[公告]嘉事堂:2018年半年度财务报告
嘉事堂药业股份有限公司 2018年半年度 财务 报告 （未经审计） 2018年 07月 目录 一、审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 3 二、财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 3 1、合并资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 3 2、母公司资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 6 3、合并利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 8 4、母公司利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 11 5、合并现金流量表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 12 6、母公司现金流量表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 14 7、合并所有者权益变动表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 16 8、母公司所有者权益变动表 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 19 三、公司基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 21 四、财务报表的编制基础 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 24 1、编制基础 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 24 2、持续经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 24 五、重要会计政策及会计估计 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 24 1、遵循企业会计准则的声明 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 24 2、会计期间 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 24 3、营业周期 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 24 4、记账本位币 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 24 5、同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ................................ ................................ .............................. 24 6、合并财务报表的编制方法 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 25 7、合营安排分类及共同经营会 计处理方法 ................................ ................................ ................................ ...................... 27 8、现金及现金等价物的确定标准 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 27 9、外币业务和外币报表折算 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 27 10、金融工具 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 27 11、应收款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 30 12、存货 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 30 13、持有待售资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 31 14、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 31 15、投资性房地产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 33 16、固定资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 34 17、在建工程 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 34 18、借款费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 34 19、生物资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 36 20、油气资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 36 21、无形资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 36 22、长期资产减值 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 37 23、长期待摊费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 38 24、职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 38 25、预计负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 39 26、股份支付 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 39 27、优先股、永续债等其他金融工具 ................................ ................................ ................................ ................................ 39 28、收入 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 39 29、政府补助 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 40 30、递延所得税资产 /递延所得税负债 ................................ ................................ ................................ ............................... 41 31、租赁 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 41 32、其他重要的会计政策和会计估计 ................................ ................................ ................................ ................................ 42 33、重要会计政策和会计估计变更 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 42 34、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 42 六、税项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 43 1、主要税种及税率 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 43 2、税收 优惠 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 43 3、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 43 七、合并财务报表项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 44 1、货币资金 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 44 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ................................ ................................ ................................ .. 44 3、衍生金融资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 44 4、应收票据 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 44 5、应收账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 45 6、预付款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 47 7、应收利息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 48 8、应收股利 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 49 9、其他应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 49 10、存货 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 52 11、持有待售的资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 52 12、一年内到期的非流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 52 13、其他流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 53 14、可供出售金融资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 53 15、持有至到期投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 54 16、长期应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 55 17、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 55 18、投资性房地产 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 55 19、固定资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 57 20、在建工程 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 59 21、工程物资 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 59 22、固定资产清理 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 59 23、生产性生物资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 60 24、油气资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 60 25、无形资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 60 26、开发支出 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 61 27、商誉 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 62 28、长期待摊费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 63 29、递延所得税资产 /递延所得税负债 ................................ ................................ ................................ ............................... 64 30、其他非流动资产 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 65 31、短期借款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 65 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ................................ ................................ ................................ 75 33、衍生金融负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 76 34、应付票据 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 76 35、应付账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 76 36、预收款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 76 37、应付职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 77 38、应交税费 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 39、应付利息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 40、应付股利 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 79 41、其他应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 79 42、持有待售的负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 79 43、一年内到期的非流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 80 44、其他流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 80 45、长期借款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 80 46、应付债券 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 80 47、长期应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 81 48、长期应付职工薪酬 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 81 49、专项应付款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 82 50、预计负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 82 51、递延收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 82 52、其他非流动负债 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 83 53、股本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 83 54、其他权益工具 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 83 55、资本公积 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 83 56、库存股 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 83 57、其他综合收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 84 58、专项储备 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 84 59、盈余公积 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 84 60、未分配利润 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 84 61、营业收入和营业成本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 85 62、税金及附加 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 85 63、销售费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 85 64、管理费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 86 65、财务费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 86 66、资产减值损失 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 86 67、公允价值变动收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 87 68、投资收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 87 69、资产处置收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 87 70、其他收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 87 71、营业外收入 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 87 72、营业外支出 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 88 73、所得税费用 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 88 74、其他综合收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 89 75、现金流量表项目 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 89 76、现金流量表补充资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 90 77、所有者权益变动表项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 92 78、所有权或使用权受到限制的资产 ................................ ................................ ................................ ................................ 92 79、外币货币性项目 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 92 80、套期 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 92 81、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 93 八、 合并范围的变更 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 93 1、非同一控制下企业合并 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 93 2、同一控制下企业合并 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 94 3、反向购买 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 94 4、处置子公司 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 94 5、其他原因的合并范围变动 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 95 6、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 95 九、在其他主体中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 95 1、在子公司中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 95 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ................................ ................................ ................ 105 3、在合营安排或联营企业中的权益 ................................ ................................ ................................ ................................ 106 4、重要的共同经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 107 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 ................................ ................................ ................................ 107 6、 其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 107 十、与金融工具相关的风险 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 107 十一、公允价值的披露 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 109 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ................................ ................................ ................................ ........ 109 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ................................ ................................ .................... 109 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 109 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 ............................. 109 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 ............. 109 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 ..................... 109 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 ................................ ................................ ................................ .................... 109 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 ................................ ................................ .................... 109 9、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 109 十二、关联方及关联交易 ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 109 1、本企业的母公司情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 109 2、本企业的子公司情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 110 3、本企业合营和联营企业情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 110 4、其他关联方情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 110 5、关联交易情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 111 6、关联方应收应付款项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 117 7、关联方承诺 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 118 8、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 118 十三、股份支付 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 118 1、股份支付总体情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 118 2、以权益结算的股份支付情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 118 3、以现金结算的股份支付情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 118 4、股份支付的修改、终止情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 118 5、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 118 十四、承诺及或有事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 118 1、重要承诺事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 118 2、或有事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 119 3、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 119 十五、资产负债表日后事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 119 1、重要的非调整事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 119 2、利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 119 3、销售退回 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 119 4、其他资产负债表日后事项说明 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 119 十六、其他重要事项 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ . 119 1、前期会计差错更正 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 119 2、债务重组 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 3、资产置换 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 4、年金计划 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 5、终止经营 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 6、分部信息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ................................ ................................ ................................ ............ 120 8、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 120 十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 120 1、应收账款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 120 2、其他应收款 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 122 3、长期股权投资 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 125 4、营业收入和营业成本 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 127 5、投资收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 128 6、其他 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 128 十八、补充资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 128 1、当期非经常性损益明细表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 128 2、净资产收益率及每股收益 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 129 3、境内外会计准则下会计数据差异 ................................（未完）  |