[公告]沃森生物:嘉和生物药业有限公司审计报告
嘉和生物药业有限公司 审 计 报 告 大信审字[2018]第5-00198号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审 计 报 告 大信审字[2018]第5-00198号 嘉和生物药业有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了嘉和生物药业有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩 中 国 · 北 京 中国注册会计师：陈鹏 二○一八年四月二十二日 合并资产负债表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产： 货币资金 五、（一） 61,099,781.39 198,748,411.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 11,641,240.43 2,017,367.83 预付款项 五、（三） 5,964,098.27 14,019,193.67 应收利息 五、（四） 194,084.61 646,350.00 应收股利 其他应收款 五、（五） 1,688,589.70 1,838,154.35 存货 五、（六） 29,225,009.97 18,901,590.06 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,812,804.37 236,171,067.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 57,318,167.14 55,395,034.78 在建工程 五、（八） 163,833,901.44 151,099,739.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 1,276,595.60 124,957.37 开发支出 五、（十） 220,492,832.63 113,678,325.84 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 6,419,743.62 17,639,297.46 递延所得税资产 其他非流动资产 五、（十二） 51,033,590.28 31,446,638.90 非流动资产合计 500,374,830.71 369,383,993.41 资产总计 610,187,635.08 605,555,061.16 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 合并资产负债表 (续) 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 48,716,974.38 32,040,856.57 预收款项 五、（十四） 215,094.34 488,222.64 应付职工薪酬 五、（十五） 5,365,308.39 4,911,437.06 应交税费 五、（十六） 200,946.98 138,477.25 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 38,065,102.32 3,491,585.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 92,563,426.41 41,070,578.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（十八） 56,481,200.00 49,070,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 56,481,200.00 49,070,500.00 负债合计 149,044,626.41 90,141,078.87 所有者权益： 实收资本 五、（十九） 422,702,358.47 422,702,358.47 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 498,170,677.06 498,170,677.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 五、（二十一） -459,730,026.86 -405,459,053.24 归属于母公司所有者权益合计 461,143,008.67 515,413,982.29 少数股东权益 所有者权益合计 461,143,008.67 515,413,982.29 负债和所有者权益总计 610,187,635.08 605,555,061.16 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 母公司资产负债表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产： 货币资金 57,112,782.39 196,231,306.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,641,240.43 2,017,367.83 预付款项 5,011,850.47 4,177,042.70 应收利息 194,084.61 646,350.00 应收股利 其他应收款 113,292,105.48 72,347,057.35 存货 11,508,049.00 8,283,388.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 198,760,112.38 283,702,512.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,000,000.00 80,000,000.00 投资性房地产 固定资产 56,254,453.77 55,395,034.78 在建工程 1,178,728.96 29,276.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,276,595.60 124,957.37 开发支出 186,880,569.22 100,969,774.55 商誉 长期待摊费用 6,419,743.62 17,639,297.46 递延所得税资产 其他非流动资产 24,420,116.52 14,396,790.32 非流动资产合计 356,430,207.69 268,555,130.84 资产总计 555,190,320.07 552,257,643.50 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 母公司资产负债表 (续) 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,820,909.22 6,978,772.18 预收款项 215,094.34 488,222.64 应付职工薪酬 4,471,764.73 4,202,000.00 应交税费 196,235.45 133,468.29 应付利息 应付股利 其他应付款 31,394,173.83 8,471,978.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,098,177.57 20,274,441.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 19,281,200.00 16,170,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,281,200.00 16,170,500.00 负债合计 89,379,377.57 36,444,941.47 所有者权益： 实收资本 422,702,358.47 422,702,358.47 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 495,853,162.76 495,853,162.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -452,744,578.73 -402,742,819.20 所有者权益合计 465,810,942.50 515,812,702.03 负债和所有者权益总计 555,190,320.07 552,257,643.50 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 合并利润表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 2017年度 单位：人民币元 项 目 附注 2017年度 2016年度 一、营业收入 五、（二十二） 36,032,458.41 13,868,011.89 减：营业成本 五、（二十二） 21,342,895.47 10,827,573.84 税金及附加 五、（二十三） 86,159.87 72,964.82 销售费用 管理费用 五、（二十四） 69,343,841.12 80,948,058.89 财务费用 五、（二十五） -1,087,871.95 -4,013,360.66 资产减值损失 五、（二十六） 1,252,914.47 285,607.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） -500.10 80.00 其他收益 五、（二十八） 847,800.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,058,180.67 -74,252,752.94 加：营业外收入 五、（二十九） 101,407.82 4,596,830.03 减：营业外支出 五、（三十） 314,200.77 30,926.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -54,270,973.62 -69,686,849.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,270,973.62 -69,686,849.39 归属于母公司所有者的净利润 -54,270,973.62 -69,686,849.39 少数股东损益 持续经营净利润 -54,270,973.62 -69,686,849.39 终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中所享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -54,270,973.62 -69,686,849.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 -54,270,973.62 -69,686,849.39 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 母公司利润表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 单位：人民币元 项 目 附注 2017年度 2016年度 一、营业收入 36,032,458.41 13,868,011.89 减：营业成本 21,342,895.47 10,827,573.84 税金及附加 86,159.87 36,764.82 销售费用 管理费用 64,806,193.91 80,115,964.52 财务费用 -1,017,580.01 -3,268,127.62 资产减值损失 1,252,914.47 285,607.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“－”号填列） -30,841.28 其他收益 700,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,768,966.58 -74,129,771.61 加：营业外收入 81,407.82 4,596,910.03 减：营业外支出 314,200.77 30,926.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,001,759.53 -69,563,788.06 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,001,759.53 -69,563,788.06 持续经营净利润 -50,001,759.53 -69,563,788.06 终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中所享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -50,001,759.53 -69,563,788.06 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 合并现金流量表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 单位：人民币元 项 目 附注 2017年度 2016年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,067,672.71 15,457,528.06 收到的税费返还 104,654.42 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 3,632,301.31 38,422,977.99 经营活动现金流入小计 29,699,974.02 53,985,160.47 购买商品、接受劳务支付的现金 76,130,963.53 72,585,514.77 支付给职工以及为职工支付的现金 40,106,195.12 32,118,732.90 支付的各项税费 3,259,256.55 2,541,584.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 28,672,354.09 28,588,295.53 经营活动现金流出小计 148,168,769.29 135,834,127.46 经营活动产生的现金流量净额 -118,468,795.27 -81,848,966.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 127,895.00 330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 127,895.00 330.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 57,797,252.41 91,988,868.44 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,797,252.41 91,988,868.44 投资活动产生的现金流量净额 -57,669,357.41 -91,988,538.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 158,057,851.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一） 74,870,700.00 111,537,700.00 筹资活动现金流入小计 74,870,700.00 269,595,551.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一） 36,381,177.77 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 36,381,177.77 300,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 38,489,522.23 -30,404,449.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -137,648,630.45 -204,241,954.43 加：期初现金及现金等价物余额 198,748,411.84 402,990,366.27 六、期末现金及现金等价物余额 61,099,781.39 198,748,411.84 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 母公司现金流量表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 单位：人民币元 项 目 附注 2017年度 2016年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,067,672.71 15,457,528.06 收到的税费返还 104,654.42 收到其他与经营活动有关的现金 3,389,037.14 7,673,395.16 经营活动现金流入小计 29,456,709.85 23,235,577.64 购买商品、接受劳务支付的现金 76,130,963.53 68,585,514.77 支付给职工以及为职工支付的现金 39,384,512.99 31,319,165.12 支付的各项税费 3,259,256.55 2,418,977.23 支付其他与经营活动有关的现金 28,651,786.86 28,550,412.42 经营活动现金流出小计 147,426,519.93 130,874,069.54 经营活动产生的现金流量净额 -117,969,810.08 -107,638,491.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 127,895.00 330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 127,895.00 330.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,538,575.84 5,661,985.80 投资支付的现金 60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,538,575.84 65,661,985.80 投资活动产生的现金流量净额 -8,410,680.84 -65,661,655.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 158,057,851.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,570,700.00 138,008,824.00 筹资活动现金流入小计 32,570,700.00 296,066,675.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 45,308,733.34 143,420,250.00 筹资活动现金流出小计 45,308,733.34 143,420,250.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,738,033.34 152,646,425.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -139,118,524.26 -20,653,722.70 加：期初现金及现金等价物余额 196,231,306.65 216,885,029.35 六、期末现金及现金等价物余额 57,112,782.39 196,231,306.65 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 合并所有者权益变动表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 单位：人民币元 项 目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者 权益合计 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 422,702,358.47 - - - 498,170,677.06 - - - - -405,459,053.24 515,413,982.29 515,413,982.29 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 二、本年期初余额 422,702,358.47 - - - 498,170,677.06 - - - - -405,459,053.24 515,413,982.29 - 515,413,982.29 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -54,270,973.62 -54,270,973.62 - -54,270,973.62 （一）综合收益总额 - -54,270,973.62 -54,270,973.62 - -54,270,973.62 （二）股东投入和减少资本 - - 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 422,702,358.47 - - - 498,170,677.06 - - - - -459,730,026.86 461,143,008.67 - 461,143,008.67 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2016年度 单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 所有者 权益合计 实收资本（或股 本） 其他权益工 具 资本公积 减 : 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 324,314,458.47 438,500,726.06 -335,772,203.85 427,042,980.68 - 427,042,980.68 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 二、本年期初余额 324,314,458.47 - - - 438,500,726.06 - - - - -335,772,203.85 427,042,980.68 - 427,042,980.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 98,387,900.00 - - - 59,669,951.00 - - - - -69,686,849.39 88,371,001.61 - 88,371,001.61 （一）综合收益总额 - -69,686,849.39 -69,686,849.39 - -69,686,849.39 （二）股东投入和减少资本 98,387,900.00 - - - 59,669,951.00 - - - - - 158,057,851.00 - 158,057,851.00 1.股东投入的普通股 98,387,900.00 59,669,951.00 158,057,851.00 158,057,851.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 422,702,358.47 - - - 498,170,677.06 - - - - -405,459,053.24 515,413,982.29 - 515,413,982.29 法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：卜艳立 会计机构负责人：卜艳立 母公司所有者权益变动表 编制单位：嘉和生物药业有限公司 2017年度 （未完）  |