[公告]中装建设:2018年半年度财务报告
深圳市中装建设集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告 （未经审计） 2018 年 08 月 深圳市中装建设集团股份有限公司 201 8 年 半年度 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 深圳市中装建设集团股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 前身深圳市福腾设计装饰公 司 ( 以下简称福腾装饰 ) ，于 194 年 4 月 29 日经深圳市工商行政管理局批准，由深圳民富实业 发展公司 ( 以下简称民富实业 ) 出资组建且挂靠于深圳市社会福利总公司的企业 , 并取得注册号 为 192637 - 1 号的《企业法人营业执照》 , 注册资本 60,0.0 元。 201 年 6 月 21 日，福腾装饰更名为深圳市中装设计装饰工程有限公司 ( 以下简称为中装有 限 ) 。 2012 年 3 月 26 日，中装有限以 2012 年 1 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2012 年 4 月 16 日在深圳市场监督管理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为 深 圳市中装建设集团股份有限公司 。 2016 年 11 月 4 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016] 2351 号文的核准，公司首 次公开发行 7,50 万股人民币普通股票。公司已于 2016 年 11 月 23 日收到上述募集资金净 额为人民币 676,031,984.01 元。 2016 年 11 月 29 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 2017 年 5 月 12 日，根据股东大会决议，公司以 2016 年 12 月 31 日股份总数 30,0.0 万股为基数，以资本公积金向每位股东每 10 股转增 10 股，共计转增 30,0.0 万股，变更后 的注册资本为 60,0.0 万元，公司已于 2017 年 9 月 30 日办理完工商变更登记手续。 公司现有注册资本 60,0 0 万元，股份总额 6 0,0 万股（每股面值 1 元）。 注册地址：深圳市罗湖区深南东路 402 号鸿隆世纪广场四 — 五层 ( 仅限办公 ) 。 公司所处行业： 建筑装饰业 。 经营范围：建筑装修装饰工程专业承包壹级；电子与智能化工程专业承包壹级；建筑机电 安装工程专业承包壹级；建筑幕墙工程专业承包壹级；防水防腐保温工程专业承包壹级（以上 均按建设部 D24023230 号建筑业企业资质证书经营）；消防设施工程专业承包贰级（凭建设部 D34045053 号建筑业企业资质证书经营）；安全技术防范系统设计、施工、维修贰级（凭广东 省公安厅粤 GB765 号广东省安全技术防范系统设计、施工、维修资格证经营）；建筑装饰工程 设计专项甲级（凭建设部 A1402493 工程设计资质证书经营）；建筑智能化系统设 计专项乙级； 建筑幕墙工程设计专项乙级；消防设施工程设计专项乙级（以上均按建设部 A2402490 工程 设计资质证书经营）；园林绿化；灯光音响、舞台设备安装；建筑智能化产品的技术开发；国 内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止 的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 8 月 2 2 日批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司将吉林省中装 饰工程有限公司（以下简称 吉林中装）、惠州市中装新材料有限公司（以下简称惠州中装）、中装利丰建筑工程有限公司（以 下简称中装利丰）、深圳市中装园林建设工程有限公司（以下简称中装园林）、南京卓佰年建筑 设计有限公司（以下简称南京卓佰年）、深圳市中装智能建筑顾问有限公司（以下简称中装智 能）、深圳市中装新能源科技有限公司（以下简称中装新能源）、深圳市中装城市建设发展有限 公司（以下简称中装城市建设）等八家子公司纳入报告期合并财务报表范围，报告期内的合并 财务报表范围及其变化情况详见 本财务报表附注七、附注八之说明 。 二、财务 报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定 ( 统称“企业会计准则” ) 的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的 一般规定》 (2014 年修订 )( 以下简称“第 15 号文 (2014 年修订 ) ” ) 的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期 间为自 201 8 年 1 月 1 日 起至 201 8 年 6 月 3 0 日止。 （三）记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币作为记账本位币。本公司之境外子公司根据其所处的主要 经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。本公司编制本财务报表 时所采用的列报货币为人民币。 （四）记账基础和计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （ 1 ）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （ 2 ）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股 权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （ 1 ）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3 ）一 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （ 2 ）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （ 3 ）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价） ，资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 2 ．合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》编制。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 ( 取得控制权的日期 ) 起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，不调整合并财务报表的 期初数和对比数。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时 点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期间期 初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于本公司处置的子公司，处置日 ( 丧失控制权的日期 ) 前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 公司与子公司及子公司相互之间 的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益 项目下以 “ 少数股东权益 ” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司 中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 （七）合营安排 1. 合营安排的认定和分类 合营安排， 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1) 各参与方均受到该安排的约束； 2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营 方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3) 确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入； 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5) 确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》的规 定对合营企业的 投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1 . 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金 融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2)初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 2000 万元以上(含)的款项；其他应收款金额在 200 万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括工程施工、周转材料等。各类存货的购入按实际成本入账。 2. 发出存货的计价方法 各类存货的发出采用实际成本计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 6. 工程施工的具体核算方法 工程施工的具体核算方法为：以单个工程项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目 完工前，按单个工程项目归集所发生的实际施工成本(包括材料、人工、其他费用等)。期末， 未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，借方余额 列示于存货科目，贷方余额列示于预收账款科目。 （十三）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （ 1 ） 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权 的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权 时， 应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益 。 （ 2 ） 部分 处置 股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的 情形 部分 处置 股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的， 应 按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （十四）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 ( 年 ) 净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 房屋建筑物装修 年限平均法 5.00 - 20.00 机器设备 年限平均法 5.0 - 10.0 5.00 9.50 - 19.0 运输工具 年限平均法 5.0 5.00 19.0 办公设备及其他 年限平均法 3.0 - 5.0 5.00 19.0 - 31.67 3. 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 （十五）在建工程 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十六）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十七）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 50 软件 5 专利权 10 3 ．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备 ；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4 ．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的， 能 证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 ；⑤ 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期 损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 （二十二）收入 1. 建造合同 （ 1 ）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若 合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （ 2 ）建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。固定造价合同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发 生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够 可靠地计量。成本加成合同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利 益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （ 3 ）确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例 ( 完工 百分比 = 已完工程量对应的产值 / 总工程量对应的产值 ) 。 公司首先按照项目合同所确定的总造价 ( 合同金额 ) 作为公司在该项目实施过程中可实现 的合同收入的总额；根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入 ( 当期 确认的合同收入＝合同总收入×完工进度 - 以前会计期间累计已确认的收入 ) 。对当期完成决算 的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认收入后的余额作为当期收入；对当期完 工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认收入后的余额作为当期 收入。 （ 4 ）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2 ．销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 3 ． 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果 能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 公司采用已完成工作的测量占合同预计工作总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 4 ． 让渡资产使用权 收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 4．政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关 成本。 5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6．公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成 本费用；将与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十五）经营租赁 本 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当 期损益 。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 四、税项 （ 一 ） 主要税种及税率 1 ．企业所得税 本公司及其子公司报告期内企业所得税率的变化情况列示如下： 公司名称 / 基本税率 / 期间 2017 年度 注释 本公司 15.0% 四（二） 南京卓佰年设计 25.0% 中装光伏 25.0% 公司名称 / 基本税率 / 期间 2017 年度 注释 吉林中装 25.0% 中装园林 25.0% 惠州中装 25.0% 中装智能 25.0% 中装利丰 超额累进税率 （ 0% - 12% ） 中装新能源 25.0% 中装城市建设 25.0% 2. 其他税项 税项 计税基础 税率 注释 增值税 应纳税销售额 3.0%/6.0%/1.0%/17.0% 城市维护建设税 应纳流转税额 1.0%/5.0%/7.0% 教育费附加 应纳流转税额 3.0% 地方教育费附加 应纳流转税额 按各地政策执行 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值 的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 计缴 1.20%/12.0% 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1. 会计政策的变更 本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。 2. 会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 3. 前期会计差错更正 本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 201 7 年 12 月 31 日，期末指 201 8 年 6 月 30 日，上期指 201 7 年 1 - 6 月 ，本期指 201 8 年 1 - 6 月 。母公司同。 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 586,64.94 230,849.64 银行存款 1,159,041,703.30 1,254,140,204.87 其他货币资金 28,738,530.57 25,814,769.95 合计 1,18,36,898.81 1,280,185,824.46 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 其他货币资金中包含汇票保证金、保函保证金和劳务工工资保证金。这些资金均未作为现金及 现金等价物列示。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,36,610.82 6,323,823.0 商业承兑票据 16,51,361.40 6,402,051.0 合计 25,917,972.2 12,725,874.0 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,748,0.0 商业承兑票据 2,250,0.0 合计 7,98,0.0 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,923,91,718.23 99.27% 304,376,80.71 10.41% 2,619,534,837.52 2,598,15,140.12 99.18% 260,084,394.41 10.01% 2,38,030,745.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 21,51,04.18 0.73% 21,51,04.18 10.0% 0.0 21,51,04.18 0.82% 21,51,04.18 10.0% 0.0 合计 2,945,42,762.41 10.0% 325,87,924.89 11.06% 2,619,534,837.52 2,619,626,184.30 10.0% 281,595,438.59 10.75% 2,38,030,745.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,937,906,35.71 96,895,319.10 5.0% 1 至 2 年 685,606,672.74 68,560,67.27 10.0% 2 至 3 年 182,051,238.23 54,615,371.46 30.0% 3 至 4 年 49,659,327.16 24,829,63.58 50.0% 4 至 5 年 46,061,325.4 36,849,060.35 80.0% 5 年以上 22,626,798.95 22,626,798.95 10.0% 合计 2,923,91,718.23 304,376,80.71 10.41% 确定该组合依据的说明： 公司应收账款的坏账风险主要与账龄相关，故以账龄作为信用风险组合依据。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 44,292,486.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.0 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按照欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额248,451,457.92元，占应收账款期末余 额的合计数的比例8.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额19,003,307.62元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 24,01,809.49 10.0% 15,820,065.65 10.0% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 24,01,809.49 -- 15,820,065.65 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 序号 供应商 期末余额 占预付总额比例 预付时 间 未结算原因 1 第一名 4,458,456.69 18.58% 2018 年 预付材料款 2 第二名 943,396.23 3.93% 2017 年 预付服务费 3 第三名 785,721.09 3.27% 2018 年 预付材料款 4 第四名 750,684.25 3.13% 2018 年 预付材料款 5 第五名 730,070.46 3.04% 2018 年 预付材料款 合计 7,668,328.72 31.95% 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 10,318,616.36 98.78% 8,084,719.65 8.06% 92,23,896.71 74,627,91.02 98.36% 6,030,732.20 8.08% 68,597,178.82 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 1,241,083.21 1.2% 1,241,083.21 10.0% 0.0 1,241,083.21 1.64% 1,241,083.21 10.0% 0.0 合计 101,59,69.57 10.0% 9,325,802.86 9.18% 92,23,896.71 75,868,94.23 10.0 % 7,271,815.41 9.58% 68,597,178.82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的 其他 应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 78,643,902.28 3,932,195.12 5.0% 1 至 2 年 14,026,818.73 1,402,681.87 10.0% 2 至 3 年 5,490,328.5 1,647,098.57 30.0% 3 至 4 年 2,07,697.85 1,038,848.93 50.0% 4 至 5 年 79,368.95 63,495.16 80.0% 合计 10,318,616.36 8,084,719.65 8.06% 确定该组合依据的说明： 公司其他应收账款的坏账风险主要与账龄相关，故以账龄作为信用风险组合依据。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,053,987.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标、履约及农民工保证金 76,826,134.16 55,985,053.17 备用金 12,414,251.05 7,298,349.43 诚意金 6,0,0.0 6,0,0.0 押金及其他 6,319,314.36 6,585,591.63 合计 101,59,69.57 75,868,94.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末 余额 第一名 诚意金 6,0,0.0 1 - 2 年 5.91% 60,0.0 第二名 投标保证金 3,806,710.7 1 年以内 3.75% 190,35.54 第三名 往来款 3,0,0.0 1 年以内 2.95% 150,0.0 第四名 投标保证金 2,746,473.0 1 年以内 2.70% 137,323.65 第五名 投标保证金 2,49,0.0 1 年以内 2.46% 124,950.0 合计 -- 18,052,183.7 -- 17.7% 1,202,609.19 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 962,154.29 962,154.29 1,607,439.90 1,607,439.90 工程施工 19,751,676.45 2,719,858.26 197,031,818.19 125,094,595.36 2,719,858.26 12,374,737.10 合计 20,713,830.74 2,719,858.26 197,93,972.48 126,702,035.26 2,719,858.26 123,982,17.0 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 工程施工 2,719,858.26 2,719,858.26 合计 2,719,858.26 2,719,858.26 注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 2,615,302,821.50 累计已确认毛利 43,385,975.20 （未完）  |