[公告]胜利股份:2018年半年度财务报告
山东胜利股份有限公司 2018年半年度财务报告 （未经审计） 二○一八年八月二十日 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金五、（一）506,619,408.87603,377,379.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据五、（二）40,237,042.3028,554,923.15 应收账款五、（三）401,463,315.32312,310,275.14 预付款项五、（四）84,963,016.27108,431,196.61 应收利息 应收股利五、（五）6,434,872.26 其他应收款五、（六）209,088,802.56213,870,354.76 存货五、（七）620,440,869.38412,677,139.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（八）56,647,506.6257,659,534.13 流动资产合计1,919,459,961.321,743,315,675.11 非流动资产： 可供出售金融资产五、（九）77,265,266.9977,265,266.99 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五、（十）775,078,251.18741,444,429.24 投资性房地产五、（十一）88,437,672.6088,437,672.60 固定资产五、（十二）1,180,213,482.341,056,992,198.29 在建工程五、（十三）265,599,347.78162,237,337.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、（十四）115,369,879.21107,308,910.89 开发支出 商誉五、（十五）1,230,441,212.44768,028,461.91 长期待摊费用五、（十六）11,215,337.6413,092,293.46 递延所得税资产五、（十七）169,901,293.92167,902,712.80 其他非流动资产五、（十八）111,701,561.56119,080,314.27 非流动资产合计4,025,223,305.663,301,789,597.58 资产总计5,944,683,266.985,045,105,272.69 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款五、（十九）790,450,000.00610,450,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（二十）210,000,000.0060,000,000.00 应付账款五、（二十一）507,617,380.79473,606,121.87 预收款项五、（二十二）439,170,135.98403,142,090.32 应付职工薪酬五、（二十三）24,585,821.0523,664,433.23 应交税费五、（二十四）39,351,753.8835,702,275.68 应付利息五、（二十五）2,136,600.942,036,636.85 应付股利五、（二十六）4,711,356.971,497,902.15 其他应付款五、（二十七）70,568,040.2977,080,532.65 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、（二十八）562,135,814.86329,125,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,650,726,904.762,016,304,992.75 非流动负债： 长期借款五、（二十九）227,107,103.70299,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款五、（三十一）310,350,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益五、（三十）12,483,495.129,493,750.00 递延所得税负债五、（十七）20,934,046.3621,140,312.43 其他非流动负债 非流动负债合计570,874,645.18330,334,062.43 负债合计3,221,601,549.942,346,639,055.18 所有者权益（或股东权益）： 股本五、（三十二）880,084,656.00880,084,656.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（三十三）1,015,756,772.491,015,899,074.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备五、（三十四）9,341,774.359,699,627.10 盈余公积五、（三十五）119,036,863.43119,036,863.43 未分配利润五、（三十六）221,967,819.13149,962,820.82 归属于母公司所有者权益合计2,246,187,885.402,174,683,042.25 少数股东权益476,893,831.64523,783,175.26 所有者权益（或股东权益）合计2,723,081,717.042,698,466,217.51 负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,944,683,266.985,045,105,272.69 合并资产负债表（续） 2018年6月30日 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金84,687,183.44297,766,083.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据3,404,000.0010,264,490.40 应收账款十四、（一）94,728,158.462,403,156.12 预付款项2,157,737.93518,014.59 应收利息 应收股利36,013,063.956,434,872.26 其他应收款十四、（二）659,859,047.47708,807,752.72 存货1,081,807.03382,908.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产1,222,832.87887,902.06 流动资产合计883,153,831.151,027,465,181.00 非流动资产： 可供出售金融资产19,451,394.0119,451,394.01 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十四、（三）2,884,759,351.862,195,636,580.95 投资性房地产88,437,672.6088,437,672.60 固定资产20,390,670.5521,497,591.03 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产5,819,427.686,005,945.00 开发支出 商誉 长期待摊费用435,624.39498,965.91 递延所得税资产151,970,308.28149,955,670.24 其他非流动资产38,038,000.0067,500,000.00 非流动资产合计3,209,302,449.372,548,983,819.74 资产总计4,092,456,280.523,576,449,000.74 母公司资产负债表 2018年6月30日 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款377,450,000.00347,450,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款127,182,475.98130,106,037.98 预收款项55,096,738.302,192,776.09 应付职工薪酬1,208,460.731,150,008.52 应交税费8,050,311.148,236,775.52 应付利息1,495,597.261,835,062.21 应付股利1,497,902.151,497,902.15 其他应付款441,063,997.78490,268,395.12 持有待售负债 一年内到期的非流动负债524,050,000.00299,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计1,537,095,483.341,281,736,957.59 非流动负债： 长期借款94,800,000.00249,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款310,350,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债13,267,501.7713,267,501.77 其他非流动负债 非流动负债合计418,417,501.77262,967,501.77 负债合计1,955,512,985.111,544,704,459.36 所有者权益（或股东权益）： 股本880,084,656.00880,084,656.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,028,872,310.841,028,872,310.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积118,611,853.73118,611,853.73 未分配利润109,374,474.844,175,720.81 所有者权益（或股东权益）合计2,136,943,295.412,031,744,541.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计4,092,456,280.523,576,449,000.74 母公司资产负债表（续） 2018年6月30日 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入五、（三十七）2,131,502,882.191,647,726,842.37 减：营业成本五、（三十七）1,767,063,021.401,402,020,373.99 税金及附加五、（三十八）5,687,080.855,020,034.86 销售费用五、（三十九）117,567,077.6068,942,785.68 管理费用五、（四十）65,884,898.7848,150,260.71 财务费用五、（四十一）44,531,299.0920,145,085.32 资产减值损失五、（四十二）13,040,785.758,146,901.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十三）31,369,757.70223,967,381.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益33,633,821.9411,938,345.97 资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十四）51,195.4842,286.90 其他收益五、（四十五）3,479,657.15262,500.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列）152,629,329.05319,573,568.28 加：营业外收入五、（四十六）354,340.76311,570.75 减：营业外支出五、（四十七）353,040.02216,062,426.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）152,630,629.79103,822,712.50 减：所得税费用五、（四十八）39,758,143.2627,672,404.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列）112,872,486.5376,150,307.59 归属于母公司所有者的净利润72,004,998.3142,557,049.97 少数股东损益40,867,488.2233,593,257.62 持续经营净利润112,872,486.5376,150,307.59 终止经营净利润十三、（一） 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额112,872,486.5376,150,307.59 归属于母公司所有者的综合收益总额72,004,998.3142,557,049.97 归属于少数股东的综合收益总额40,867,488.2233,593,257.62 七、每股收益 （一）基本每股收益0.080.05（二）稀释每股收益0.080.05 合 并 利 润 表 2018年1-6月 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入十四、（四）136,371,630.31210,517.55 减：营业成本十四、（四）135,811,021.43118,565.54 税金及附加623,647.261,167,664.88 销售费用901,706.98827.80 管理费用16,156,087.4115,753,610.57 财务费用19,725,237.706,461,031.72 资产减值损失8,058,554.983,323,621.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）148,049,848.0489,057,651.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益29,470,170.9112,573,857.84 资产处置收益（损失以“－”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）103,145,222.5962,442,846.43 加：营业外收入50,761.12500.00 减：营业外支出9,431.25200.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）103,186,552.4662,443,146.43 减：所得税费用-2,012,201.57-536,773.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列）105,198,754.0362,979,919.99 持续经营净利润105,198,754.0362,979,919.99 终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额105,198,754.0362,979,919.99 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 母公司利润表 2018年1-6月 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,427,019,583.131,776,283,615.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、（四十九）18,653,239.2264,058,567.47 经营活动现金流入小计2,445,672,822.351,840,342,183.41 购买商品、接受劳务支付的现金2,195,021,377.711,613,855,075.41 支付给职工以及为职工支付的现金65,836,924.1348,391,051.74 支付的各项税费72,135,280.4663,372,081.67 支付其他与经营活动有关的现金五、（四十九）100,266,132.9149,053,766.13 经营活动现金流出小计2,433,259,715.211,774,671,974.95 经营活动产生的现金流量净额12,413,107.1465,670,208.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金14,516,000.00 取得投资收益收到的现金6,451,649.66749,811.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额60,772.5619,607.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、（五十）3,499,932.97 收到其他与投资活动有关的现金五、（四十九）60,000,000.00 投资活动现金流入小计6,512,422.2278,785,352.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金143,108,869.7690,397,431.81 投资支付的现金210,509,319.23 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、（五十）295,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金五、（四十九）3,036,807.55109,590,522.21 投资活动现金流出小计441,145,677.31410,497,273.25 投资活动产生的现金流量净额-434,633,255.09-331,711,920.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金447,840,000.00472,910,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十九）190,000,000.00 筹资活动现金流入小计637,840,000.00472,910,000.00 偿还债务支付的现金190,872,081.44371,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金108,304,531.1930,842,916.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润57,586,083.196,899,411.41 支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十九）40,000,000.00 筹资活动现金流出小计339,176,612.63402,092,916.24 筹资活动产生的现金流量净额298,663,387.3770,817,083.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,209.76-500.75 五、现金及现金等价物净增加额-123,557,970.34-195,225,129.02 加：期初现金及现金等价物余额529,877,379.21486,548,417.76 六、期末现金及现金等价物余额406,319,408.87291,323,288.74 合并现金流量表 2018年1-6月 编制单位：山东胜利股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金151,051,698.5324,096,780.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金42,187,192.2223,350,098.14 经营活动现金流入小计193,238,890.7547,446,878.95 购买商品、接受劳务支付的现金122,443,683.368,148,832.61 支付给职工以及为职工支付的现金7,408,225.439,023,406.51 支付的各项税费1,676,930.652,055,698.67 支付其他与经营活动有关的现金171,646,171.83190,206,392.08 经营活动现金流出小计303,175,011.27209,434,329.87 经营活动产生的现金流量净额-109,936,120.52-161,987,450.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金14,516,000.00 取得投资收益收到的现金89,001,485.4497,930,941.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,772.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额53,600.00393,187.50 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计89,113,858.00112,840,129.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,212,300.9210,395.39 投资支付的现金213,599,319.23 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额295,496,200.00 支付其他与投资活动有关的现金2,638,000.003,750,000.00 投资活动现金流出小计302,346,500.92217,359,714.62 投资活动产生的现金流量净额-213,232,642.92-104,519,585.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金95,000,000.00409,410,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金190,000,000.00 筹资活动现金流入小计285,000,000.00409,410,000.00 偿还债务支付的现金78,300,000.00302,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,408,927.2710,015,101.29 支付其他与筹资活动有关的现金40,000,000.00 筹资活动现金流出小计144,708,927.27312,515,101.29 筹资活动产生的现金流量净额140,291,072.7396,894,898.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,209.76-500.75 五、现金及现金等价物净增加额-182,878,900.47-169,612,638.58 加：期初现金及现金等价物余额264,266,083.91278,937,492.08 六、期末现金及现金等价物余额81,387,183.44109,324,853.50 母公司现金流量表 2018年1-6月 编制单位：山东胜利股份有限公司2018年1-6月单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年期末余额880,084,656.001,015,899,074.909,699,627.10119,036,863.43149,962,820.822,174,683,042.25523,783,175.262,698,466,217.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额880,084,656.001,015,899,074.909,699,627.10119,036,863.43149,962,820.822,174,683,042.25523,783,175.262,698,466,217.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-142,302.41-357,852.7572,004,998.3171,504,843.15-46,889,343.6224,615,499.53（一）综合收益总额72,004,998.3172,004,998.3140,867,488.22112,872,486.53（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配-57,586,083.19-57,586,083.191.提取盈余公积 2.对股东的分配-57,586,083.19-57,586,083.193.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备-357,852.75-357,852.75-10,470.78-368,323.531.本期提取10,301,732.8210,301,732.823,467,802.7513,769,535.572.本期使用-10,659,585.57-10,659,585.57-3,478,273.53-14,137,859.10（六）其他-142,302.41-142,302.41-30,160,277.87-30,302,580.28 四、本期期末余额880,084,656.001,015,756,772.499,341,774.35119,036,863.43221,967,819.132,246,187,885.40476,893,831.642,723,081,717.04 合并股东权益变动表 本 期 归属于母公司股东权益 其他权益工具 项 目 股本资本公积减：库存股 其他 综合收益 专项储备盈余公积未分配利润小计 少数股东权益 股东 权益合计 编制单位：山东胜利股份有限公司2018年1-6月单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年期末余额880,084,656.001,015,368,815.0515,123,382.28118,572,894.4588,124,330.112,117,274,077.89401,832,111.572,519,106,189.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额880,084,656.001,015,368,815.0515,123,382.28118,572,894.4588,124,330.112,117,274,077.89401,832,111.572,519,106,189.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）515,714.22-2,896,283.5542,557,049.9740,176,480.6475,319,239.05115,495,719.69（一）综合收益总额42,557,049.9742,557,049.9733,593,257.6276,150,307.59（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配-6,899,411.41-6,899,411.411.提取盈余公积 2.对股东的分配-6,899,411.41-6,899,411.413.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备-797,043.31-797,043.3157,568.75-739,474.561.本期提取5,467,280.435,467,280.433,041,611.388,508,891.812.本期使用-6,264,323.74-6,264,323.74-2,984,042.63-9,248,366.37（六）其他515,714.22-2,099,240.24-1,583,526.0248,567,824.0946,984,298.07 四、本期期末余额880,084,656.001,015,884,529.2712,227,098.73118,572,894.45130,681,380.082,157,450,558.53477,151,350.622,634,601,909.15 合并股东权益变动表 上 期 归属于母公司股东权益 其他权益工具 项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计 少数股东权益 股东 权益合计 编制单位：山东胜利股份有限公司2018年1-6月单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年期末余额880,084,656.001,028,872,310.84118,611,853.734,175,720.812,031,744,541.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额880,084,656.001,028,872,310.84118,611,853.734,175,720.812,031,744,541.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）105,198,754.03105,198,754.03（一）综合收益总额105,198,754.03105,198,754.03（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额880,084,656.001,028,872,310.84118,611,853.73109,374,474.842,136,943,295.41 母公司股东权益变动表 本 期 其他权益工具项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 编制单位：山东胜利股份有限公司2018年1-6月单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年期末余额880,084,656.001,028,857,765.21118,147,884.75-86,338,040.271,940,752,265.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额880,084,656.001,028,857,765.21118,147,884.75-86,338,040.271,940,752,265.69 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）62,979,919.9962,979,919.99（一）综合收益总额62,979,919.9962,979,919.99（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额880,084,656.001,028,857,765.21118,147,884.75-23,358,120.282,003,732,185.68 母公司股东权益变动表 上 期 其他权益工具项 目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 山东胜利股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起， 经山东省经济体制改革委员会于1994年2月8日以鲁体改生字（1994）第39号文批准设立， 并于1994年4月26日以鲁体改生字（1994）第103号文批复正式创立的股份有限公司。公 司A股于1996年7月3日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股票代码：000407。 公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。 注册地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷1号楼B座32层。 公司经营范围：燃气经营(天然气CNG汽车加气,有效期限以许可证为准)。股权投资管理; 技术咨询、开发、转让;塑胶产品的研制、生产、销售、安装;自营进出口业务及化工产品(不 含危险化学品)的销售;房地产开发、土石方工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)。 纳入本公司合并范围的子公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 本财务报表业经公司董事会于2018年8月20日决议报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营： 本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体 会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价 方法(附注三(十二))、固定资产折旧 (附注三(十五))、收入的确认时点(附注三(二十三))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年6月30日的财务状况、2018年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100 万元及以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认减值损失；经单独测试未发生减值的，以账龄为信 用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 按纳入合并范围内的关联方划分组合。 账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收 款项按账龄划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 账龄组合 按账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 龄分析法计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计 量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 房屋及建筑物（注：） 30—70 3 1.39－3.23 机器设备 8—20 3 4.85—12.13 运输工具 6—10 3 9.70—16.17 输气设施 14—30 3 3.23—6.93 其 他 3—5 3 19.40—32.33 注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中 的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司商品销售收入确认的具体标准： 公司加气站销售天然气采用当日加气当日确认收入的方式；管道天然气采取预收款方式 进行天然气的销售，公司根据实际被使用的天然气数量，向客户开具账单，客户在账单上签 字，公司以此作为确认收入的实现，同时冲减预收该客户的款项。 上述产品之外的商品销售业务，在产品发出并收到客户的收货回执时确认收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务收入确认的具体标准： 燃气接驳业务以接驳项目完工取得客户确认，项目达到通气条件并办理项目验收手续时 确认收入的实现。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 (二十四) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十七) 持有待售和终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资 产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 无。 2、主要会计估计变更说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 10%、11%、16%、 17% 城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 5%、7% 教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 重要税收优惠及批文 公司的子公司山东胜邦塑胶有限公司2017年12月28日通过高新技术企业认证，证书编 号：GR201737001548,有效期三年，企业所得税按照15%税率计算缴纳。 公司的子公司重庆胜邦燃气有限公司取得重庆市大足区发展和改革委员会出具的的《西 部地区鼓励类产业项目确认书》（【内】鼓励类确认【2018】3号）、重庆市大足区国家税务 局出具的《税务事项通知书》（大足国税通【2018】840号），自2018年起享受所得税税收 优惠政策，企业所得税减按15%税率执行，优惠期限及具体安排按国家有关规定执行。 公司的子公司钦州胜利天然气有限公司经向广西钦州市发展和改革委员会和广西钦州市 国家税务局申请，该公司所属钦州市天然气综合利用项目三期符合鼓励类第二十二项城市基 础建设第10条“城市燃气工程”之规定，企业所得税已减按15%税率执行，优惠期限及具体 安排按国家有关规定执行。 上述事项已履行公司披露程序。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 1、货币资金明细 类 别 期末余额 期初余额 现金 904,762.57 1,068,023.40 银行存款 353,348,111.09 499,635,687.68 其他货币资金 152,366,535.21 102,673,668.13 合 计 506,619,408.87 603,377,379.21 2、其他货币资金情况 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 105,000,000.00 30,000,000.00 信用证保证金 25,366,535.21 17,173,668.13 银行定期存单 22,000,000.00 55,500,000.00 合 计 152,366,535.21 102,673,668.13 注：期末其他货币资金中三个月以上到期的银行承兑汇票保证金75,000,000.00元、三个月以上到期的信用证保证金 3,300,000.00元，三个月以上到期的银行定期存单22,000,000.00元未作为现金及现金等价物反映。 (二) 应收票据 1、应收票据分类 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 40,237,042.30 25,629,923.15 商业承兑汇票 2,925,000.00 合 计 40,237,042.30 28,554,923.15 2、期末已背书并终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据 类 别 终止确认金额 银行承兑汇票 49,464,064.27 合 计 49,464,064.27 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 529,685,514.19 100.00 128,222,198.87 24.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 的应收账款 合 计 529,685,514.19 100.00 128,222,198.87 24.21 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 437,289,955.01 100.00 124,979,679.87 28.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 437,289,955.01 100.00 124,979,679.87 28.58 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提 坏账准备 账面余额 计提 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 407,505,900.56 5 20,375,295.02 305,465,156.32 5 15,273,257.85 1至2年 12,076,556.43 10 1,207,655.64 18,209,610.09 10 1,820,961.01 2至3年 1,811,901.56 30 543,570.46 4,001,762.84 30 1,200,528.86 3至4年 3,563,847.49 50 1,781,923.75 4,717,498.74 50 2,358,749.38 4至5年 2,067,770.75 80 1,654,216.60 2,848,721.24 80 2,278,976.99 5年以上 102,659,537.40 100 102,659,537.40 102,047,205.78 100 102,047,205.78 合 计 529,685,514.19 128,222,198.87 437,289,955.01 124,979,679.87 2、本期计提坏账准备金额为3,978,144.74元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 霸州市人民政府 112,315,600.00 21.20 5,615,780.00 胜邦塑胶管道系统集团有限公司 60,539,091.82 11.43 60,539,091.82 太康县潜能天然气有限公司 10,977,766.34 2.07 548,888.32 高唐金时燃气有限公司 9,397,840.05 1.77 469,892.00 霸州市建设局 9,232,026.24 1.74 461,601.31 合 计 202,462,324.45 38.22 67,635,253.45 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 84,604,627.21 99.58 107,844,592.48 99.46 1至2年 221,206.76 0.26 498,383.28 0.46 2至3年 101,747.30 0.12 55,321.30 0.05 3年以上 35,435.00 0.04 32,899.55 0.03 合 计 84,963,016.27 100 108,431,196.61 100 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 淄博绿博燃气有限公司 14,803,994.87 17.42 中国石油天然气股份有限公司天然气销售河北分公司 8,949,536.40 10.53 山东中石油昆仑燃气有限公司 4,034,000.00 4.75 新奥能源贸易有限公司 3,709,980.75 4.37 山东中油胜利石油销售有限公司 3,689,529.02 4.34 合 计 35,187,041.04 41.41 (五) 应收股利 项 目 期末余额 期初余额 青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 6,434,872.26 合 计 6,434,872.26 (六) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 289,025,009.97 100 79,936,207.41 27.66 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 289,025,009.97 100 79,936,207.41 27.66 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比 例 金额 计提比 例 (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 284,744,310.00 100 70,873,955.24 24.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 284,744,310.00 100 70,873,955.24 24.89 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提 坏账准备 账面余额 计提 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 12,339,283.10 5 616,964.17 176,740,705.50 5 8,837,035.26 1至2年 197,049,934.14 10 19,704,993.42 28,795,843.17 10 2,879,584.32 2至3年 5,734,687.45 30 1,720,406.23 5,746,987.45 30 1,724,096.23 3至4年 31,732,721.42 50 15,866,360.71 31,751,768.42 50 15,875,884.22 4至5年 704,504.90 80 563,603.92 758,251.24 80 606,600.99 5年以上 41,463,878.96 100 41,463,878.96 40,950,754.22 100 40,950,754.22 合 计 289,025,009.97 79,936,207.41 284,744,310.00 70,873,955.24 2、本期计提坏账准备金额为9,062,641.01元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 （未完）  |