[公告]通合科技:审阅报告
石家庄通合电子科技股份有限公司 审 阅 报 告 大信阅字[2018]第1-00016号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审 阅 报 告 大信阅字[2018]第1-00016号 石家庄通合电子科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务 报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2018年3月31日、2017年12月31 日的备考合并资产负债表，2018年1-3月、2017年度的备考合并利润表以及备考财务报表附 注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对 这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于 审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计 准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2018年3月31日、2017年12月 31日的备考财务状况，2018年1-3月、2017年度的备考经营成果。 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年七月五日 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 项 目附注2018-3-31 2017年12月31日 流动资产： 货币资金七（一）142,199,967.85193,317,296.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据七（二）28,139,836.6225,455,663.40 应收账款七（三）190,804,450.51190,127,610.63 预付款项七（四）5,380,034.307,534,160.86 应收利息 应收股利 其他应收款七（五）4,777,474.464,187,528.52 存货七（六）68,663,986.4560,742,476.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产七（七）793,592.642,222.28 流动资产合计440,759,342.83481,366,959.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资七（八）4,945,193.324,930,311.30 投资性房地产七（九）5,942,687.526,029,035.80 固定资产七（十）173,210,332.33176,684,741.67 在建工程七（十一）471,559.63463,256.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产七（十二）22,463,757.6020,411,651.30 开发支出七（十三）2,678,712.31 商誉七（十四）195,387,010.87195,387,010.87 长期待摊费用七（十五）1,144,720.30 递延所得税资产七（十六）1,203,924.571,220,248.16 其他非流动资产 非流动资产合计404,769,186.14407,804,967.69 资产总计845,528,528.97889,171,926.81 备考合并资产负债表 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 项 目附注2018-3-31 2017年12月31日 流动负债： 短期借款七（十七）6,750,000.0010,750,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据七（十八）13,042,668.258,638,791.62 应付账款七（十九）84,496,803.10113,143,259.89 预收款项七（二十）1,233,554.043,351,973.32 应付职工薪酬七（二十一）4,153,446.557,319,734.73 应交税费七（二十二）11,375,784.9712,957,216.18 应付利息 应付股利七（二十三）110,400.00123,400.00 其他应付款七（二十四）31,748,550.8451,021,389.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计152,911,207.75207,305,764.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益七（二十五）20,275,828.1421,095,202.79 递延所得税负债七（十六）1,544,345.05607,765.52 其他非流动负债 非流动负债合计21,820,173.1921,702,968.31 负债合计174,731,380.94229,008,733.13 所有者权益（或股东权益）： 所有者权益（或股东权益）合计670,797,148.03660,163,193.68 负债和所有者权益（或股东权益）总计 845,528,528.97889,171,926.81 备考合并资产负债表（续） 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 2018年1-3月 2017年度 一、营业收入七（二十六）43,718,440.35263,293,024.09 减：营业成本七（二十六）23,508,840.02156,860,938.23 税金及附加七（二十七）1,243,271.283,970,156.98 销售费用七（二十八）4,713,505.7226,967,500.05 管理费用七（二十九）20,663,554.4768,161,678.82 财务费用七（三十）441,564.841,085,098.43 资产减值损失七（三十一）-181,513.863,419,341.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）七（三十二）14,882.02313,314.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“－”号填列）七（三十三）1,279.53 其他收益七（三十四）2,875,288.3411,536,622.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-3,780,611.7614,679,526.82 加：营业外收入七（三十五）1,406,580.00 减：营业外支出七（三十六）50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-3,780,611.7616,036,106.82 减：所得税费用七（三十七）-33,215.02966,137.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-3,747,396.7415,069,969.33 归属于母公司所有者的净利润-3,747,396.7415,069,969.33 少数股东损益 持续经营净利润-3,747,396.7415,069,969.33 终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额-3,747,396.7415,069,969.33 归属于母公司所有者的综合收益总额-3,747,396.7415,069,969.33 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 备考合并利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 石家庄通合电子科技股份有限公司 备考财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1998年12 月21日，前身为石家庄通合电子有限公司。经2012年7月1日和2012年7月16日的股东 会审议通过，全体股东一致同意以公司截至2012年6月30日经审计的账面净资产 99,038,735.88元，按1.65:1的比例折股6,000万股，每股面值1元，整体变更为石家庄通 合电子科技股份有限公司。2012年8月23日，公司取得石家庄市工商行政管理局核发的变更 后的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为91130100700964396T。根据中国证券监督 管理委员会“证监许可[2015]1352 号”文《关于核准石家庄通合电子科技股份有限公司首次 公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股(每股面 值 1 元)，公司股票于 2015 年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。截止2018年3月 31日，公司注册资本人民币145,656,000.00元、股本人民币145,656,000.00元。 公司的主要业务为高频开关电源及相关电子产品的研发、生产和销售。主要产品包括充 换电站充电电源系统（充电桩）及电动汽车车载电源、电力操作电源。 二、重大资产重组情况 （一）重大资产重组方案 经本公司董事会会议决议，拟通过非公开定向增发股份的形式收购沈毅、常程、陈玉鹏、 西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合伙）所持西安霍威电源有限公司（以下简称“标的 公司”）100%股权，同时非公开发行股份募集配套资金。 根据《发行股份购买资产协议》及参考《评估报告》的评估结果，经交易各方协商一致， 本次交易标的公司100%股权的交易价格确定为24,068.16万元，全部以非公开发行股份的形 式支付。 各交易方获得对价的具体情况如下： 单位：万元、万股 交易对方 持有标的公司的股权比例（%） 交易作价 股份对价 取得公司股份 数 常程 39.56 9,521.36 9,521.36 636.8805 交易对方 持有标的公司的股权比例（%） 交易作价 股份对价 取得公司股份 数 沈毅 27.60 6,642.81 6,642.81 444.3353 陈玉鹏 24.84 5,978.53 5,978.53 399.9017 西安霍威卓越电子科技 合伙企业（有限合伙） 8.00 1,925.45 1,925.45 128.7928 合 计 100.00 24,068.16 24,068.16 1,609.9103 根据中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合电子科技股份有限公司拟发行股份 购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中联评报字[2018]第1077号），以 2018年3月31日为评估基准日，采用了收益法对标的公司进行评估，截至2018年3月31日， 标的公司100%股权收益法下的评估值为24,068.16万元。 以上述评估值为依据，经交易各方协商，确定标的公司100%股权的交易价格为24,068.16 万元。 本次交易拟向不超过5名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金。本次募 集配套资金总额不超过10,000.00万元，发行股份数量不超过本次发行前公司总股本的20%， 募集配套资金拟用于标的公司检测试验中心建设项目及支付本次交易的相关费用。 本次发行股份购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金成功与 否不影响本次发行股份购买资产行为的实施。 本次发行股份购买资产的定价基准日为本公司第二届董事会第二十五次会议决议公告 日。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%，经各方协商确认为 14.95元/股。 本次发行股份购买资产的股份发行数量为向各交易对方发行股份数量之和。本次交易中， 公司拟向交易对方发行股份数量的计算公式为：股份支付对价/股份发行价格。发行股份的数 量为整数，精确至个位。根据上述计算公式及发行价格测算，本次发行股份购买资产的发行 股份数量合计为16,099,103股，最终发行股份数量将以中国证监会最终核准的发行数量为准。 本次交易完成后，本公司将持有标的公司100%的股权，将成为本公司的全资子公司。 （二）标的公司的基本情况 标的公司成立于2010年6月30日，设立时申请登记注册资本金200万元。2014年07月 16日，经标的公司股东会决议，公司注册资本由200万元人民币增至350万元。 标的公司的主要业务为各类电源及电源模块的研发、生产与销售。其主要产品包括各类 电源模块、电源组件、定制电源。 上述非公开发行并募集配套资金尚需呈报批准的程序包括但不限于： 1、本次非公开发行方案经本公司股东大会审议通过； 2、本次非公开发行方案经中国证监会核准。 三、备考财务报表的编制基础 本备考财务报表系假设本次重组已于 2017年 1 月 1 日（以下简称“合并基准日”) 完 成，并依据本次重组完成后的股权架构 (即：于合并基准日，本公司采用非公开发行股份已 向标的公司发行16,099,103 股 A 股购买拟购买资产)，在可持续经营的前提下，根据以下假 设编制： （一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国 证券监督管理委员会的批准。 （二）假设于 2017年 1 月 1 日，本公司已完成本次重组发行的股份16,099,103 股， 每股面值为人民币 1 元的 A 股，发行价格为每股14.95元，并且于2017年1月1日与购买 资产相关的手续已全部完成。 （三）本备考财务报表以业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2017年 度合并财务报表、2018年3月31日审阅的合并财务报表；经大信会计师事务所（特殊普通合 伙）审计的拟购买资产的标的公司2017年度、 2018年3月31日财务报表为基础，基于非同 一控制下企业合并原则，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制 方法进行编制。 考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表时，仅编制了本报告期的 备考合并资产负债表、备考合并利润表。根据上述的编制方法编制的备考合并资产负债表和 备考合并利润表之间不存在相互勾稽关系，故未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权 益变动表及其相关附注。 本公司本次拟非公开发行股份16,099,103股，本次合并对价24,068.16万元，据此确定 2017年 1 月 1 日本公司对标的公司的长期股权投资成本24,068.16万元，相应增加本公司 归属于母公司所有者权益。备考合并报表之商誉19,538.70万元，系以本公司对标的公司的 长期股权投资成本与标的公司 2018年3月 31日可辨认净资产公允价值（考虑递延税费之后） 之间的差额确定。 考虑到报告使用者理解财务信息的需要和编制时的实际可操作性，本公司在按前述基础 编制本备考财务报表时，参考标的公司业经中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合 电子科技股份有限公司拟发行股份购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中 联评报字[2018]第1077号）按资产基础法评估的价值作为合并期初可辨认资产和负债的公允 价值的确认基础，调增 2017年1月1日非流动资产公允价值与账面价值之间的差额532.22 万元，并以此为基础进行了相应资产的折旧和摊销。对流动资产按上述评估报告确定的价值 与相应时点账面价值的差异，暂列报告期末，在未来消耗或出售时，一并转入当期损益。 （五）本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。 （六）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。 由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次 重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表 中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出 相应调整。 四、遵循企业会计准则声明 本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映 了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。 五、重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (二)营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (五)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 (十)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合2 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 2 2 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 坏账准备的计提方法 个别认定法 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装 物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三)投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十四)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20－25 5% 4.75%－3.80% 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5% 9.5%-19.00% 运输设备 4-7 5% 13.57%-23.75% 其他设备 3-5 5% 19.00%-31.667% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十五)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七)无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十八)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一)预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二)股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十三)收入 （1）销售商品 本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 公司的产品运往指定场所后，经客户验收合格后出具验收报告或客户未在验收期内提出 书面异议的也视为验收合格，此时产品的所有权转移至客户，公司不再保留与之相关的管理 权，公司根据合同中约定的价格确认收入并结转相应成本。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十六)政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度 及以后期间的财务报表。 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 2018年1-3月受影响的报 表项目金额（万元） 2017年度受影响的 报表项目金额（万 元） 与本公司日常活动相关的政府 补助计入其他收益 其他收益 287.53 1,153.66 资产处置损益列报调整 资产处置收益 — 0.13 六、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按销售货物或应税劳务销售额 17 建筑安装 11 技术服务 6 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 房产税 房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2或12 子公司纳税情况 纳税主体名称 增值税税率（%） 所得税税率（%） 备注 河北通合新能源科技有限公司 17 25 邢台通合新能源科技有限公司 17 25 西安霍威电源有限公司 17 15 标的公司 (二)重要税收优惠及批文 本公司： 1、经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准， 本公司于2009年4月15日取得GR200913000040号高新技术企业证书，自2009年起，三年 内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。后又于2012年7月26日通过高新技术 企业复审，取得GF201213000044号高新技术企业证书，有效期三年；2015年9月29日通过 高新技术企业认定，取得GR201513000020号高新技术企业证书，有效期三年。 2、2005年9月26日，经河北省信息产业厅认定，公司获得证书编号为：冀R-2005-0020 号软件企业认定证书，认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政 策的通知（财税【2011】100号），公司享受软件产品增值税超过3%部分即征即退的优惠政 策。 西安霍威电源有限公司（标的公司） 1、经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局批准， 本公司于2013年11月4日获得GR201361000224号高新技术企业证书，自2013年起三年内 享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。2016年12月6日通过高新技术企业复审， 取得GR201661000578号高新技术企业证书，有效期三年。 2、根据财政部、税务总局、科技部下发财税【2017】34号《关于提高科技型中小企业研 究开发费用税前加计扣除比例的通知》以及陕西省科学技术厅下发陕科办发【2018】41号《陕 西省2018年第二批科技型中小企业入库名单公告》，企业发生的研发费用在按规定据实扣除 的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%税前加计 扣除。 七、备考合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 1、 货币资金情况 类 别 2018年3月31日 2017年12月31日 现金 25,848.58 38,308.66 银行存款 138,828,525.43 191,707,342.07 其他货币资金 3,345,593.84 1,571,645.78 合 计 142,199,967.85 193,317,296.51 2、其他货币资金情况 项目 2018年3月31日 2017年12月31日 银行承兑汇票保证金 3,345,593.84 1,507,397.63 保函保证金 64,248.15 合计 3,345,593.84 1,571,645.78 注：期末货币资金余额中,除其他货币资金的使用受到限制外，其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项 (二)应收票据 1、应收票据情况 类 别 2018年3月31日 2017年12月31日 银行承兑汇票 19,740,205.43 12,797,181.38 商业承兑汇票 8,399,631.19 12,658,482.02 合计 28,139,836.62 25,455,663.40 2、期末已背书但尚未到期的应收票据 票据类型 期末终止确认金额 银行承兑汇票 37,511,090.44 商业承兑汇票 13,244,964.24 合计 50,756,054.68 (三)应收账款 1、应收账款分类 类 别 2018年3月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 197,969,298.49 100.00 7,164,847.98 3.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 197,969,298.49 100.00 7,164,847.98 3.62 类 别 2017年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 197,679,889.73 100.00 7,552,279.10 3.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 197,679,889.73 100.00 7,552,279.10 3.82 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018年3月31日 2017年12月31日 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 167,391,598.21 2.00 3,347,831.96 164,102,424.97 2.00 3,282,048.50 1至2年 26,672,338.69 10.00 2,667,233.87 30,622,856.55 10.00 3,062,285.66 2至3年 3,091,198.83 20.00 618,239.77 1,789,567.21 20.00 357,913.44 3至4年 565,240.76 50.00 282,620.38 630,019.00 50.00 315,009.50 4年以上 248,922.00 100.00 248,922.00 535,022.00 100.00 535,022.00 合计 197,969,298.49 --- 7,164,847.98 197,679,889.73 --- 7,552,279.10 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2018年3月31日 2017年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,120,945.04 95.18 7,329,405.82 97.28 1至2年 104,840.11 1.95 58,178.08 0.77 2至3年 63,480.93 1.18 56,038.20 0.75 3年以上 90,768.22 1.69 90,538.76 1.20 合计 5,380,034.30 100.00 7,534,160.86 100.00 (五)其他应收款 1、其他应收款 类 别 2018年3月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,000,000.00 38.23 40,000.00 2.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,901,083.42 55.46 407,203.78 14.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 330,198.80 6.31 6,603.98 2.00 合计 5,231,282.22 100.00 453,807.76 8.67 类 别 2017年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,000,000.00 45.09 40,000.00 2.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,105,220.22 47.47 201,286.52 9.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 330,198.80 7.44 6,603.98 2.00 合计 4,435,419.02 100.00 247,890.50 5.59 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 2,124,007.03 2.00 42,480.14 1,328,143.83 2.00 26,562.88 1至2年 124,836.39 10.00 12,483.64 124,836.39 10.00 12,483.64 2至3年 600,000.00 20.00 120,000.00 3至4年 600,000.00 50.00 300,000.00 20,000.00 50.00 10,000.00 4年以上 52,240.00 100.00 52,240.00 32,240.00 100.00 32,240.00 合计 2,901,083.42 ---- 407,203.78 2,105,220.22 ---- 201,286.52 2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 邢台市公共交通总公司 2,000,000.00 40,000.00 2－3年 2.00 保证金，款项收回 不存在较大的不确 定性 (六)存货 存货类别 2018年3月31日 2017年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,929,951.06 29,929,951.06 29,624,566.01 29,624,566.01 在产品 15,634,940.86 15,634,940.86 9,279,760.83 9,279,760.83 产成品 19,880,771.19 19,880,771.19 19,190,940.38 19,190,940.38 委托加工物资 236,391.77 236,391.77 467,700.97 467,700.97 发出商品 2,981,931.57 2,981,931.57 2,179,508.73 2,179,508.73 合计 68,663,986.45 68,663,986.45 60,742,476.92 60,742,476.92 (七)其他流动资产 项目 2018年3月31日 2017年12月31日 未抵扣增值税 792,808.33 1,437.20 预缴所得税 784.31 785.08 合计 793,592.64 2,222.28 (八)长期股权投资 被投资单位 2017年12月 31日 本期增减变动 2018年3月 31日 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 合营企业 北京宏通投 资管理有限 公司 4,930,311.30 14,882.02 4,945,193.32 合计 4,930,311.30 14,882.02 4,945,193.32 (九)投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2017年12月31日 6,213,750.00 3,198,938.00 9,412,688.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 2018年3月31日 6,213,750.00 3,198,938.00 9,412,688.00 二、累计折旧和累计摊销 1. 2017年12月31日 2,870,242.16 513,410.04 3,383,652.20 2.本期增加金额 66,601.74 19,746.54 86,348.28 （1）计提或摊销 66,601.74 19,746.54 86,348.28 3.本期减少金额 4. 2018年3月31日 2,936,843.90 533,156.58 3,470,000.48 三、减值准备 四、账面价值 1. 2018年3月31日账面价值 3,276,906.10 2,665,781.42 5,942,687.52 2. 2017年12月31日账面价值 3,343,507.84 2,685,527.96 6,029,035.80 (十)固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 2017年12月31日 137,429,241.94 49,498,488.73 9,428,204.11 11,439,136.64 207,795,071.42 2.本期增加金额 312,558.96 134,158.89 446,717.85 （1）购置 312,558.96 134,158.89 446,717.85 3.本期减少金额 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4. 2018年3月31日 137,429,241.94 49,811,047.69 9,428,204.11 11,573,295.53 208,241,789.27 二、累计折旧 1. 2017年12月31日 9,463,155.24 11,770,798.85 3,983,485.52 5,892,890.14 31,110,329.75 2.本期增加金额 1,306,257.41 1,868,470.39 319,688.37 426,711.02 3,921,127.19 （1）计提 1,306,257.41 1,868,470.39 319,688.37 426,711.02 3,921,127.19 3.本期减少金额 4. 2018年3月31日 10,769,412.65 13,639,269.24 4,303,173.89 6,319,601.16 35,031,456.94 三、减值准备 四、账面价值 1. 2018年3月31日账面 价值 126,659,829.29 36,171,778.45 5,125,030.22 5,253,694.37 173,210,332.33 2. 2017年12月31日账面 价值 127,966,086.70 37,727,689.88 5,444,718.59 5,546,246.50 176,684,741.67 (十一)在建工程 项目 2018年3月31日 2017年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高频软开关功率 变换设备研制和 产业化项目 471,559.63 471,559.63 463,256.28 463,256.28 合计 471,559.63 471,559.63 463,256.28 463,256.28 (十二)无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1. 2017年12月31日 16,899,521.45 4,621,936.28 3,757,851.97 25,279,309.70 2.本期增加金额 2,678,712.31 2,678,712.31 (1)内部研发 2,678,712.31 2,678,712.31 3.本期减少金额 4. 2018年3月31日 16,899,521.45 4,621,936.28 6,436,564.28 27,958,022.01 二、累计摊销 1. 2017年12月31日 1,858,947.42 1,140,789.27 1,867,921.71 4,867,658.40 2.本期增加金额 84,497.61 115,548.45 426,559.95 626,606.01 （1）计提 84,497.61 115,548.45 426,559.95 626,606.01 3.本期减少金额 4. 2018年3月31日 1,943,445.03 1,256,337.72 2,294,481.66 5,494,264.41 三、减值准备 （未完）  |