售收入、销售成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉减值测试 过程较为复杂，减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假 设。因此我们将并购商誉的潜在减值测试作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们与独立评估机构及管理层讨论减值测试的估值方法，使用的假设、 折现率、预计增长率。 （2）我们评估管理层关键假设及所引用参数的合理性。 （3）我们引入评估专家进一步复核商誉减值测试所采用的方法和各项假设的 适当性。 （4）我们关注了对商誉披露的充分性。 （二）递延所得税资产的确认： 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注六、18。 2017年12月31日，奥克股份公司合并资产负债表中列示了3,895.66万元的 递延所得税资产。其中，2,245.16万元递延所得税资产与部分公司的可抵扣亏损相 关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，奥克股份公司根据相关公司未 来期间的财务预测，判断可抵扣亏损在到期之前很可能有足够的应纳税所得额用以 抵扣可抵扣亏损。评估递延所得税资产是否将在未来期间得以实现需要管理层作出 重大判断，并且管理层的估计和假设具有重大不确定性。 2、审计应对 （1）我们获取了经管理层批准的财务预算，复核管理层用以评估递延所得税 资产可实现性所依据的未来财务预测是否与经批准的财务预算相一致。 （2）基于我们对奥克股份公司业务及所在行业的了解，评估其编制的财务预 算是否符合行业及自身情况，是否产生于特殊情况。 （3）将上年管理层在预测时的估计与本年实际应纳税所得额进行比较，以考 虑管理层所预测结果的历史准确性，并评价管理层对关键假设指标的选择是否存在 管理层偏向的迹象。 四、其他信息 奥克股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度 报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 奥克股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥克股份公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥克股 份公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥克股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对奥克股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致奥克股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （六）就奥克股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 （如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该 事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）：朱子武 中国·北京 中国注册会计师：聂勇 2018年4月22日 合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 863,604,279.86 759,720,612.06 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 - 227,842.48 衍生金融资产 - - 应收票据 3 1,020,221,840.04 777,221,842.08 应收账款 4 546,682,658.11 592,861,635.04 预付款项 5 109,163,244.85 80,862,980.66 应收利息 6 - 1,652.78 应收股利 - - 其他应收款 7 24,304,059.28 2,707,227.48 存货 8 407,466,039.43 293,320,242.40 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 9 52,425,577.66 105,798,279.37 流动资产合计 3,023,867,699.23 2,612,722,314.35 非流动资产： 可供出售金融资产 10 4,243,387.15 4,243,387.15 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 11 245,219,952.99 222,597,877.92 投资性房地产 - - 固定资产 12 2,041,936,434.71 1,926,163,802.84 在建工程 13 127,807,794.85 33,502,523.31 工程物资 14 199,991,040.66 1,961,811.66 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 15 391,941,305.65 287,877,044.66 开发支出 - - 商誉 16 77,879,735.59 - 长期待摊费用 17 119,996,756.88 164,623,590.23 递延所得税资产 18 38,956,577.91 29,427,923.11 其他非流动资产 19 29,633,404.99 39,009,800.21 非流动资产合计 3,277,606,391.38 2,709,407,761.09 资产总计 6,301,474,090.61 5,322,130,075.44 合并资产负债表（续） 2017年12月31日 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 20 1,000,207,979.84 663,234,425.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 135,794.00 766,621.52 衍生金融负债 - - 应付票据 22 508,929,626.80 138,320,229.00 应付账款 23 760,346,464.45 686,240,295.73 预收款项 24 63,420,261.91 79,251,771.12 应付职工薪酬 25 27,287,194.76 12,479,281.73 应交税费 26 33,241,064.55 33,783,832.56 应付利息 27 3,479,388.45 4,933,052.20 应付股利 - - 其他应付款 28 127,500,621.30 89,683,805.78 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 29 165,000,000.00 145,000,000.00 其他流动负债 30 3,682,902.55 10,456,810.34 流动负债合计 2,693,231,298.61 1,864,150,125.15 非流动负债： 长期借款 31 429,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 33 35,024,325.59 96,030,173.32 递延所得税负债 18 1,000,375.84 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 465,024,701.43 596,030,173.32 负债合计 3,158,256,000.04 2,460,180,298.47 股东权益： 股本 34 680,670,000.00 673,920,000.00 资本公积 35 1,726,852,577.14 1,696,267,731.27 减：库存股 36 28,788,750.00 - 其他综合收益 - - 专项储备 37 31,527,500.14 13,740,392.66 盈余公积 38 71,408,177.56 61,571,287.93 未分配利润 39 376,080,858.97 220,268,310.32 归属于母公司股东权益合计 2,857,750,363.81 2,665,767,722.18 少数股东权益 285,467,726.76 196,182,054.79 股东权益合计 3,143,218,090.57 2,861,949,776.97 负债和股东权益总计 6,301,474,090.61 5,322,130,075.44 合并利润表 2017年度 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 5,698,886,493.71 4,347,120,627.45 其中：营业收入 40 5,698,886,493.71 4,347,120,627.45 二、营业总成本 5,481,478,279.50 4,383,384,666.49 其中：营业成本 40 5,115,095,822.77 3,928,913,915.40 税金及附加 41 22,438,094.85 13,475,789.10 销售费用 42 97,880,943.66 90,013,326.42 管理费用 43 130,632,858.66 98,884,102.39 财务费用 44 19,447,628.72 105,333,881.72 资产减值损失 45 95,982,930.84 146,763,651.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 46 402,985.04 -538,779.04 投资收益（损失以“－”号填列） 47 34,572,385.23 21,136,338.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,671,097.82 12,315,048.66 资产处置收益（损失以“－”号填列） - - 其他收益 48 11,008,499.74 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 263,392,084.22 -15,666,479.84 加：营业外收入 49 7,516,772.59 40,623,430.19 其中：非流动资产毁损报废利得 10,806.07 202,551.23 减：营业外支出 50 1,117,976.69 559,699.70 其中：非流动资产毁损报废损失 709,293.29 171,031.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 269,790,880.12 24,397,250.65 减：所得税费用 51 50,949,899.76 -19,039,149.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 218,840,980.36 43,436,400.15 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 218,840,980.36 43,436,400.15 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - （二）按所有权归属分类 1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 9,386,743.02 -32,899,414.19 2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 209,454,237.34 76,335,814.34 六、其他综合收益的税后净额 - -293.13 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -293.13 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -293.13 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4、现金流量套期损益的有效部分 - - 5、外币财务报表折算差额 - -293.13 6、其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 218,840,980.36 43,436,107.02 归属于母公司股东的综合收益总额 209,454,237.34 76,335,521.21 归属于少数股东的综合收益总额 9,386,743.02 -32,899,414.19 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.31 0.11 （二）稀释每股收益 0.31 0.11 合并现金流量表 2017年度 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,944,921,202.89 3,007,490,855.64 收到的税费返还 1,622,457.51 1,530,776.54 收到其他与经营活动有关的现金 52（1） 35,502,808.71 42,020,991.49 经营活动现金流入小计 4,982,046,469.11 3,051,042,623.67 购买商品、接受劳务支付的现金 4,498,274,996.39 2,643,105,626.15 支付给职工以及为职工支付的现金 103,923,967.23 104,540,268.29 支付的各项税费 146,580,567.51 40,065,988.29 支付其他与经营活动有关的现金 52（2） 93,864,826.65 47,005,781.00 经营活动现金流出小计 4,842,644,357.78 2,834,717,663.73 经营活动产生的现金流量净额 139,402,111.33 216,324,959.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 1,811,284.71 6,966,145.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 13,300,961.24 314,609.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 5,378,556.47 收到其他与投资活动有关的现金 52（3） 114,332,583.02 106,431,253.60 投资活动现金流入小计 129,444,828.97 119,090,564.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 238,149,837.69 75,571,876.37 投资支付的现金 4,243,387.15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,264,847.66 支付其他与投资活动有关的现金 52（4） 95,922,544.67 117,453,930.79 投资活动现金流出小计 343,337,230.02 197,269,194.31 投资活动产生的现金流量净额 -213,892,401.05 -78,178,629.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,788,750.00 10,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 10,400,000.00 取得借款收到的现金 2,362,967,240.52 1,535,218,354.31 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 52（6） 810,000.00 21,750,000.00 筹资活动现金流入小计 2,392,565,990.52 1,567,368,354.31 偿还债务支付的现金 2,241,068,359.91 1,466,886,929.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,971,567.91 94,149,719.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 52（5） 6,500,000.00 筹资活动现金流出小计 2,352,539,927.82 1,561,036,649.13 筹资活动产生的现金流量净额 40,026,062.70 6,331,705.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -729,276.45 878.26 五、现金及现金等价物净增加额 -35,193,503.47 144,478,913.88 加：期初现金及现金等价物余额 392,954,314.74 248,475,400.86 六、期末现金及现金等价物余额 357,760,811.27 392,954,314.74 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司单位:元 币种:人民币 一、上年年末余额673,920,000.00 1,696,267,731.27 - - 13,740,392.66 61,571,287.93 220,268,310.32 196,182,054.79 2,861,949,776.97 673,920,000.00 1,696,335,129.95 293.13 6,394,873.64 61,571,287.93 177,628,495.98 218,257,181.26 2,834,107,261.89 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额673,920,000.00 1,696,267,731.27 - - 13,740,392.66 61,571,287.93 220,268,310.32 196,182,054.79 2,861,949,776.97 673,920,000.00 1,696,335,129.95 293.13 6,394,873.64 61,571,287.93 177,628,495.98 218,257,181.26 2,834,107,261.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 6,750,000.00 30,584,845.87 28,788,750.00 - 17,787,107.48 9,836,889.63 155,812,548.65 89,285,671.97 281,268,313.60 - -67,398.68 -293.13 7,345,519.02 - 42,639,814.34 -22,075,126.47 27,842,515.08 （一）综合收益总额- - - - - - 209,454,237.34 9,386,743.02 218,840,980.36 - - -293.13 - - 76,335,814.34 -32,899,414.19 43,436,107.02 （二）股东投入和减少资本6,750,000.00 30,535,896.67 28,788,750.00 - - - - 74,254,143.99 82,751,290.66 - - - - - - 10,400,000.00 10,400,000.00 1、股东投入的普通股6,750,000.00 22,038,750.00 28,788,750.00 - - - - - - - - - - - - 10,400,000.00 10,400,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- 8,497,146.67 - - - - - - 8,497,146.67 - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - 74,254,143.99 74,254,143.99 - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - 9,836,889.63 -53,641,688.69 - -43,804,799.06 - - - - - -33,696,000.00 - -33,696,000.00 1、提取盈余公积- - - - - 9,836,889.63 -9,836,889.63 - - - - - - - - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - -43,804,799.06 - -43,804,799.06 - - - - - -33,696,000.00 - -33,696,000.00 4、其他- - - - - - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - 17,787,107.48 - - 916,102.88 18,703,210.36 - - - 7,358,303.78 - - 424,287.72 7,782,591.50 1、本期提取- - - - 31,058,421.35 - - 1,688,379.02 32,746,800.37 - - - 9,501,750.08 - - 558,837.65 10,060,587.73 2、本期使用- - - - 13,271,313.87 - - 772,276.14 14,043,590.01 - - - 2,143,446.30 - - 134,549.93 2,277,996.23 （六）其他- 48,949.20 - - - - - 4,728,682.08 4,777,631.28 - -67,398.68 - -12,784.76 - - - -80,183.44 四、本期期末余额680,670,000.00 1,726,852,577.14 28,788,750.00 - 31,527,500.14 71,408,177.56 376,080,858.97 285,467,726.76 3,143,218,090.57 673,920,000.00 1,696,267,731.27 - 13,740,392.66 61,571,287.93 220,268,310.32 196,182,054.79 2,861,949,776.97 2017年度 合并股东权益变动表 项 目 本年上年 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东的股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 未分配利润 少数股东权益 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 盈余公积股本 资产负债表 2017年12月31日 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 151,014,883.38 95,975,189.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 94,850,992.12 97,840,120.45 应收账款 1 152,307,487.47 236,735,750.17 预付款项 14,381,918.75 16,174,171.38 应收利息 - - 应收股利 124,000,000.00 - 其他应收款 2 276,374,229.06 253,189,067.88 存货 29,872,181.71 20,485,459.05 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 3,642,948.95 45,350,963.11 流动资产合计 846,444,641.44 765,750,721.35 非流动资产： 可供出售金融资产 4,243,387.15 4,243,387.15 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 2,127,506,462.96 1,865,091,757.18 投资性房地产 - - 固定资产 98,154,895.14 105,238,207.27 在建工程 1,959,852.72 2,337,962.96 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 21,336,992.97 21,978,230.63 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 13,996,070.00 14,798,588.83 其他非流动资产 998,502.30 - 非流动资产合计 2,268,196,163.24 2,013,688,134.02 资产总计 3,114,640,804.68 2,779,438,855.37 资产负债表(续) 2017年12月31日 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 128,928,377.26 78,601,568.00 应付账款 13,343,086.26 34,166,543.35 预收款项 11,528,500.61 3,276,207.00 应付职工薪酬 5,456,258.03 1,671,483.96 应交税费 833,629.26 691,122.13 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 209,712,020.82 67,374,726.26 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 3,057,294.35 3,057,294.35 流动负债合计 562,859,166.59 288,838,945.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 8,224,909.14 12,300,832.14 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 8,224,909.14 12,300,832.14 负债合计 571,084,075.73 301,139,777.19 股东权益： 股本 673,920,000.00 资本公积 1,723,362,546.60 1,692,777,700.73 减：库存股 28,788,750.00 - 其他综合收益 - - 专项储备 2,181,452.03 33,994.35 盈余公积 71,408,177.56 61,571,287.93 未分配利润 94,723,302.76 49,996,095.17 股东权益合计 1,862,886,728.95 2,478,299,078.18 负债和股东权益总计 2,433,970,804.68 2,779,438,855.37 利润表 2017年度 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 4 789,734,908.22 664,345,394.28 减：营业成本 4 708,936,879.01 591,994,035.18 税金及附加 3,757,516.45 3,543,453.91 销售费用 15,403,612.99 13,003,697.37 管理费用 32,365,086.14 24,477,638.01 财务费用 6,596,012.38 5,982,114.37 资产减值损失 63,001,361.14 77,258,121.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 5 130,479,309.92 19,597,247.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,671,097.82 12,315,048.66 资产处置收益（损失以“－”号填列） - - 其他收益 4,192,031.47 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,345,781.50 -32,316,418.81 加：营业外收入 4,159,255.30 9,202,908.80 其中：非流动资产毁损报废利得 986.54 1,514.68 减：营业外支出 31,516.19 3,237,279.64 其中：非流动资产毁损报废损失 1,516.19 154,277.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,473,520.61 -26,350,789.65 减：所得税费用 104,624.33 -14,100,694.33 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 98,368,896.28 -12,250,095.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 98,368,896.28 -12,250,095.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4、现金流量套期损益的有效部分 - - 5、外币财务报表折算差额 - - 6、其他 - - 六、综合收益总额 98,368,896.28 -12,250,095.32 现金流量表 2017年度 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,436,630.78 320,613,171.06 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,944,511.64 6,768,386.64 经营活动现金流入小计 297,381,142.42 327,381,557.70 购买商品、接受劳务支付的现金 302,990,228.27 278,099,503.01 支付给职工以及为职工支付的现金 20,872,425.71 22,851,118.28 支付的各项税费 19,423,181.19 18,426,209.70 支付其他与经营活动有关的现金 18,889,703.96 42,380,386.95 经营活动现金流出小计 362,175,539.13 361,757,217.94 经营活动产生的现金流量净额 -64,794,396.71 -34,375,660.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,989,607.61 15,980,000.00 取得投资收益收到的现金 479,204.49 6,522,021.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00 19,615.38 收到其他与投资活动有关的现金 153,079,676.38 168,654,627.93 投资活动现金流入小计 155,553,488.48 191,176,264.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,654,611.36 3,436,604.90 投资支付的现金 40,000,000.00 19,843,387.15 支付其他与投资活动有关的现金 160,265,163.99 134,000,000.00 投资活动现金流出小计 201,919,775.35 157,279,992.05 投资活动产生的现金流量净额 -46,366,286.87 33,896,272.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,788,750.00 - 取得借款收到的现金 190,000,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 148,000,000.00 6,500,000.00 筹资活动现金流入小计 366,788,750.00 156,500,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,105,324.56 40,778,083.35 支付其他与筹资活动有关的现金 56,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 207,605,324.56 200,778,083.35 筹资活动产生的现金流量净额 159,183,425.44 -44,278,083.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 48,022,741.86 -44,757,471.17 加：期初现金及现金等价物余额 63,983,109.02 108,740,580.19 六、期末现金及现金等价物余额 112,005,850.88 63,983,109.02 编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司单位:元 币种:人民币 一、上年年末余额673,920,000.00 1,692,777,700.73 - - 33,994.35 61,571,287.93 49,996,095.17 2,478,299,078.18 673,920,000.00 1,692,845,099.41 - 3,203.55 61,571,287.93 95,942,190.49 2,524,281,781.38 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额673,920,000.00 1,692,777,700.73 - - 33,994.35 61,571,287.93 49,996,095.17 2,478,299,078.18 673,920,000.00 1,692,845,099.41 - 3,203.55 61,571,287.93 95,942,190.49 2,524,281,781.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6,750,000.00 30,584,845.87 28,788,750.00 - 2,147,457.68 9,836,889.63 44,727,207.59 65,257,650.77 - -67,398.68 - 30,790.80 - -45,946,095.32 -45,982,703.20 （一）综合收益总额- - - - - - 98,368,896.28 98,368,896.28 - - - - - -12,250,095.32 -12,250,095.32 （二）股东投入和减少资本6,750,000.00 30,535,896.67 28,788,750.00 - - - - 8,497,146.67 - - - - - - - 1、股东投入的普通股6,750,000.00 22,038,750.00 28,788,750.00 - - - - - - - - - - - - 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- 8,497,146.67 - - - - - 8,497,146.67 - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - 9,836,889.63 -53,641,688.69 -43,804,799.06 - - - - - -33,696,000.00 -33,696,000.00 1、提取盈余公积- - - - - 9,836,889.63 -9,836,889.63 - - - - - - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - -43,804,799.06 -43,804,799.06 - - - - - -33,696,000.00 -33,696,000.00 4、其他- - - - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - 2,147,457.68 - - 2,147,457.68 - - - 30,790.80 - - 30,790.80 1、本期提取- - - - 5,021,726.99 - - 5,021,726.99 - - - 996,518.08 - - 996,518.08 2、本期使用- - - - 2,874,269.31 - - 2,874,269.31 - - - 965,727.28 - - 965,727.28 （六）其他- 48,949.20 - - - - - 48,949.20 - -67,398.68 - - - - -67,398.68 四、本期期末余额680,670,000.00 1,723,362,546.60 28,788,750.00 - 2,181,452.03 71,408,177.56 94,723,302.76 2,543,556,728.95 673,920,000.00 1,692,777,700.73 - 33,994.35 61,571,287.93 49,996,095.17 2,478,299,078.18 股东权益变动表 项 目 本年上年 股本 股东权益合计 未分配利润 资本公积 其他综 合收益 股本 资本公积 未分配利润 减：库存股 其他综合 收益 盈余公积 专项储备 盈余公积 股东权益合计 2017年度 专项储备 辽宁奥克化学股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年1月1日 在辽阳市注册成立，现总部位于辽宁省辽阳市宏伟区万和七路38号。 （二） 公司的业务性质、主要经营活动 生产：聚乙二醇、聚醚、化工助剂；销售：化工产品（环氧乙烷、烯丙醇、苯 酚，其他危险化学品不得经营）；本企业自营进出口；道路普通货物运输；经营性 危险货物运输；表面活性剂、聚羧酸聚合物、环氧烷烃类催化及聚合领域内的技术 咨询、技术服务和技术转让。 主要产品：聚醚单体、多晶硅切割液、聚乙二醇等。 （三） 财务报表的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报表由本公司董事会于2018年4月22日批准报出。 （四） 本期的合并财务报表范围及其变化情况 公司本年度纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。公司本年度合并范围变更情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生 减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四1－26的各项描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，详见本附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境 内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”（未完）  |