[公告]亿联网络:2017年年度审计报告
厦门亿联网络技术股份有限公司 二Ｏ一七年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字(2018)第350ZA0209号 厦门亿联网络技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门亿联网络技术股份有限公司（以下简称亿联网络公司）财务 报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了亿联网络公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度 的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亿联网络公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、24。 1、事项描述 亿联网络公司的销售收入主要来源于在海外市场销售通信终端产品。2017 年度公司的通信终端产品销售收入138,771.02万元，其中海外市场的收入占比为 95%。 对于外销业务，亿联网络公司按照客户要求发货并报关出口后，于取得收 取货款的权利时，确认外销业务的收入；对于内销业务，按照客户要求发货， 货物已发出并经客户书面签收或电子系统确认时确认收入；或按照客户要求发 货至指定地点，且相关货款已经收到或取得收款的权利时确认收入。 由于销售收入金额重大，是亿联网络公司的关键业绩指标，从而存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认 识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解并测试与收入相关的内部控制； （2）获取亿联网络公司与主要客户之间签订的合同、协议，并对合同、协 议的关键条款（如发货、验收、付款、换货及退货政策等）进行检查，评价亿 联网络公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （3）针对通信终端产品的销售收入进行抽样检查，核对至相关的销售合 同、订单、发货单据、运输单据、报关单、提单、客户签收单、回款单据等收 入支持性文件； （4）选取样本，对应收账款期末余额和当期销售收入金额实施函证程序； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本检查至报关单、提 单、客户签收单等收入支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （6）检查退换货的相关记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换 货情况。 四、其他信息 亿联网络公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 亿联网络公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 亿联网络公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亿联网络公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算亿联网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亿联网络公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对亿联网络公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿联网络公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就亿联网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一八年 四 月二十四日 合并及公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日 会合01表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 年末余额 年初余额 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 五、1 88,600,252.24 88,546,103.65 545,508,058.99 545,022,769.15 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 176,529,196.82 176,529,196.82 136,480,383.01 136,480,383.01 预付款项 五、3 4,479,942.05 4,479,942.05 2,220,176.96 2,220,176.96 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 3,811,241.02 3,811,241.02 1,984,317.10 1,984,317.10 存货 五、5 182,331,376.82 182,331,376.82 89,111,979.95 89,111,979.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 2,418,460,763.35 2,418,460,763.35 33,718,158.82 33,718,158.82 流动资产合计 2,874,212,772.30 2,874,158,623.71 809,023,074.83 808,537,784.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 1,288,384.40 1,288,384.40 投资性房地产 固定资产 五、7 110,084,281.13 110,084,281.13 14,441,744.80 14,441,744.80 在建工程 五、8 45,361,992.60 45,361,992.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 35,944,981.20 35,944,981.20 36,942,710.05 36,942,710.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、 10 276,393.16 276,393.16 325,560.74 325,560.74 递延所得税资产 五、 11 1,086,030.62 1,086,030.62 815,669.70 815,669.70 其他非流动资产 五、 12 1,309,208.49 1,309,208.49 512,150.00 512,150.00 非流动资产合计 148,700,894.60 149,989,279.00 98,399,827.89 99,688,212.29 资产总计 3,022,913,666.90 3,024,147,902.71 907,422,902.72 908,225,997.28 法定代表人：陈智松 主管会计工作负责人：叶文辉 会计机构负责人：邱华弟 合并及公司资产负债表（续） 2017 年 12 月 31 日 会合01表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附 注 年末余额 年初余额 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、 13 76,524,716.37 76,524,716.37 55,265,575.40 55,265,575.40 预收款项 五、 14 8,573,515.84 8,573,515.84 13,512,663.09 13,512,663.09 应付职工薪酬 五、 15 41,508,640.34 41,508,640.34 30,643,300.11 30,643,300.11 应交税费 五、 16 18,780,796.54 18,780,796.54 1,218,887.98 1,218,887.98 应付利息 应付股利 其他应付款 五、 17 3,470,978.52 3,470,978.52 1,076,237.55 1,076,237.55 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、 18 1,200,000.00 1,200,000.00 流动负债合计 148,858,647.61 148,858,647.61 102,916,664.13 102,916,664.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 148,858,647.61 148,858,647.61 102,916,664.13 102,916,664.13 股东（或所有者）权益： 股本 五、 19 149,340,000.00 149,340,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、 20 1,524,702,479.46 1,524,702,479.46 24,809,233.89 24,809,233.89 减：库存股 其他综合收益 五、 21 19,994,540.66 19,943,415.57 62,697.22 专项储备 盈余公积 五、 22 74,670,000.00 74,670,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 一般风险准备 未分配利润 五、 23 1,105,347,999.17 1,106,633,360.07 695,634,307.48 696,500,099.26 归属于母公司股东权益合计 2,874,055,019.29 2,875,289,255.10 804,506,238.59 805,309,333.15 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 2,874,055,019.29 2,875,289,255.10 804,506,238.59 805,309,333.15 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 3,022,913,666.90 3,024,147,902.71 907,422,902.72 908,225,997.28 法定代表人：陈智松 主管会计工作负责人：叶文辉 会计机构负责人：邱华弟 合并及公司利润表 2017年度 会合02表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五、24 1,387,763,173.20 1,387,763,173.20 923,740,730.53 923,740,730.53 减：营业成本 五、24 526,232,060.18 526,232,060.18 340,574,052.53 340,574,052.53 税金及附加 五、25 14,067,997.39 14,067,997.39 10,315,711.57 10,315,711.57 销售费用 五、26 78,799,536.52 78,418,911.13 59,926,152.64 59,061,372.30 管理费用 五、27 135,052,784.79 135,052,784.79 99,226,983.53 99,226,337.64 财务费用 五、28 25,498,454.54 25,497,759.88 -37,389,532.11 -37,389,710.94 资产减值损失 五、29 3,243,728.10 3,243,728.10 2,675,502.27 2,675,502.27 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“- ”号填列） 五、30 34,373,181.90 34,373,181.90 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 资产处置收益(损失以 “-”号填列） 其他收益 五、31 10,092,820.93 10,092,820.93 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 649,334,614.51 649,715,934.56 448,411,860.10 449,277,465.16 加：营业外收入 五、32 2,184,257.04 2,184,257.04 13,919,044.82 13,919,044.82 减：营业外支出 五、33 156,397.85 156,397.85 329,675.12 329,610.53 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 651,362,473.70 651,743,793.75 462,001,229.80 462,866,899.45 减：所得税费用 五、34 60,572,782.01 60,534,532.94 29,677,938.23 29,677,938.23 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 590,789,691.69 591,209,260.81 432,323,291.57 433,188,961.22 （一）按经营持续性 分类： 其中：持续经营净利 润（净亏损以“-”号填 列） 590,789,691.69 591,209,260.81 432,323,291.57 433,188,961.22 终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属 分类： 其中：少数股东损益 （净亏损以“-”号填 列） 归属于母公司股东的 净利润（净亏损以“-” 号填列） 590,789,691.69 591,209,260.81 432,323,291.57 433,188,961.22 五、其他综合收益的税 后净额 19,931,843.44 19,943,415.57 24,389.36 归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净 额 19,931,843.44 19,943,415.57 24,389.36 （一）以后不能重分 类进损益的其他综合收 益 1、重新计量设定受益 计划净负债或净资产的 变动 2、权益法下在被投资 单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 3、其他 （二）以后将重分类 进损益的其他综合收益 19,931,843.44 19,943,415.57 24,389.36 1、权益法下在被投资 单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享 有的份额 2、可供出售金融资产 公允价值变动损益 19,943,415.57 19,943,415.57 3、持有至到期投资重 分类为可供出售金融资 产损益 4、现金流量套期损益 的有效部分 5、外币财务报表折算 差额 -11,572.13 24,389.36 6、自用房地产或作为 存货的房地产转换为以 公允价值计量的投资性 房地产在转换日公允价 值大于账面价值部分 7、多次交易分步处置 子公司股权构成一揽子 交易的，丧失控制权之 前各次交易处置价款与 对应净资产账面价值份 额的差额 8、其他 归属于少数股东的其 他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 610,721,535.13 611,152,676.38 432,347,680.93 433,188,961.22 归属于母公司股东的 综合收益总额 610,721,535.13 611,152,676.38 432,347,680.93 433,188,961.22 归属于少数股东的综 合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 4.22 3.86 （二）稀释每股收益 同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：元,上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈智松 主管会计工作负责人：叶文辉 会计机构负责人：邱华弟 合并及公司现金流量表 2017年度 会合03表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 1,342,418,741.59 1,342,418,741.59 905,336,877.23 905,336,877.23 收到的税费返还 131,434,241.83 131,434,241.83 55,733,656.33 55,733,656.33 收到其他与经营活 动有关的现金 五、35 23,532,680.23 23,532,680.23 17,531,444.76 17,531,444.76 经营活动现金流入小 计 1,497,385,663.65 1,497,385,663.65 978,601,978.32 978,601,978.32 购买商品、接受劳 务支付的现金 714,405,249.06 716,303,309.06 405,422,187.80 405,422,187.80 支付给职工以及为 职工支付的现金 133,955,011.18 131,692,437.29 94,177,604.71 93,312,824.37 支付的各项税费 60,575,079.30 60,536,830.23 77,038,868.11 77,038,222.22 支付其他与经营活 动有关的现金 五、35 72,885,995.96 72,869,189.80 51,725,608.65 51,725,365.23 经营活动现金流出小 计 981,821,335.50 981,401,766.38 628,364,269.27 627,498,599.62 经营活动产生的现金 流量净额 515,564,328.15 515,983,897.27 350,237,709.05 351,103,378.70 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的现 金 3,779,750,000.00 3,779,750,000.00 取得投资收益收到 的现金 34,373,181.90 34,373,181.90 处置固定资产、无 形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活 动有关的现金 五、35 1,202,122.77 1,202,122.77 600,000.00 600,000.00 投资活动现金流入小 计 3,815,325,304.67 3,815,325,304.67 600,000.00 600,000.00 购置固定资产、无 形资产和其他长期资 产支付的现金 51,642,479.73 51,642,479.73 22,185,887.51 22,185,887.51 投资支付的现金 6,169,750,000.00 6,169,750,000.00 677,340.00 取得子公司及其他 营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活 动有关的现金 五、35 1,202,122.77 1,202,122.77 投资活动现金流出小 计 6,222,594,602.50 6,222,594,602.50 22,185,887.51 22,863,227.51 投资活动产生的现金 流量净额 - 2,407,269,297.83 - 2,407,269,297.83 -21,585,887.51 -22,263,227.51 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 金 1,593,233,245.57 1,593,233,245.57 其中：子公司吸收 少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现 金 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流入小 计 1,593,233,245.57 1,593,233,245.57 偿还债务支付的现 金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金 134,406,000.00 134,406,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 其中：子公司支付 少数股东的现金股利 支付其他与筹资活 动有关的现金 1,768,216.76 1,768,216.76 1,935,226.35 1,935,226.35 其中：子公司减资 支付给少数股东的现 金 筹资活动现金流出小 计 136,174,216.76 136,174,216.76 71,935,226.35 71,935,226.35 筹资活动产生的现金 流量净额 1,457,059,028.81 1,457,059,028.81 -71,935,226.35 -71,935,226.35 四、汇率变动对现金 及现金等价物的影响 -22,261,865.88 -22,250,293.75 27,662,907.69 27,638,518.33 五、现金及现金等价 物净增加额 -456,907,806.75 -456,476,665.50 284,379,502.88 284,543,443.17 加：期初现金及现金 等价物余额 545,508,058.99 545,022,769.15 261,128,556.11 260,479,325.98 六、期末现金及现金 等价物余额 88,600,252.24 88,546,103.65 545,508,058.99 545,022,769.15 法定代表人：陈智松 主管会计工作负责人：叶文辉 会计机构负责人：邱华弟 合并股东权益变动表 2017年度 会合04表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 股东（或所 有者）权益 合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 56,000,000.00 24,809,233.89 62,697.22 28,000,000.00 695,634,307.48 804,506,238.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 56,000,000.00 24,809,233.89 62,697.22 28,000,000.00 695,634,307.48 804,506,238.59 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 93,340,000.00 1,499,893,245.57 19,931,843.44 46,670,000.00 409,713,691.69 2,069,548,780.70 （一）综合收益总额 19,931,843.44 590,789,691.69 610,721,535.13 （二）股东（或所有者）投入 和减少资本 93,340,000.00 1,499,893,245.57 1,593,233,245.57 1．股东投入的普通股 93,340,000.00 1,499,893,245.57 1,593,233,245.57 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入股东权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 46,670,000.00 -181,076,000.00 - 134,406,000.00 1．提取盈余公积 46,670,000.00 -46,670,000.00 2．提取一般风险准备 3．对股东（或所有者）的分配 -134,406,000.00 - 134,406,000.00 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本（或资 本） 2．盈余公积转增股本（或资 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 149,340,000.00 1,524,702,479.46 19,994,540.66 74,670,000.00 1,105,347,999.17 2,874,055,019.29 法定代表人：陈智松 主管会计工作负责人：叶文辉 会计机构负责人：邱华弟 合并股东权益变动表（续） 2017年度 会合04表 编制单位：厦门亿联网络技术股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 股东（或所 有者）权益 合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 56,000,000.00 24,809,233.89 38,307.86 28,000,000.00 333,311,015.91 442,158,557.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 56,000,000.00 24,809,233.89 38,307.86 28,000,000.00 333,311,015.91 442,158,557.66 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 24,389.36 362,323,291.57 362,347,680.93 （一）综合收益总额 24,389.36 432,323,291.57 432,347,680.93 （二）股东（或所有者）投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -70,000,000.00 - 70,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东（或所有者）的分配 -70,000,000.00 - 70,000,000.00 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本（或资本） 2．盈余公积转增股本（或资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动 （未完）  |