[公告]吉艾科技:2018年半年度审计报告
吉 艾 科 技 集 团 股份 公 司 2018 年 半 年 度 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-110 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng Dist r ict , Bei j ing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2018BJA90558 吉艾科技集团股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了吉艾科技集团股份公司（以下简称吉艾科技公司）财务报表，包括 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了吉艾科技公司 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 1-6 月的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于吉艾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 1. 应收款项类投资的金融资产减值 关键审计事项 审计中的应对 于 2018 年 6 月 30 日，吉艾科技公司财务 报表附注六、10 列示的应收款项类投资核算 在不良资产收购环节，根据不良资产风险程 度确定实施债务或资产重组的手段，并与债 务人及相关方达成重组协议的业务。该类金 融资产面临信用风险，因此管理层定期对其进 行减值评估。该类金融资产约占集团资产总额 的 63.16%，是吉艾科技公司资产总额的重要 组成部分。 管理层对应收款项类投资之金融资产减 值准备的评估，需要依赖大量的主观判断和假 设。基于上述判断的重要性以及该类金融资产 对吉艾科技公司的重大性，将该类金融资产的 减值准备审计确定为关键审计事项。 关于应收款项类投资减值的详情，请参见 财务报表附注四、10 和附注六、10。 我们的主要审计程序如下： 评估对应收款项类投资的金融资产 减值的审批、记录以及监督方面的内部 控制的有效性； 通过评估未来现金流（包括抵押物 变现等来源）的金额、时间和可能性分 析，对现金流折现模型、参数以及用于 个别方式评估减值的相关假设进行检查 测试； 重新计算减值准备的金额并与吉艾 科技公司的结果进行比较； 检查附注四、10 和附注六、10 相关 披露的充分性。 2. 中塔石油炼油厂项目一期减值迹象判断 关键审计事项 审计中的应对 吉艾科技公司财务报表附注六、15 列示 的在建工程中中塔石油炼油厂项目一期账面 价值 471,332,342.24 元，经管理层判断不存 在减值迹象。 吉艾科技公司管理层在对中塔石油炼油 厂项目一期是否存在减值迹象判断时，依据附 注四、20 出现减值迹象的情形，从外部信息来 源和内部信息来源两方面加以判断。 减值迹象涉及管理层的关键判断、估计和假 设，基于上述判断的重要性，将中塔石油炼油 厂项目一期减值迹象判断审计确定为关键审 计事项。 该事项相关披露，请参见附注四、20、附 注六、15。 我们执行的主要审计程序如下: 获取相关资产的资料； 实地勘察，和管理层讨论中塔石油 炼油厂项目一期的现状，以评估是否存 在减值迹象； 获取管理层出具的资产减值迹象判 断报告，复核其依据、估计和假设是否 准确； 检查附注四、20、附注六、15 相关 披露的充分性。 四、 其他信息 吉艾科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉艾科技公司 2018 年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉艾科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉艾科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉艾科技公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对吉艾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 吉艾科技公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6） 就吉艾科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 北京 二○一八年八月二十日 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 150,765,398.13 340,294,342.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 163,131,193.44 185,086,902.07 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 283,070,090.39 386,347,721.91 预付款项 六、4 209,333,015.90 45,704,192.03 其他应收款 六、5 204,769,069.92 164,684,468.86 存货 六、6 23,933,396.94 109,827,136.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 1,300,000.00 其他流动资产 六、8 13,300,323.26 36,977,434.76 流动资产合计 1,049,602,487.98 1,268,922,199.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、9 35,000,000.00 35,000,000.00 持有至到期投资 应收款项类投资 六、10 3,717,020,131.08 3,296,077,197.94 长期应收款 六、11 344,348,442.49 240,875,631.09 长期股权投资 六、12 49,579,336.77 38,915,622.59 投资性房地产 六、13 48,050,000.00 固定资产 六、14 87,485,361.53 195,111,748.36 在建工程 六、15 476,332,342.24 400,111,371.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、16 12,801,167.12 20,030,135.09 开发支出 六、17 35,124,031.00 35,124,031.00 商誉 六、18 1,420,955.32 1,420,955.32 长期待摊费用 六、19 3,204,582.30 9,433,966.63 递延所得税资产 六、20 24,992,313.31 13,108,371.93 其他非流动资产 非流动资产合计 4,835,358,663.16 4,285,209,031.93 资产总计 5,884,961,151.14 5,554,131,231.04 合并资产负债表 2018年6月30日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、21 88,224,256.68 52,322,689.88 预收款项 六、22 77,709,272.13 3,601,150.00 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、23 3,329,677.01 4,860,562.71 应交税费 六、24 15,072,495.57 37,389,887.98 其他应付款 六、25 362,286,046.86 779,438,744.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、26 731,650,272.65 602,923,719.88 其他流动负债 六、27 3,300,680.04 流动负债合计 1,281,572,700.94 1,480,536,755.34 非流动负债： 长期借款 六、28 276,444,872.20 191,671,609.12 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、29 1,138,686,531.57 1,002,008,416.74 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、30 374,999.98 递延所得税负债 六、20 57,268,125.24 24,798,257.61 其他非流动负债 六、31 979,087,523.56 934,791,944.44 非流动负债合计 2,451,487,052.57 2,153,645,227.89 负 债 合 计 3,733,059,753.51 3,634,181,983.23 所有者权益： 股本 六、32 484,026,066.00 484,026,066.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、33 997,101,533.37 984,283,767.49 减：库存股 其他综合收益 六、34 4,659,779.43 1,995,676.21 专项储备 六、35 912,279.19 1,765,680.18 盈余公积 六、36 41,070,532.78 41,070,532.78 一般风险准备 未分配利润 六、37 322,378,270.30 153,711,568.33 归属于母公司股东权益合计 1,850,148,461.07 1,666,853,290.99 少数股东权益 301,752,936.56 253,095,956.82 股东权益合计 2,151,901,397.63 1,919,949,247.81 负债和股东权益总计 5,884,961,151.14 5,554,131,231.04 合并资产负债表 (续) 2018年6月30日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,075,791.76 18,626,659.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、1 131,404,871.07 144,775,524.64 预付款项 1,639,120.00 1,896,729.87 其他应收款 十七、2 11,907,608.76 305,709,801.82 存货 2,412,554.73 2,412,554.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,666.58 流动资产合计 169,598,612.90 473,421,270.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 286,894,798.02 长期应收款 254,348,442.49 240,875,631.09 长期股权投资 十七、3 1,659,190,651.94 1,797,980,823.96 投资性房地产 固定资产 22,462,774.20 24,303,286.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,210,054.22 2,376,342.96 开发支出 35,124,031.00 35,124,031.00 商誉 长期待摊费用 87,993.17 153,988.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,260,318,745.04 2,100,814,103.71 资 产 总 计 2,429,917,357.94 2,574,235,374.43 母公司资产负债表 2018年6月30日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,232,560.00 16,635,668.00 预收款项 应付职工薪酬 608,280.50 426,184.63 应交税费 284,112.60 5,247,321.86 其他应付款 736,676,958.53 1,141,621,045.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 178,013,541.67 其他流动负债 2,294,280.02 流动负债合计 931,109,733.32 1,163,930,220.28 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,000,000.00 负 债 合 计 1,031,109,733.32 1,163,930,220.28 所有者权益: 股本 484,026,066.00 484,026,066.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,010,304,961.24 986,984,386.35 减：库存股 其他综合收益 8,261,184.77 5,182,496.81 专项储备 盈余公积 38,927,787.00 38,927,787.00 未分配利润 -142,712,374.39 -104,815,582.01 股东权益合计 1,398,807,624.62 1,410,305,154.15 负债和股东权益总计 2,429,917,357.94 2,574,235,374.43 母公司资产负债表 (续) 2018年6月30日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 361,097,804.02 241,959,870.78 其中:营业收入 六、38 361,097,804.02 241,959,870.78 二、营业总成本 183,745,164.59 172,451,722.38 其中：营业成本 六、38 154,235,317.18 103,888,696.81 税金及附加 六、39 1,010,458.27 1,504,275.49 销售费用 六、40 5,963,284.35 1,691,414.12 管理费用 六、41 24,452,756.61 22,430,258.88 研发费用 六、42 6,289,275.40 2,141,132.29 财务费用 六、43 -8,384,529.65 31,596,585.34 其中：利息费用 13,060,594.82 27,312,929.61 利息收入 -17,887,941.81 -2,300,922.06 资产减值损失 六、44 1 78,602.43 9 ,199,359.45 加：其他收益 六、45 2 50,000.02 3 75,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、46 20,150,449.32 8 ,881,069.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8 ,018,102.82 8 ,857,951.17 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、47 1 9,353.83 -1,107,648.04 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,772,442.60 77,656,569.95 加：营业外收入 六、48 1 0,000.00 3 18,329.90 减：营业外支出 六、49 1 ,920,444.75 1 ,375,771.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,861,997.85 76,599,127.98 减：所得税费用 六、50 29,259,819.80 14,502,202.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,602,178.05 62,096,925.34 （一）按经营持续性分类： 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 175,841,542.33 68,827,081.65 2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,239,364.28 -6,730,156.31 （二）按所有权归属分类： 1. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,064,523.92 1,510,509.78 2. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 168,666,701.97 60,586,415.56 六、其他综合收益的税后净额 4,077,973.40 1,282,702.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,664,103.22 1,319,447.18 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2,664,103.22 1,319,447.18 1.权益法下可转损益的其他综合收益 六、51 3 ,078,687.96 2 44,660.26 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 六、51 -414,584.74 1,074,786.92 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,413,870.18 - 36,745.18 七、综合收益总额 170,680,151.45 63,379,627.34 归属于母公司股东的综合收益总额 171,330,805.19 61,905,862.74 归属于少数股东的综合收益总额 -650,653.74 1,473,764.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.13 （二）稀释每股收益 0.35 0.13 合并利润表 2018年1-6月 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 5 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 27,450,943.94 1,207,183.30 减：营业成本 十七、4 18,022,436.50 311,598.08 税金及附加 65,750.31 销售费用 178,623.29 489,350.70 管理费用 6,045,693.39 6,440,793.50 研发费用 171,441.42 财务费用 -320,253.10 30,369,943.74 其中：利息费用 12,916,145.70 28,698,602.61 利息收入 -13,826,543.74 -1,527,589.23 资产减值损失 -663,181.77 7,023,397.32 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -41,652,927.05 8,246,140.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,112,672.95 8,246,140.75 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -403.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,531,455.06 -35,353,200.71 加：营业外收入 10,000.00 107,523.18 减：营业外支出 375,337.32 201,024.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,896,792.38 -35,446,701.60 减：所得税费用 -1,577,580.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,896,792.38 -33,869,120.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,868,807.62 -33,869,120.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -49,765,600.00 五、其他综合收益的税后净额 3,078,687.96 244,660.26 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 3,078,687.96 244,660.26 1.权益法下可转损益的其他综合收益 3,078,687.96 244,660.26 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -34,818,104.42 -33,624,460.68 母公司利润表 2018年1-6月 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 6 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,040,447,570.27 124,616,044.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额 104,215,543.00 89,734,369.01 收到的税费返还 61,380.25 2,756,474.55 收到其他与经营活动有关的现金 六、52 25,052,839.31 11,044,988.94 经营活动现金流入小计 1,169,777,332.83 228,151,877.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,012,144,267.08 54,999,248.33 应收款项类投资净增加额 178,343,065.62 190,099,302.74 支付给职工以及为职工支付的现金 19,649,524.15 20,193,353.93 支付的各项税费 35,701,148.18 57,280,089.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、52 41,996,473.04 22,129,862.52 经营活动现金流出小计 1,287,834,478.07 344,701,857.38 经营活动产生的现金流量净额 -118,057,145.24 -116,549,980.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,787.00 19,961.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2 0,787.00 1 9,961.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,654,050.48 29,526,925.73 投资支付的现金 11,360,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、52 122,200,528.22 投资活动现金流出小计 145,214,578.70 29,526,925.73 投资活动产生的现金流量净额 -145,193,791.70 -29,506,964.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,230,000.00 1,921,568.63 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,230,000.00 1,921,568.63 取得借款所收到的现金 100,000,000.00 2,110,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 166,079,930.00 筹资活动现金流入小计 315,309,930.00 4,031,568.63 偿还债务所支付的现金 17,533,961.64 129,912,585.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,419,861.35 3,347,498.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 210,191,032.10 13,505,557.10 筹资活动现金流出小计 234,144,855.09 146,765,640.43 筹资活动产生的现金流量净额 81,165,074.91 -142,734,071.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,556,917.50 -4,424,339.11 五、现金及现金等价物净增加额 六、52 -179,528,944.53 -293,215,355.66 加：期初现金及现金等价物余额 六、52 330,294,342.66 543,120,498.64 六、期末现金及现金等价物余额 六、52 150,765,398.13 249,905,142.98 合并现金流量表 2018年1-6月 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 7 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,277,677.81 27,977,108.20 收到的税费返还 24,563.29 收到其他与经营活动有关的现金 83,074,613.30 126,176,788.72 经营活动现金流入小计 117,352,291.11 154,178,460.21 购买商品、接受劳务支付的现金 255,290.00 39,050.00 应收款项类投资净增加额 100,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,200,460.72 3,061,034.85 支付的各项税费 1,140,830.59 23,365,286.04 支付其他与经营活动有关的现金 19,826,438.89 22,757,859.35 经营活动现金流出小计 122,423,020.20 49,223,230.24 经营活动产生的现金流量净额 -5,070,729.09 104,955,229.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,787.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2 0,787.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,518.04 16,500.00 投资支付的现金 12,590,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 28,114,926.28 投资活动现金流出小计 40,739,444.32 1 6,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -40,718,657.32 - 16,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,347,498.33 支付其他与筹资活动有关的现金 50,761,764.23 13,505,557.10 筹资活动现金流出小计 50,761,764.23 116,853,055.43 筹资活动产生的现金流量净额 49,238,235.77 -116,853,055.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 282.74 -669.36 五、现金及现金等价物净增加额 3 ,449,132.10 -11,914,994.82 加：期初现金及现金等价物余额 18,626,659.66 27,111,363.45 六、期末现金及现金等价物余额 22,075,791.76 15,196,368.63 母公司现金流量表 2018年1-6月 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 8 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 484,026,066.00 984,283,767.49 1,995,676.21 1,765,680.18 41,070,532.78 153,711,568.33 253,095,956.82 1,919,949,247.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 484,026,066.00 984,283,767.49 1,995,676.21 1,765,680.18 41,070,532.78 153,711,568.33 253,095,956.82 1,919,949,247.81 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,817,765.88 2,664,103.22 -853,400.99 168,666,701.97 48,656,979.74 231,952,149.82 （一）综合收益总额 2,664,103.22 168,666,701.97 -650,653.74 170,680,151.45 （二）股东投入和减少资本 12,817,765.88 49,230,000.00 62,047,765.88 1.股东投入普通股 49,230,000.00 49,230,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 12,817,765.88 12,817,765.88 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 17,338.43 77,633.48 94,971.91 1.本年提取 149,709.15 77,633.48 227,342.63 2.本年使用 -132,370.72 -132,370.72 （六）其他 -870,739.42 -870,739.42 四、本年年末余额 484,026,066.00 997,101,533.37 4,659,779.43 912,279.19 41,070,532.78 322,378,270.30 301,752,936.56 2,151,901,397.63 合并股东权益变动表 2018年1-6月 本期 归属于母公司股东权益 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 9 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 484,026,066.00 958,005,893.34 -36,126,695.08 1,774,257.26 41,070,532.78 -58,553,138.86 253,093,469.64 1,643,290,385.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 484,026,066.00 958,005,893.34 -36,126,695.08 1,774,257.26 41,070,532.78 -58,553,138.86 253,093,469.64 1,643,290,385.08 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,936,213.68 1,319,447.18 -81,305.56 60,586,415.56 3,393,691.80 78,154,462.66 （一）综合收益总额 1,319,447.18 60,586,415.56 1,473,764.60 63,379,627.34 （二）股东投入和减少资本 12,936,213.68 1,921,568.63 14,857,782.31 1.股东投入普通股 1,921,568.63 1,921,568.63 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 12,936,213.68 12,936,213.68 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -81,305.56 -1,641.43 -82,946.99 1.本年提取 36,471.14 35,040.89 71,512.03 2.本年使用 -117,776.70 -36,682.32 -154,459.02 （六）其他 四、本年年末余额 484,026,066.00 970,942,107.02 -34,807,247.90 1,692,951.70 41,070,532.78 2,033,276.70 256,487,161.44 1,721,444,847.74 合并股东权益变动表（续） 2018年1-6月 上期 归属于母公司股东权益 其他权益工具 法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会 计机构负责人： 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 10 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 484,026,066.00 986,984,386.35 5 ,182,496.81 38,927,787.00 -104,815,582.01 1,410,305,154.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 484,026,066.00 986,984,386.35 5 ,182,496.81 38,927,787.00 -104,815,582.01 1,410,305,154.15 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,320,574.89 3 ,078,687.96 -37,896,792.38 -11,497,529.53 （一）综合收益总额 3 ,078,687.96 - 37,896,792.38 -34,818,104.42 （二）股东投入和减少资本 23,320,574.89 23,320,574.89 1.股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 23,320,574.89 23,320,574.89 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 484,026,066.00 1,010,304,961.24 8 ,261,184.77 38,927,787.00 -142,712,374.39 1,398,807,624.62 母公司股东权益变动表 2018年1-6月 本期 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 11 编制单位：吉艾科技集团股份公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 484,026,066.00 960,706,512.20 -315,264.06 38,927,787.00 -58,801,959.06 1,424,543,142.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 484,026,066.00 960,706,512.20 -315,264.06 38,927,787.00 -58,801,959.06 1,424,543,142.08 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,936,213.68 244,660.26 -33,869,120.94 -20,688,247.00 （一）综合收益总额 244,660.26 -33,869,120.94 -33,624,460.68 （二）股东投入和减少资本 12,936,213.68 12,936,213.68 1.股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 12,936,213.68 12,936,213.68 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 484,026,066.00 973,642,725.88 -70,603.80 38,927,787.00 -92,671,080.00 1,403,854,895.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 母公司股东权益变动表（续） 2018年1-6月 上期 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 12 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 13 一、 公司的基本情况 吉艾科技集团股份公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为 吉艾科技（北京）股份公司，是一家在北京注册的股份有限公司，系由北京吉艾博然科 技有限公司（以下简称吉艾博然公司）于2010年10月依法整体变更设立。 吉艾博然公司于2006年5月15日经北京市工商行政管理局丰台分局核准，由北京吉艾 石油设备有限公司（以下简称吉艾石油）、自然人徐博、自然人黄文帜和自然人高怀雪 共同出资组建，吉艾博然公司设立时注册资本人民币1,000万元，其中吉艾石油以货币出 资600万元，持股比例60%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人黄文 帜以货币出资100万元，持股比例10%；自然人高怀雪以货币出资40万元，持股比例4%。 2006年5月11日由北京中燕通会计师事务所有限公司验资，出具中燕验字（2006）第1- 077号验资报告。 2007年5月9日，根据股东会决议和修改后公司章程，吉艾博然公司经营范围中增加 货物进出口、技术进出口、代理进出口，并于2007年6月18日办理了工商变更登记，取得 北京市工商行政管理局丰台分局核发的字110106009561643号法人营业执照。 2009年5月18日，根据第1届第3次股东会决议和修改后的公司章程，吉艾石油分别与 自然人黄文帜、自然人吴义永、自然人周成权签订出资转让协议书，协议约定吉艾石油 将其在吉艾博然公司的180万元货币出资转让给自然人黄文帜；将其在吉艾博然公司的 220万元货币出资转让给自然人吴义永；将其在吉艾博然公司的200万元货币出资转让给 自然人周成权。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人黄文帜以货币出资280万元， 持股比例28%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人吴义永以货币出资 220万元，持股比例22%；自然人周成权以货币出资200万元，持股比例20%；自然人高怀 雪以货币出资40万元，持股比例4%。上述事项于2009年5月19日办理工商变更登记，同时 公司类型变更为：其他有限责任公司。 根据2009年11月5日第1届第5次股东会决议和修改后的公司章程，2009年11月17日， 自然人吴义永、自然人周成权分别与自然人高怀雪签订出资转让协议书，自然人吴义永 将其在吉艾博然公司的220万元货币出资转让给自然人高怀雪；自然人周成权将其在吉艾 博然公司的200万元货币出资转让给自然人高怀雪；2009年11月17日自然人徐博与自然人 黄文帜签订出资转让协议书，自然人徐博将其在吉艾博然公司的货币出资260万元中的 160万元转让给自然人黄文帜。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人高怀雪以货币 出资460万元，持股比例46%；自然人黄文帜以货币出资440万元，持股比例44%；自然人 徐博以货币出资100万元，持股比例10%。上述事项于2009年11月18日办理了工商变更登 记。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 根据吉艾博然公司2010年6月22日增资协议、股东会决议和修改后的章程，吉艾博然 公司增加注册资本164,093.00元，由自然人仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、 张峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、唐奇慧、 霍玉和、蔡金喜、王河川、钟本优、周明明和蒋小涛共计22名自然人缴纳货币资金合计 2,906,000.00元，其中增加注册资本164,093.00元，其余2,741,907.00元计入资本公积。 增 资 后 注 册 资 本 变 更 为 10,164,093.00 元 , 由 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 XYZH/2009A4074号验资报告。上述事项于2010年6月28日办理了工商变更登记。 根据2010年8月12日自然人蒋小涛和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人蒋小 涛将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。 根据2010年8月12日自然人钟本优与自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人钟本优将 其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。上述 事项于2010年8月13日办理了工商变更登记。 根据2010年8月20日自然人唐奇慧和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人唐奇 慧将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。 2010年9月19日，根据吉艾博然公司2010年9月13日股东会决议、2010年9月14日增资 协议和修改后的章程，吉艾博然公司增加注册资本314,352.00元。由自然人白阳和自然 人李百灵缴纳货币资金合计15,000,000.00元，其中增加注册资本314,352.00元，其余 14,685,648.00元计入资本公积。增资后注册资本变更为10,478,445.00元，由信永中和 会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4022号验资报告。上述事项于2010年9月20日办理了 工商变更登记。变更后，吉艾博然公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 高怀雪 4,601,017.00 43.9097% 黄文帜 4,400,000.00 41.9910% 徐博 1,000,000.00 9.5434% 白阳 209,568.00 2.0000% 李百灵 104,784.00 1.0000% 仵岳奇 33,880.00 0.3233% 杨锐 33,880.00 0.3233% 李同华 33,880.00 0.3233% 冯玉平 33,880.00 0.3233% 吴义永 7,115.00 0.0679% 张峰 5,082.00 0.0485% 黄靖 2,823.00 0.0269% 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 股东名称 出资额 持股比例 孙兴业 2,823.00 0.0269% 何年 2,485.00 0.0237% 穆韶波 2,146.00 0.0205% 刘桂青 1,016.00 0.0097% 张建武 1,016.00 0.0097% 冯利宝 1,016.00 0.0097% 苏航 339.00 0.0032% 高卜 339.00 0.0032% 霍玉和 339.00 0.0032% 蔡金喜 339.00 0.0032% 王河川 339.00 0.0032% 周明明 339.00 0.0032% 合计 10,478,445.00 100.0000% 2010年10月23日，根据吉艾博然公司的股东高怀雪、黄文帜、徐博、白阳、李百灵、 仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、张峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂 青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、霍玉和、王河川、蔡金喜和周明明签订的《吉艾科 技（北京）股份公司发起人协议书》及公司章程约定，吉艾博然公司依法整体变更为股 份公司。吉艾博然公司以2010年9月30日经审计的净资产100,727,955.95元折股本 75,000,000股（每股面值1元），其余25,727,955.95元转为资本公积。变更后注册资本 为75,000,000.00元人民币，由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4030号验资 报告。上述事项于2010年10月27日办理了工商变更登记。2010年10月27日经北京市工商 行政管理局核准北京吉艾博然科技有限公司名称变更为吉艾科技（北京）股份公司。变 更后，本公司股权结构情况如下： 股东名称 股本金额 持股比例 高怀雪 32,932,275.00 43.90970% 黄文帜 31,493,250.00 41.99100% 徐博 7,157,550.00 9.54340% 白阳 1,500,000.00 2.00000% 李百灵 750,000.00 1.00000% 仵岳奇 242,475.00 0.32330% 杨锐 242,475.00 0.32330% 李同华 242,475.00 0.32330% 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 股东名称 股本金额 持股比例 冯玉平 242,475.00 0.32330% 吴义永 50,925.00 0.06790% 张峰 36,375.00 0.04850% 黄靖 20,175.00 0.02690% 孙兴业 20,175.00 0.02690% 何年 17,775.00 0.02370% 穆韶波 15,375.00 0.02050% 刘桂青 7,275.00 0.00970% 张建武 7,275.00 0.00970% 冯利宝 7,275.00 0.00970% 苏航 2,400.00 0.00320% 高卜 2,400.00 0.00320% 霍玉和 2,400.00 0.00320% 蔡金喜 2,400.00 0.00320% 王河川 2,400.00 0.00320% 周明明 2,400.00 0.00320% 合计 75,000,000.00 100.00000% 根据本公司2010年11月15日第二次临时股东大会决议和2010年11月15日修改后的章 程规定。本公司增加注册资本人民币5,637,000.00元，由CICCAlternative Investment Limited（中文名称：中金精选投资有限公司）以等额美元缴纳认购增资对价。变更后的 注 册 资 本 为 人 民 币 80,637,000.00 元 。 由 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 XYZH/2010A4050号验资报告。上述事项于2010年12月28日办理了工商变更登记。本公司 于2010年12月28日由内资企业变更为外商投资企业。变更后，本公司股权结构情况如下： 股东名称 股本金额 持股比例 高怀雪 32,932,275.00 40.84015% 黄文帜 31,493,250.00 39.05558% 徐博 7,157,550.00 8.87626% 白阳 1,500,000.00 1.86019% 李百灵 750,000.00 0.93009% 仵岳奇 242,475.00 0.30070% 杨锐 242,475.00 0.30070% 李同华 242,475.00 0.30070% 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17 股东名称 股本金额 持股比例 冯玉平 242,475.00 0.30070% 吴义永 50,925.00 0.06315% 张峰 36,375.00 0.04511% 黄靖 20,175.00 0.02502% 孙兴业 20,175.00 0.02502% 何年 17,775.00 0.02204% 穆韶波 15,375.00 0.01907% 刘桂青 7,275.00 0.00902% 张建武 7,275.00 0.00902% 冯利宝 7,275.00 0.00902% 苏航 2,400.00 0.00298% 高卜 2,400.00 0.00298% 霍玉和 2,400.00 0.00298% 蔡金喜 2,400.00 0.00298% 王河川 2,400.00 0.00298% 周明明 2,400.00 0.00298% 中金精选投资有限公司 5,637,000.00 6.99058% 合计 80,637,000.00 100.00000% 根据中国证券监督管理委员会2012年3月12日“证监许可[2012]328号”文件的核准， 本公司首次以公开发行方式发行人民币普通股2,800万股，于2012年4月10日在深圳证券 交易所创业板上市。变更后本公司注册资本为10,863.70万元。由信永中和会计师事务所 审验并出具XYZH/2011A4054-10号验资报告。上述事项于2012年7月4日完成了工商变更登 记手续。上市完成后，总股本为10,863.70万股。 根据2012年8月5日第一届董事会第十七次会议审议通过《关于变更公司注册地址的 议案》，将公司注册地址由“北京市丰台区海鹰路1号院4号楼地上第一层东部（园区）” 变更为“北京市丰台区海鹰路1号院2号楼2层201室”。 根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下发行的股份自公司向社会公众 投资者公开发行的股份在深圳证券交易所上市之日即2012年4月10日起锁定三个月方可上 市流通。2012年7月10日锁定期满，该部分股份560万股于当日起开始上市流通。 根据本公司2012年8月21日召开的第一届董事会第十八次会议决议和2012年9月10日 第一次临时股东会决议通过《关于变更公司名称的议案》：同意本公司注册名称变更为 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 “吉艾科技（北京）股份公司”。2012年9月17日完成工商变更登记并取得变更后的企业 法人营业执照。 根据本公司2012年9月10日第一次临时股东会决议，本公司以108,637,000股为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增108,637,000股。转增后本公司股本为 217,274,000股。股权登记日为2012年9月25日。 根据本公司2013年1月23日召开的第一届董事会第二十一次会议决议和2013年2月27 日召开的2013 年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司名称并相应修改<公司章 程>的议案》：同意公司注册名称变更为“吉艾科技（北京）股份公司”。2013年2月27 日完成工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照。 2013年4月10日，本公司解除限售股份数量1,262,000股，解除限售后实际可上市流 通的数量1,180,874股，股东冯玉平所持有的363,713股属于高管锁定股不能上市流通。 2013年9月23日，本公司有限售条件的流通股2,250,000股限售期满上市流通。 2013年12月20日，本公司有限售条件的流通股969,900股限售期满上市流通。 2013年12月30日，本公司有限售条件的流通股5,637,900股限售期满上市流通。 2014年4月10日，本公司有限售条件的流通股7,887,000股限售期满上市流通。 2014年5月8日，原公司监事张峰、何年离任后承诺期满，其持有的81,224股解禁上 市流通。 2015年4月9日，本公司解除限售股份数量143,268,000股，解除限售后实际可上市流 通的数量35,817,001股，其余107,450,999股属于高管锁定股不能上市流通。 根据本公司2015年4月28日召开的2014年度股东大会决议，审议通过2014年年度权益 分派方案：本公司以现有总股本217,274,000股为基数，向全体股东每10股派1.09元人民 币现金（含税），合计派发现金23,682,866.00元，同时以217,274,000股为基数，以资 本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增217,274,000股，转增后本公司股本为 434,548,000 股。股权登记日为2015年6月18日，上述2014年度利润分配方案已于2015年 6月19实施完毕。 2015年7月3日，冯玉平先生通过深圳证券交易所证券交易系统以自筹资金增持本公 司股份10,000 股，其中7,500股转为高管锁定股。 2015年7月3日，吴义永先生通过深圳证券交易所证券交易系统以自筹资金增持本公 司股份8,500 股，其中6,375股转为高管锁定股。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 2015年8月7日，黄文帜先生辞去公司董事、副总经理职务，根据深圳证券交易所规 定，其持有的31,493,250无限售流通股全部转为高管限售股。 2016年2月2日,高怀雪女士通过深圳证券交易所大宗交系统减持本公司无限售条件的 流通股份500万股，减持数量占公司总股本的1.15%；2016年2月4日，通过深圳证券交易 所大宗交易系统减持本公司无限售条件的流通股份1,500万股，减持数量占公司总股本的 3.45%。两次减持后，高怀雪女士持有本公司股份11,172.91万股，占公司总股本的 25.71%，仍为本公司控股股东、实际控制人。 2016年2月5日，本公司有限售条件的流通股125,973,000股限售期满上市流通。 本公司外资股东中金精选投资有限公司于 2015 年 11 月 13 日将其持有的本公司股权 全部卖出，2016 年 2 月 23 日，本公司取得北京市商务委员会批复，同意本公司变更为 内资企业。 2016 年 3 月 9 日，本公司创业板非公开发行股票的申请获得中国证券监督管理委员 会审核通过，并于 2016 年 6 月 16 日收到中国证券监督管理委员会下发的证监许可 [2016]951 号《关于核准吉艾科技（北京）股份公司非公开发行股票的批复》。 2016 年 8 月 31 日至 9 月 28 日，黄文帜先生通过深圳证券交易所大宗交易系统减持 本公司无限售条件的流通股份合计 125,973,000 股，减持数量占公司总股本的 28.99%。 其中 73,973,000 股转让给控股股东、一致行动人高怀雪女士，其中 55,479,750 股转为 有限售条件的流通股，其余转让给外部投资者。交易完成后，黄文帜先生及其一致行动 人高怀雪女士、徐博先生共持有本公司股份 214,332,300 股，占公司总股本的 49.32%。 其中黄文帜先生持有公司股份 0 股，占公司总股本 0%，高怀雪女士持有公司股份 185,702,100 股，占公司总股份 42.73%，徐博先生持有公司股份 28,630,200 股，占公司 总股本 6.59%。 2016年8月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉艾科技（北京）股份公司 非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]951号）的核准，并根据本公司第二届董事会 第三十八次会议决议，本公司向郭仁祥、兴证资管鑫众-吉艾科技1号定向资产管理计划 和南通元鼎投资有限公司发行新股49,478,066股，发行价格为每股人民币10.59元，缴纳 货币资金共计523,972,718.94元，其中增加注册资本（股本）49,478,066.00元，其余计 入资本公积。本次增资后本公司注册资本（股本）为人民币484,026,066.00元。上述募 集资金到位情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年10月14 日出具了XYZH/2016BJA30227验资报告。上述事项于2017年5月16日办理完成工商登记变 更手续。 根据《关于控股股东向公司全体员工发出增持公司股票的倡议书公告》，截止2017 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 年6月16日，共有 13 名员工累计增持本公司股票 116,700 股。 2017年7月21日，2017年第二次临时股东大会议审议通过《关于变更公司名称的议 案》，公司名称由吉艾科技（北京）股份公司变更为吉艾科技集团股份公司。 经第三届董事会第二十一次会议、第三次临时股东大会审议通过《吉艾科技集团股 份公司<关于2017-2019年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<吉艾科技 集团股份公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<吉艾科技 集团股份公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》及相关议案，截止2017年11月28日， 本公司第二期员工持股计划通过二级市场购买的方式共计买入本公司股票6,251,702股， 买入股票数量约占公司总股本的1.2916%。该计划所购买的股票锁定期为2017年11月28日 至2018年11月27日。 经第三届董事会第二十五次会议审议通过《关于<吉艾科技集团股份公司第三期员工 持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<吉艾科技集团股份公司第三期员工 持股计划管理办法>的议案》及相关议案，截止2018年1月18日，本公司第三期员工持股 计划通过大宗交易及二级市场购买的方式共计买入本公司股票6,981,800股，成交金额为 149,966,946.47元，成交均价为21.48元，买入股票数量约占公司总股本的1.4424%。该 计划所购买的股票锁定期为2018年1月18日至2019年1月17日。 截 止 2018 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 总 股 本 484,026,066 股 ， 其 中 有 限 售 条 件 股 份 69,066,603股，占总股本的14.27%；无限售条件股份414,959,463股，占总股本的85.73%。 本公司取得北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，统一社会信用代码： 91110000788998864N，法定代表人：黄文帜；注册地址：北京市丰台区海鹰路1号院2号 楼2层201室；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。 本公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询；为石油和天然气开采提供服务； 企业管理服务；经济贸易咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售石油设备 及配件、机械设备、计算机软硬件、7号燃料油、润滑油、沥青、金属矿石、非金属矿石、 饲料、日用品；销售食品、化工产品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；销 售食品、化工产品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括新疆吉创资产管理有限公司、山东荣兴石油工程有限 公司、成都航发特种车有限公司、石家庄天元航地石油技术开发有限公司、广东爱纳艾 曼矿业投资有限公司、东营和力投资发展有限公司、吉艾（河南）石油工程技术服务有 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 限 公 司 、 GENERALINTEGRATION SINGAPORE PTE.LTD. 、 GILEE INTERNATIONAL TRADING PTE.LTD、秦巴秀润资产管理有限公司、福建平潭鑫鹭资产管理有限公司、海南汇润管理 咨询有限公司、成都吉耀广大企业管理有限公司、重庆极锦企业管理有限公司、GI TECHNOLOGY LOGGING CO.,LTD CONGO等15家二级子公司，中塔石油有限责任公司、浙江 铭声资产管理有限公司、上海吉令资产管理有限公司、深圳创润嘉恒企业管理有限公司、 青岛吉创佳兆资产管理有限公司、苏州吉相资产管理有限公司、西安吉创长信资产管理 有限公司、新疆凌辉能源投资有限公司、海南凌升石油化工有限公司、新疆凌跃石油化 工有限公司、江阴吉泽置业有限公司、广西吉艾泉鸿资产管理有限公司、东营吉象有创 股权投资管理有限公司、平阳帝俊资产管理合伙企业（有限合伙）、芜湖长吉投资基金 （有限合伙）、平阳首信资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳信沃资产管理合伙企业 （有限合伙）、青岛吉创正奇投资管理合伙企业（有限合伙）、平阳申海置业合伙企业 （有限合伙）、平阳峥莘资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳卓财资产管理合伙企业 （有限合伙）、平阳凡宜资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳宝晶资产管理合伙企业 （有限合伙）、平阳正顺资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳荣仁资产管理合伙企业 （有限合伙）、平阳久庆资产管理合伙企业（有限合伙）、苏州安卡资产管理合伙企业 （有限合伙）、泸州市吉耀工投资产管理有限公司等28家三四级下属企业。与上年相比， 本年新设江阴吉泽置业有限公司、广西吉艾泉鸿资产管理有限公司、东营吉象有创股权 投资管理有限公司、平阳峥莘资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳卓财资产管理合伙 企业（有限合伙）、平阳凡宜资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳宝晶资产管理合伙 企业（有限合伙）、平阳正顺资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳荣仁资产管理合伙 企业（有限合伙）、平阳久庆资产管理合伙企业（有限合伙）、苏州安卡资产管理合伙 企业（有限合伙）、泸州市吉耀工投资产管理有限公司等12家单位，因处置减少吉艾 （天津）石油工程有限公司、延安吉艾石油工程技术服务有限公司、镶黄旗吉艾能源技 术开发有限公司、Jolly Paragon Limited、Good Luck Discovery Resources.inc、 JOLLY PARAGON SINGPORE PTE.LTD 、 JOLLY PARAGON KAZAKHSTAN 、 GI Technologies Pakistan(Pvt) Ltd等8家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、长期资产减 值等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 营业周期 本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司之下属公司中塔石油有限责任公司为塔吉克斯坦共和国注册的公司，记账本 位币为美元；除此之外，本公司及其他所属公司的记账本位币均为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 23 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发 生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子 公司的控制权时。 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 24 部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有的境外经营权益降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融资产和金融负债 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 25 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以及可供出售 金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的金融资产 和初始确认时即指定为以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产应被归类为为交易而持有的金融资产：①取得该金 融资产的目的，主要是为了近期内出售；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③ 属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融工具 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本集团风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍 生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 的嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终 止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债 （含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方 法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26 金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未 来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外， 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接 计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金 股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，按成本计量。 本集团的不良债权资产经营业务包括收购重组类业务和收购处置类业务。这两项业 务项下的不良债权资产在合并资产负债表上主要分别列示在以下两个会计科目中：应收 款项类投资和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 收购重组类业务是指本集团在不良资产收购环节，根据不良资产风险程度确定实施 债务或资产重组的手段，并与债务人及相关方达成重组协议的业务。 应收款项类投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及 终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 收购处置类业务是指本集团按账面原值的一定折扣收购不良债权资产，在资产分类 的基础上进行价值提升，然后寻机出售或通过其他方式实现债权回收，从而获得收益。 本集团将自金融机构折价收购的不良贷款包，在初始确认时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，按照不良贷款包中单项资产估值占资产包估值总额 的比例对资产包的收购成本进行分配，确定单项资产的初始入账成本。在该单项资产处 置时，转出其公允价值变动损益并确认不良资产处置收益。 2） 金融资产的减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如违约或逾期偿付利息或本金等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出其原本 不会考虑的让步； ④债务人很可能破产或者进行其他财务重组； ⑤因发行人发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据可观察的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少而且可计量，包括：该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或 地区经济出现了可能导致该组金融资产违约的状况； ⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 a) 以摊余成本法计量的金融资产的减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原 实际利率折现确定的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定 减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。 带有抵押物的金融资产，无论该抵押物是否将被收回，本集团计算带有抵押物的金融资 产的未来现金流现值时，已将抵押物价值及取得和出售抵押物发生的费用考虑在内。 对可能发生的减值准备采用备抵法核算，减值准备金额的变动计入当期损益。对于 有确凿证据表明确实无法收回的金融资产，经本集团按规定程序批准后作为减值损失， 冲销提取的减值准备。以后收回的已核销金额应计入当期损益。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28 金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 b) 可供出售金融资产的减值 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。 3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和， 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融 负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关分类依据参照金融 资产分类依据进行披露。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采 用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 按照公允价值的可观测程度，按照公允价值进行后续计量的金融资产及金融工具可 以归类为如下三个层级。 第一层级：采用同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价计量； 第二层级：使用估值技术计量-直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的） 可观察到的、除第一层级所述市场报价以外的有关资产或负债的其他可观察参数，主要 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 包括债券价格、权益及股票价格、利率、汇率等； 第三层级：管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，估值技术包括 现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生 重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债分至第三层级。可能对估值产 生影响的不可观察参数主要包括加权平均资金成本、流动性折让、市净率等。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）传统业务 1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 押金备用金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 关联方组合 受同一股东和最终控制方控制的企业 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 押金备用金组合 不提取坏账准备 关联方组合 如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无 法继续经营的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 不计提 不计提 6 个月-1 年 1% 1% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 10% 10% 3-4 年 40% 40% 4-5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2）AMC 业务 1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 押金备用金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 关联方组合 受同一股东和最终控制方控制的企业 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 特定交易对象组合 基于 AMC 特定业务安排形成的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 押金备用金组合 不提取坏账准备 关联方组合 如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无 法继续经营的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 特定交易对象组合 采用个别认定，在没有明显迹象表明应收款存在回款 风险的情况下，不计提坏账准备。 吉艾科技集团股份公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0.00% 0.00% 7-12 个月 5.00% 5.00% 13-18 个月 10.00% 10.00% 19-24 个月 30.00% 30.00% 25-30 个月 50.00% 50.00% 31-36 个月 100.00% 100.00% 3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 （未完）  |