[公告]东华测试:关于公司2017年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
关于江苏东华测试技术股份有限公司 2017年度募集资金存放与 使用情况的鉴证报告 目 录 2017年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 1—2页 附件： 江苏东华测试技术股份有限公司2017年度募集资金 使用情况的专项报告 3—11页 关于江苏东华测试技术股份有限公司 2017年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 （2018）京会兴鉴字第11000002号 江苏东华测试技术股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的江苏东华测试技术股份有限公司（以下简称“贵公 司”）《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证。贵公司的 责任是按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和《深圳证券交易所创业板 上市公司规范运作指引（2015年修订）》及相关格式指引有关规定编制《2017 年度募集资金使用情况的专项报告》，提供相关的真实、合法、完整的实物证据、 原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的证据。我们的责任是在 实施审核工作的基础上对《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表 鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对《2017年度募集资金使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等 我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 本报告是我们根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公 司募集资金监管和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号和《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及相关格式指引有关规定与贵 公司提供的募集资金相关资料，在审慎调查并实施了必要的鉴证程序基础上对所 取得的资料作出的职业判断，并不构成我们对贵公司募集资金的投资项目前景及 其效益实现的任何保证。 我们认为，贵公司《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的编制 在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司 募集资金监管和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号和《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及相关格式指引等的有关规定编 制，如实反映了贵公司2017年度募集资金存放与使用。 本鉴证报告仅供2017年度报告披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我 们同意将本报告作为2017年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披 露。 附件：江苏东华测试技术股份有限公司《2017年度募集资金存放与使用情况 的专项报告》。 北京兴华 中国注册会计师： 邹志文 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 安平 二○一八年四月二十三日 江苏东华测试技术股份有限公司 2017年度募集资金年度使用情况的专项报告 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式的规定， 本公司将2017年度募集资金存放与实际使用情况说明如下： 一、募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况 （一）募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东华测试技术股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]1053号）核准，并经 深圳证券交易所同意，江苏东华测试技术股份有限公司（以下简称公司）于2012 年9月在深圳证券交易所公开发行人民币普通股[A股]数量11,090,000股，发 行价为每股20.31元,扣除发行费用人民币30,164,274.86元后，募集资金净额 为195,073,625.14元。 上述资金到位情况业经北京兴华会计师事务所出具的[2012]京会兴验字第 01020189号验资报告予以验证。 （二）募集资金使用和结余情况 2017年1-12月，公司募集资金使用总额为32,725,378.00元，其中用于购 买保本理财产品30,000,000.00元，用于项目建设2,725,378.00元，收回上年 暂时补充流动资金12,000,000.00元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费 等的净额为6,404,583.50 元。截至2017年12月31 日止，公司募集资金余额 为40,442,470.08 元。募集资金具体使用情况如下： 单位：人民币元 项目 金额 2016年12月31日募集资金净额 54,763,264.58 加：2017年1-12月募集资金利息收入扣除手续费净额 6,404,583.50 加：流动资金归还 12,000,000.00 减：购买保本理财产品 30,000,000.00 减：2017年1-12月使用募集资金 2,725,378.00 1、机械设备与装置运行状态监测系统项目 500,000.00 2、测试技术中心项目 3、超募资金-海洋平台电化学 2,225,378.00 尚未使用募集资金余额 40,442,470.08 募集资金专户实际余额 40,442,470.08 （三）募集资金存放与管理情况 根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定， 遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募 集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定。公司分别与江苏长 江商业银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司靖江支行、交通银行股份 有限公司泰州靖江支行、中国银行靖江支行及保荐机构国金证券股份有限公司签 署《募集资金三方监管协议》以在制度上保证募集资金的规范使用。 截止2017年12月31日止，公司有五个募集资金专用账户、四个定期存款 账户，募集资金存储情况如下： 金额单位：人民币元 银行名称 银行账号 活/定 期 余额 中国交通银行泰州靖江 支行 385046010018010074736 活期 1,981,304.92 中国工商银行靖江南京 路支行 1115120429000055675 活期 5,944,387.15 江苏长江商业银行 80100240000100018927 活期 - 中国交通银行泰州靖江 支行 385046010608510003633-00417438 定期 11,356,000.00 中国交通银行泰州靖江 支行 385046010608510003633-00417437 定期 3,000,000.00 中国交通银行泰州靖江 支行 385046010608510003633-00417436 定期 2,500,000.00 中国工商银行靖江支行 1115120119300246533 活期 182,032.63 中国工商银行靖江支行 1115120114400023216 定期 中国银行靖江支行 458570554906 活期 15,478,745.38 合计 -- -- 40,442,470.08 二、募集资金的实际使用情况 （一）募集资金使用情况对照表 详见附件。 （二）部分完工募投项目结项及剩余资金永久补充流动资金的情况 截至2014年12月31日，公司募投项目“智能化结构力学性能测试分析系统产 品扩建项目”已建设完成，达到预期建设目标，该项目具体使用募集资金及节余 情况如下： 单位：万元 项目名称 计划投 资总额 募集资 金投资 总额 累计募集 资金投资 额 募集资金 实际投入 占承诺投 资金额的 比例 募集资金 节余金额 募集资 金专户 利息收 入 智能化结构力学 性能测试分析系 统产品扩建项目 7,320 7,320 6,235.19 85.18% 1,084.81 105.07 2014年11月21日公司第二届董事会第十四次会议，审议通过《关于募集 资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司拟将上 述完工项目的节余募集资金用于永久补充流动资金，用于公司主营业务相关产品 的规模化生产及新业务的市场拓展。2014年12月10日公司2014年第二次临时 股东大会，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补 充流动资金的议案》，同意将智能化结构力学性能测试分析系统产品扩建项目的 节余资金用于永久补充公司日常经营所需的流动资金。截至2014年12 月31日， 上述完工项目的节余募集资金及利息用于永久补充流动资金事项已划转。 （三）募投项目先期投入及置换情况 公司于2012年10月10日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了《关 于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司独立董事、 监事会及保荐机构审核通过。本次置换的预先投入募投项目的资金 40,841,911.48元为公司自有资金，北京兴华会计师事务所有限责任公司已对公 司募集资金投资项目预先已投入资金的实际投资情况进行了审核，并出具了《江 苏东华测试技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的鉴 证报告》（（2012）京会兴核字第01022246号）。根据该报告，截止2012年12 月31日，本次募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资 金先行投入40,841,911.48元。 （四）临时闲置募集资金情况 2013年4月15日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分 闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金人民币 1,800万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自董事会审议通 过之日起不超过6个月，公司已于2013年10月10日归还了全部资金并存入公 司募集资金专用账户。2016年3月25日公司第三届董事会第五次会议审议通过 了《关于使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，公司使用闲置募 集资金人民币1,500万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自 董事会审议通过之日起不超过12个月，截止2016年12月31日，公司已使用 1,200万闲置募集资金补充流动资金。该1200万资金已于2017年1月归还专户。 2017年10月25日公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四 次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使 用额度不超过6,000万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流 动性好、有保本约定的银行理财产品，期限自董事会审议通过之日起不超过12 个月。在上述额度内和期限内，资金可以滚动使用。公司于2017年10月30日 购买了中国银行泰州分行营业部保本理财产品（人民币按期开放T+0交易），到 期日为2018年5月7日，本金三千万元人民币，预计年化收益率3.80%。 （五）超募资金使用情况 公司募集资金净额为人民币195,073,625.14元，其中计划用于募集资金投 资项目的资金为136,120,000.00元，超募资金为58,953,625.14元。 2013年1月4日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部 分超募资金设立全资子公司的议案》，同意公司使用超募资金1000万元设立全 资子公司-江苏东华分析仪器有限公司。 2013年4月15日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部 分超募资金投资智能电化学分析仪器生产基地建设项目及海洋工程与港口装备 状态监测与诊断项目的议案》，同意公司使用超募资金1500万元用于投资智能 电化学分析仪器生产基地建设项目，2000万元用于投资海洋工程与港口装备状 态监测与诊断项目。 2014年8月16日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司拟 用超募资金购置土地使用权的议案》，公司使用剩余超募资金13,953,625.14 元购置土地使用权，不足部分公司使用自有资金进行补充。 所有超募资金使用计划业经董事会决议通过，独立董事、监事会、保荐机构 审核通过。 （六）尚未使用募集资金情况 截止2017年12月31日，公司尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专 用账户。 三、募集资金实际投资项目变更情况 公司2017年1-12月不存在变更募集资金投资项目的情况。 四、募集资金投资项目实现效益情况 详见附件。 五、募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照 投资项目 2016年度投资资 金 2017年度投资 资金 信息披露累计投 资金额 实际累计投资金 额 智能化结构力学性能测 试分析系统产品扩建项 目 - - 62,351,893.85 62,351,893.85 机械设备与装置运行状 态监测系统项目 366,320.00 500,000.00 8,477,068.39 8,477,068.39 测试技术中心项目 20,526.00 7,369,216.56 7,369,216.56 永久补充流动资金 11,898,840.84 11,898,840.84 超募资金—设立全资子 公司 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 超募资金—智能电化学 分析仪器生产基地建设 及海洋工程与港口装备 状态监测与诊断项目 13,869,182.51 2,225,378.00 26,185,006.88 26,185,006.88 超募资金—购置土地使 用权 318,899.00 12,472,446.90 12,472,446.90 合计 14,574,927.51 2,725,378.00 138,754,473.42 138,754,473.42 说明：无差异 六、募集资金使用及披露中存在的问题 在2017年募集资金使用上，公司均严格按照相关法律、法规和公司规定履 行了审批手续，并按照招股说明书和公告的使用计划进行了使用，不存在变更募 集资金投资项目的情况，也不存在未经审批擅自使用的问题。公司及时、真实、 准确、完整地披露了相关信息。 附件：募集资金使用情况对照表 江苏东华测试技术股份有限公司董事会 二○一八年四月二十三日 附件： 募集资金使用情况对照表 2017年1-12月 编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元 募集资金总额 195,073,625.14 本年度投入募集资金总额 2,725,378.00 变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 138,754,473.42 变更用途的募集资金总额比例 无 承诺投资项目 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资金承诺投 资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入 金额(1) 本年度投入金 额 截至期末累计投 入金额(2) 截至期末累计投入 金额与承诺投入金 额的差额(3)＝ (2)-(1) 截至期末 投入进度 （%）(4)＝ (2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本年度实现的 效益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 智能化结构力学性能测试分 析系统产品扩建项目 否 73,200,000.00 62,351,893.85 62,351,893.85 62,351,893.85 0.00 100.00% 2014年6月30 日 0.00 不适用 否 机械设备与装置运行状态监 测系统项目 否 38,730,000.00 38,730,000.00 38,730,000.00 500,000.00 8,477,068.39 -30,252,931.61 21.89% 2018年12月31 日 0.00 不适用 否 测试技术中心项目 否 24,190,000.00 24,190,000.00 24,190,000.00 7,369,216.56 -16,820,783.44 30.46% 2018年12月31 日 0.00 不适用 否 永久补充流动资金 否 10,848,106.15 10,848,106.15 11,898,840.84 1,050,734.69 100.00% 承诺投资 项目小计 136,120,000.00 136,120,000.00 136,120,000.00 500,000.00 90,097,019.64 -46,022,980.36 超募资金投向 设立全资子公司 否 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 100.00% 2014年12月31 日 -2,787,900.32 智能电化学分析仪器生产基 地建设项目、海洋工程与港 口装备状态监测与诊断项目 否 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 2,225,378.00 26,185,006.88 -8,814,993.12 74.81% 2017年12月31 日 购置土地使用权 否 13,953,625.14 13,953,625.14 13,953,625.14 12,472,446.90 -1,481,178.24 89.38% 超募资金投向小计 -- 58,953,625.14 58,953,625.14 58,953,625.14 2,225,378.00 48,657,453.78 -10,296,171.36 — — — — 合计 195,073,625.14 195,073,625.14 195,073,625.14 2,725,378.00 138,754,473.42 -56,319,151.72 -2,787,900.32 未达到计划进度原因（分具体募投项目） 1、智能化结构力学性能测试分析系统产品扩建项目：截至2014年12月31日，公司募投项目“智能化结构力学性能 测试分析系统产品扩建项目”已建设完成，达到预期建设目标。在项目实施过程中，严格按照募集资金管理的有关规 定谨慎使用募集资金，在保证产能和品质的情况下相应减少了部分设备的采购数量，节约了一定的项目投入。募投项 目所涉及的产品虽已有部分已经开始销售，但由于新旧产能的合并，同时受到产品生产工艺过程连续性的制约，较难 完全清楚地单独核算新增产能形成的效益。2、机械设备与装置运行状态监测系统项目：公司为应对国家政策环境和市 场环境发生的变化，综合考虑下游需求和产能结构调整，提高公司盈利能力；同时为审慎使用募集资金，提高募集资 金使用效率，根据市场形势变化进行阶段性投入，避免出现盲目扩张，造成资源浪费，公司放缓了募投项目的实施进 度。现根据相关募投项目的实施进度、市场前景及实际建设需要，经过谨慎的研究论证，公司决定该项目将延期至2018 年12月31日。3、测试技术中心项目：由于公司现有产能以及研发场地、研发设备能够满足目前的市场订单需求，根 据公司实际运营情况及未来行业技术的发展方向，并综合考虑公司整体技术创新的需求和协同效益，公司将对募投项 目实施进度进行调整。结合目前项目实际进展情况，公司拟采取稳健的投资策略，决定将该项目延期至2018年12月 31日。4、超募资金设立江苏东华分析仪器有限公司报告期亏损，主要由于前期投入较大，公司产品经客户试用，对 产品提出新的要求，公司已着手根据客户需求进行设计方案改进与完善，市场推广工作仍需不断完善。5、超募资金投 资智能电化学分析仪器生产基地建设项目及海洋工程与港口装备状态监测与诊断项目于2017年12月31日已建设完 成，达到预定可使用状态，还有部分建设资金暂未支付。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况调整情况 2014年11月21日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。根 据公司的发展规划，为了更好地利用公司自有土地和现有技术，实现资源的有效整合，拟将公司第二届董事会第四次 会议审议通过的《关于使用部分超募资金设立全资子公司的议案》，以部分超募资金1,000 万元设立全资子公司江苏 东华分析仪器有限公司，实施智能电化学分析仪器新产品项目与智能电化学分析仪器生产基地建设项目的实施地点进 行整合，将智能电化学分析仪器新产品项目的实施地点由原来的江苏省姜堰经济开发区（租赁）变更为江苏省靖江经 济开发区（公司自有土地），从而有效提升公司生产效率和降低生产成本。本次实施地点的变更不会对募集资金投资 项目的实施造成实质性影响，且有利于募集资金投资项目的尽快实施。 募集资金投资项目实施方式 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 为保障募集资金投资项目顺利进行，截止2012年9月27日公司以自筹资金预先投入募集资金项目40,841,911.48元。 2012年10月10日，经公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹 资金的议案》，以募集资金置换先期已投入募集资金项目的自筹资金40,841,911.48元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2013年4月15日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》， 公司使用闲置募集资金人民币1,800万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自董事会审议通过之日 起不超过6个月，公司已于2013年10月10日归还了全部资金并存入公司募集资金专用账户。2016年3月25日公司 第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集 资金人民币1,500万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自董事会审议通过之日起不超过12个月， 截止2016年12月31日，公司已使用1,200万元闲置募集资金补充流动资金。该1200万资金已于2017年1月归还到 募集资金专用账户。 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 江苏东华测试技术股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议审议 通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过6,000万元的闲置募集资金进行现 金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行理财产品，期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。 在上述额度内和期限内，资金可以滚动使用。公司于2017年10月30日购买了中国银行泰州分行营业部保本理财产品 （人民币按期开放T+0交易），到期日为2018年5月7日，本金三千万元人民币，预计年化收益率3.80%。 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无 募集资金结余的金额及形成原因 募投项目“智能化结构力学性能测试分析系统产品扩建项目”承诺投资金额73,200,000.00元，截止期末累计投入金 额62,351,893.85元，募集资金结余金额10,848,106.15 元，募集资金专户利息收入1,050,734.69元，总计结余资 金额11,898,840.84元。 公司在项目实施过程中，本着合理、节约及有效地使用募集资金的原则，严格项目资金管理，公司通过优化项目设计 施工方案，同时充分利用公司自主研发、自主改造设备和改进生产工艺的优势，以最大限度的节约项目资金，主要为： 1、公司在满足生产、检测需求的前提下，对部分设备的采购采用国产设备和自主改造设备来替代进口设备，减少对进 口设备的采购，设备采购价格大大降低，从而较大程度的节约了设备投入。 2、公司通过对自制设备性能的研发改造，以符合公司测试检测产品使用，从而减少了外购设备实际购进的数量，由此 节约了一定的设备投入。 3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调配，以提高效率，避免了浪费。 4、设备的安装调试主要由公司内部自行完成，降低了设备的安装调试费。 募集资金其他使用情况 均存放于募集资金专项账户 中财网
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