[公告]雷迪克:2017年年度审计报告
杭州雷迪克节能科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2017 年度 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （ 2017 年 01 月 01 日 至 2017 年 12 月 31 日 止） 目录 页次 一、 审计报告 1 - 5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1 - 4 合并利润表和公司利润表 5 - 6 合并现金流量表和公司现金流量表 7 - 8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9 - 12 财务报表附注 1 - 6 5 审计报告 信会师报字 [ 2018 ] 第 ZA12423 号 杭州雷迪克节能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了杭州雷迪克节能科技股份有限公司 （以下简称 “ 雷迪 克 ” ） 财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了 雷迪克 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于 雷迪克 ，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一） 汽车零部件的销售收入确认 雷迪克的营业收入主要来源于汽车零部件 的销售收入。于 2017 年度，汽车零部件销 售收入为人 民币 493,229,516.43 元，占雷迪 我们 就 汽车零部件的销售收入 确认 实施的 审计程序包括： 1 、 我们了解、评估并测试了雷迪克自审批 克合并报表收入 99.5 5 % 。由于汽车零部件 的销售收入占比重大，是雷迪克的主要收入 来源，影响关键业绩指标，并且该类交易发 生频繁，涉及众多客户，产生错报的固有风 险较高，因此我们将汽车零部件的销售收入 确认作为关键审计事项。 根据财务报表 附注 三 （二十 四 ）， 雷迪克已 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入实现。内销客户收入确认：根据 销售合同约定，按照客户要求发货，经客户 验收确认后根据客户的收入确认资料确认 销售收入。外销出口收入确认：根据出口销 售合同约定，完成出口报关工作并装运发出 后，雷迪克以海关报关单为依据确认销售收 入。 客户订单至销售交易入账的收入流程以及 管理层关键内部控制。 2 、 我们通过审阅销售合同及与管理层的访 谈，了解和评估了雷迪克的收入确认政策。 3 、 我们针对汽车零部件的销售收入进行了 抽样测试，核对至相关销售合同中风险及 报酬条款和收入确认单据等支持性文件。 4 、 我们根据客户交易的特点和性质，挑选 样本执行函证程序以确认应收账款余额和 销售收入金额。 5 、 我们针对资产负债表日前后确认的销售 收入执行抽样测试，核对至领用并确认接 收的单证，以评估销售收入是否在恰当的 期间 确认。 （二） 存货存在性 截止 2017 年 12 月 31 日，雷迪克存货总额 为 145,816,218.22 元， 占雷迪克合并报表总 资产 16.26% 。 雷迪克存货的主要分类为： 原材料、委托加 工物资、在产品、库存商品、自制半成品、 发出商品等。 由于雷迪克存在种类繁多的大 量存货， 且分布于各个生产车间， 产生错报 的固有风险较高，因此我们将 存货的存在性 作为关键审计事项。 根据财务报表附注三（十二），雷迪克 存货 发出时按月末一次加权平均法计价 ； 产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用 我们就存货存在性实施的审计程序包括： 1 、了解并测试雷迪克存货管理的内部控 制，包括采购、仓储管理和销售等。 2 、 询问被审计单位除管理层和财务部门以 外的其他人员，如营销人员、仓库人员等， 以了解有关存货 存放地点的情况，比较被 审计单位不同时期的存货存放地点清单， 关注仓库变动 情况，以确定是否存在因仓 库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发 生 。 3 、 在存货盘点现场实施监盘，评价管理层 用以记录和控制存货盘点结果的指令和程 序并观察管理层制定的盘点程序的执行情 况，检查存货并执行抽盘 。 和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数 量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算， 期末按照单个存货项 目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价 准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备， 期末存货项目的可变现净 值以资产负债表日市场价格为基础确定 ； 存 货的盘存制度 采用永续盘存制 。 4 、 我们 挑选样本执行函证程序以确认 委托 加工物资和发出商品的存在性 。 5 、 我们针对资产负债表日前后确认的 存货 执行抽样测试，核对至 出库单、入库单 ， 以评估 存货 是否在恰当的期间确认。 四、 其他信息 雷迪克 管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括雷迪克 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 雷迪克 的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项 （如适用） ，并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督 雷迪克 的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见 的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏 、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假 设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对 雷迪克 持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致 雷迪克 不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （ 6 ）就 雷迪克 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施 （如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：顾雪峰（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张朱华 中国 . 上海 20 18 年 4 月 24 日 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 合并 资产负债表 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 159,949,375.37 119,660,113.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 10,854,829.20 5,240,000.00 应收账款 （三） 137,042,312.29 104,215,184.86 预付款项 （四 ） 8,020,011.21 7,029,159.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五 ） 3,683,878.31 3,314,357.37 买入返售金融资产 存货 （六 ） 145,816,218.22 104,563,281.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七 ） 221,630,121.12 流动资产合计 686,996,745.72 344,022,097.14 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （八 ） 82,044,976.98 86,126,890.88 在建工程 （九 ） 82,658,993.98 36,607,571.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十 ） 25,705,274.31 26,205,388.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十 一 ） 1,741,706.67 2,546,738.55 递延所得税资产 （十 二 ） 2,154,594.80 1,972,312.41 其他非流动资产 （十 三 ） 15,560,413.34 8,091,274.36 非流动资产合计 209,865,960.08 161,550,175.89 资产总计 896,862,705.80 505,572,273.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 合并 资产负债表（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外， 金额单位均为人民币元 ） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十四 ） 1,000,000.00 53,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十五 ） 63,916,600.00 30,657,880.00 应付账款 （十六 ） 138,510,027.58 111,160,577.90 预收款项 （十七 ） 5,477,983.65 4,320,257.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十八 ） 17,381,425.25 16,248,452.49 应交税费 （ 十 九 ） 8,918,265.69 8,362,645.51 应付利息 （二十） 1,395.63 69,193.19 应付股利 其他应付款 （二十一 ） 3,059,562.87 5,842,503.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 238,265,260.67 229,861,509.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 （二十 二 ） 1,732,563.22 1,565,608.85 递延收益 （二十 三 ） 675,703.46 765,881.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,408,266.68 2,331,490.27 负债合计 240,673,527.35 232,192,999.90 所有者权益： 股本 （二十四 ） 88,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五 ） 350,970,034.53 65,120,034.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六 ） 23,456,268.94 16,052,636.45 一般风险准备 未分配利润 （二十七 ） 193,762,874.98 126,206,602.15 归属于母公司所有者权益合计 656,189,178.45 273,379,273.13 少数股东权益 所有者权益合计 656,189,178.45 273,379,273.13 负债和所有者权益总计 896,862,705.80 505,572,273.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 资产负债表 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 十 四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 124,132,705.29 118,582,553.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,854,829.20 5,240,000.00 应收账款 （一） 137,194,545.91 104,117,682.71 预付款项 7,880,281.60 5,849,031.18 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 3,332,301.67 8,029,892.60 存货 143,466,247.91 104,583,893.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,323,872.21 流动资产合计 428,184,783.79 346,403,053.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 342,399,466.53 35,399,466.53 投资性房地产 固定资产 81,008,842.57 84,868,717.27 在建工程 1,470,085.47 13,679.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,582,904.31 6,667,314.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,587,364.67 2,315,225.51 递延所得税资产 1,885,078.36 1,624,805.68 其他非流动资产 7,864,439.98 7,944,374.36 非流动资产合计 442,798,181.89 138,833,583.06 资产总计 870,982,965.68 485,236,636.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 资产负债表（续） 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 53,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 63,916,600.00 30,657,880.00 应付账款 120,029,137.00 98,757,079.88 预收款项 5,468,743.38 4,311,016.99 应付职工薪酬 14,188,686.85 13,568,702.93 应交税费 8,322,054.94 7,295,871.98 应付利息 1,395.63 69,193.19 应付股利 其他应付款 501,030.23 1,784,675.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 213,427,648.03 209,644,420.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,732,563.22 1,565,608.85 递延收益 675,703.46 765,881.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,408,266.68 2,331,490.27 负债合计 215,835,914.71 211,975,910.70 所有者权益： 股本 88,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 352,439,376.56 66,589,376.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23,456,268.94 16,052,636.45 未分配利润 191,251,405.47 124,618,713.06 所有者权益合计 655,147,050.97 273,260,726.07 负债和所有者权益总计 870,982,965.68 485,236,636.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 合并 利润表 2017 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 495,454,310.13 393,427,409.37 其中：营业收入 （二十八 ） 495,454,310.13 393,427,409.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 411,340,317.75 320,404,321.21 其中：营业成本 （二十八 ） 341,221,573.78 258,648,028.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （ 二 十 九 ） 4,798,569.40 3,973,058.73 销售费用 （三十） 15,958,175.91 13,638,629.30 管理费用 （三十一 ） 45,792,741.30 42,795,528.77 财务费用 （三十二 ） 1,293,358.91 565,432.65 资产减值损失 （三十三 ） 2,275,898.45 783,643.43 加：公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号填列） 投资收益（损失以 “ - ” 号填列） （三十四 ） 694,066.52 1,067,581.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以 “ - ” 号填列） （三十五 ） 56,077.81 - 248,578.16 汇兑收益（损失以 “ - ” 号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以 “ - ” 号填列） 84,864,136.71 73,842,091.20 加：营业外收入 （三十 六 ） 2,898,612.61 5,352,293.95 减：营业外支出 （三十 七 ） 58,962.27 86,537.62 四、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 87,703,787.05 79,107,847.53 减：所得税费用 （三 十 八 ） 12,743,881.73 11,198,680.22 五、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 74,959,905.32 67,909,167.31 （一）按经营持续性分类 1 ．持续经营净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 74,959,905.32 67,909,167.31 2 ．终止经营净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） （二）按所有权归属分类 1 ．少数股东损益 2 ．归属于母公司股东的净利润 74,959,905.32 67,909,167.31 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1 ．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2 ．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1 ．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2 ．可供出售金融资产公允价值变动损益 3 ．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 ．现金流量套期损益的有效部分 5 ．外币财务报表折算差额 6 ．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 74,959,905.32 67,909,167.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 74,959,905.32 67,909,167.31 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元 / 股） 0.95 1.03 （二）稀释每股收益（元 / 股） 0.95 1.03 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 利润表 2017 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 十 四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 497,253,913.89 393,149,759.41 减：营业成本 （四） 346,531,681.11 262,003,167.59 税金及附加 3,938,899.92 3,224,457.51 销售费用 15,958,175.91 13,635,525.70 管理费用 42,884,411.53 40,566,444.85 财务费用 2,954,418.17 559,237.35 资产减值损失 2,218,844.03 766,957.08 加：公允价值变动收益（损失以 “ － ” 号填列） 投资收益（损失以 “ - ” 号填列） （ 五 ） 693,801.86 919,546.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以 “ - ” 号填列） 93,389.42 - 248,578.16 其他收益 二、营业利润（亏损以 “ - ” 填列） 83,554,674.50 73,064,937.88 加：营业外收入 2,838,445.24 5,351,963.95 减：营业外支出 56,425.11 86,537.62 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 86,336,694.63 78,330,364.21 减：所得税费用 12,300,369.73 11,360,842.34 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 74,036,324.90 66,969,521.87 （一）持续经营净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 74,036,324.90 66,969,521.87 （二）终止经营净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1 ．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2 ．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1 ．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2 ．可供出售金融资产公允价值变动损益 3 ．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 ．现金流量套期损益的有效部分 5 ．外币财务报表折算差额 6 ．其他 六、综合收益总额 74,036,324.90 66,969,521.87 七、每股收益： （一）基本每股收益（元 / 股） （二）稀释每股收益（元 / 股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州雷迪克节能科技股份有限公司 合并 现金流量表 2017 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 413,169,979.10 349,999,606.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 （未完）  |