[公告]合煦智远嘉选混合：托管协议
合煦智远 嘉选混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 合煦智远 基金管理有限公司 基金托管人：宁波银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ....... 4 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ............... 6 三、 基金托管人对基 金管理人的业务监督和核查 ................................ ............................... 7 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ......... 16 五、 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ............. 17 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............................. 21 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ..... 26 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ..................... 31 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ................. 37 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ................. 39 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ..................... 41 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ..................... 43 十三、 基金有关文件档案 的保存 ................................ ................................ ......................... 44 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ............. 45 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ..................... 48 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的 清算 ................................ ............................. 49 十七、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ..................... 51 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ............. 52 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ......... 53 二十、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ..................... 54 鉴于合煦智远基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募集发行合煦智远嘉选混合型证券投资基金； 鉴于宁波银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于合煦智远基金管理有限公司拟担任合煦智远嘉选混合型证券投资基金 的基金管理人，宁波银行股份有限公司拟担任合煦智远嘉选混合型证券投资基金 的基金托管人； 为明确合煦智远嘉选混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间 的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《合煦智远嘉选混合型证券投资基金基金合同》(以下简称 “基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触 应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：合煦智远基金管理有限公司 注册地址：广东省深圳市福田区莲花街道福中社区福田中心区金田路4036 号荣超大厦5层01-06 办公地址：广东省 深圳市福田区莲花街道福中社区福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 5层 01-06 法定代表人： 郑旭 设立日期： 2017年 8月 21日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可［ 2017］ 1419号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 壹亿元人民币 存续期限： 持续经营 经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理及中 国证监会许可的其他业务 。 （二）基金托管人 名称：宁波银行股份有限公司 住所：中国浙江 省 宁波市鄞州区宁东路 345号 办公地址：中国浙江省宁波市鄞州区宁东路 345号 法定代表人：陆华裕 成立时间： 1997年 04月 10日 批准设立机关和批准设立文号： 中国银行业监督管理委员会银监复 ［ 2007］ 64 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 伍拾亿陆仟玖佰柒拾叁万贰仟叁佰零伍元人民币 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：证监许可 ［ 2012］ 1432号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券等有价证券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；从 事银行卡服务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存、贷款； 经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、 《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》 （以下简称“《运作办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证 券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《证券投 资基金信息披露内容与格式准则第7号〈托管协议的内容与格式〉》等有关法律 法规、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用 相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行 监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金投资于依法发行或上市的股票、债券等金融工具及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具，具体包括国内依法发行上市的股票（含主板、 中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票等）、港股通标的股票、债 券（含国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债、地方政府债、政府 支持机构债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企 业私募债、次级债券、可转换债券及分离交易可转债、可交换债券及其他经中国 证监会允许投资的债券等）、资产支持证券、债券质押式及买断式回购、现金、 同业存单、银行存款（含协议存款、定期存款及其他银行存款等）、货币市场工 具、权证、股票期权、国债期货、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金将根据法律法规 的规定参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，本基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围。 本基金的投资组合比例为：投资于股票资产占基金资产的比例为35%-80%， 其中，投资于港股通标的股票的投资比例不超过股票资产的50%；每个交易日日 终在扣除股票期权、 股指期货及国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金 或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%，其中现金 不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；本基金持有全部权证的市值不 得超过基金资产净值的3%。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 基金的投资组合应遵循以下限制： （1）股票投资比例为基金资产的35%-80%，其中，投资于港股通标的股票的 投资比例不超过股票资产的50%； （2）每个交易日日终在扣除股票期权、 股指期货及国债期货合约需缴纳的 交易保证金后，持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资 产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（A股与H股 合并计算）不超过该证券的10%； （4）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10%； （5）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； （7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超 过该资产支持证券规模的10%； （8）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券； 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （9）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%；债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期； （10）本基金参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （11）本基金持有一家公司发行的证券（A股与H股合并计算），其市值不 超过基金资产净值的10%； （12）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3%； （13）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资 产净值的0.5%； （14）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10%； （15）本基金持有单只中小企业私募债券，其市值不得超过本基金资产净值 的10%； （16）本基金参与股指期货、国债期货交易，需遵守下列投资比例限制： 1）在任何交易日日终，本基金持有的买入股指期货和国债期货合约价值和 有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债 券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融 资产（不含质押式回购）等； 2）在任何交易日日终，本基金持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的10%； 3）在任何交易日日终，本基金持有的卖出股指期货合约价值，不得超过基 金持有的股票总市值的20%； 4）在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超 过上一交易日基金资产净值的20%； 5）基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计 算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 6）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的15%； 7）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的30%； 8）基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； 9）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的30%； （17）本基金参与股票期权交易依据下列标准建构组合： 1）因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10%； 2）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应 持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等 价物； 3）未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按 照行权价乘以合约乘数计算。 （18）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%； （19）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%； （20）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%； 因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因 素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限 资产的投资； （21）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （22）本基金参与融资的，在任何交易日日终持有的融资买入股票与其他有 价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%； （23）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 除上述第（2）、（8）、（20）、（21）项外，因证券、期货市场波动、证 券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合 上述规定投资比例的，基金管理人应当在恢复交易后10个交易日内进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 如果法律法规对上述投资比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律 法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当 程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行，但须提前公告， 不需要经基金份额持有人大会审议。如本基金增加投资品种，投资限制以法律法 规和中国证监会的规定为准。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第（九）款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方 式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 基金托管人仅根据法律法规或协议明确约定、基金管理人书面提供的关联方 名单（若有）等内容进行投资监督，对其他合规性问题不承担任何形式的责任。 （四）基金如投资银行存款，基金管理人在签署银行存款协议前，应提前就 账户开立、资金划付和存单交接等需要基金托管人配合操作事宜与基金托管人协 商一致。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市 场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格 按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金 管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可 以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新名单确定前已与 本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金 管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的， 应及时向基金托管人说明理由，协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。基金托管人则根 据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金 管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时 提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金 投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动 性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相 关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。首次 投资流通受限证券之前，基金管理人应与基金托管人就投资流通受限证券的投资 签署风险控制补充协议。 1、本基金投资的 流通受限证券 须为经中国证监会批准的非公开发行股票、 公开发行股票网下配售部分（如适用）等在发行时明确一定期限锁定期的可交易 证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证 券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 本基金 投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中 央国债登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管，并 可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。 本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的 流通 受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 本基金 投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金 。 2 、 基金管理人投资 流通受限证券 ，应制订流动性风险处置预案并经其董事 会批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资 比例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情 况的处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资 流通受限证券 相关流动性风险处置预案。 基金管理人对本基金投资 流通受限证券 的流动性风险负责，确保对相关风险 采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基 金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时 ，基金管理人 应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资 流通受限证券 导致的 流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人违反基金合同导致本 基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管 人由此遭受的损失。 3 、 本基金投资非公开发行股票，基金管理人应于投资前向基金托管人提交 有关书面资料，保证基金托管人有足够的时间进行审核，并保证向基金托管人提 供的有关资料真实、准确、完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调 整后的资料。上述书面资料包括但不限于： （ 1 ） 中国证监会批准发行 非公开发行股票的批准文件。 （ 2 ） 非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 （ 3 ） 非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债 登记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。 （ 4 ） 基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 4 、 基金管理人应在本基金投资 非公开发行股票 后两个交易日内，在中国证 监会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以 及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 5 、 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： （ 1 ） 本基金投资 流通受限证券 时的法律法规遵守情况。 （ 2 ） 在基金投资 流通受限证券 管理工作方面有关制度、流动性风险处置预 案的建立与完善情况。 （ 3 ） 有关比例限制的执行情况。 （ 4 ） 信息披露情况。 6 、 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 （七）基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投 资业务的风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理 人根据法律、法规、监管部门的规定，制定了经基金管理人董事会批准的基金投 资中期票据相关制度 ( 以下简称“《制度》” ) ，以规范对中期票据的投资决策流程、 风险控制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的，以本协议的约定为准。 1 、基金投资中期票据应遵循以下投资限制： （ 1 ） 中期票据属于固定收益类证券，基金投资中期票据应符合法律、法规 及基金合同中关于该基金投资固定收益类证券的相关比 例及期限限制； （ 2 ） 基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据 合计不超过该期证券的 10% 。 2 、基金托管人对基金管理人流动性风险处置的监督职责限于： 基金托管人对基金投资中期票据是否符合比例限制进行事后监督，如发现异 常情况，应及时以电话或书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协 助基金托管人的监督和核查。基金管理人接到通知后应及时核对并向基金托管人 说明原因和解决措施。基金托管人有权随时对所通知事项进行复查，督促基金管 理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中 国证 监会。 3 、如因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外 的因素，基金管理人投资的中期票据超过投资比例的，基金托管人有权要求基金 管理人在 10 个交易日内将中期票据调整至规定的比例要求，中国证监会规定的 特殊情形除外。 （八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正，并及时向中国证监会报告。基金管理人应积极配合 和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后及时核对并回复基金托 管人，对于收到的书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金托管 人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限， 并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知 事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项 未能在限期内 纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管 人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报 告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人 ，由此造成的损失由基金管理人承担。 （十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资 所需 账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管 理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上 述规定期限内，基金管理人有权随时 对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示， 基金托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证； 基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和 真实性。 （四）基金管理人发现基金托管人有重大 违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五、 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人 、证券经纪商 的固有财产。 基金财产的债权、不得与基金管理人、基金托管人 、证券经纪商 固有财产的债务 相抵销，不同基金财产的债权债务，不得相互抵销 。基金管理人、基金托管人 、 证券经纪商 以其自有资产承担法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、 扣押和其他权利。 2 、 基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因基 金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 3 、 基金托管人按照规定 为 本基金开立 托管银行账户、 第 三方 存管账户 、证 券账户 以及投资所需的其他专用 账户 。 证券经纪商根据相关法律法规规定及相关 协议约定为本基金开立相关资金账户。 基金管理人、基金托管人、证券经纪商三 方应签订三方存管协议。证券经纪商根据相关法律法规、规范性文件为本基金开 立相关 证券 资金账户。 4 、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其 它财产实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。 5 、 除依据法律法规规定和基金合同约定外，基金托管人不为自己及任何第 三人谋取利益，基金托管人违反此义务，利用基金财产为自己及任何第 第三方 谋 取利益，所得利益归于基金财产； 6 、 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另 行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指 令，不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产； 7 、 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财 产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失。 8 、 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 、 基金募集期间募集的资金应存于开立的“ 基金募集专户”。该账户由基金 管理人开立并管理。 2 、 基金募集期满或基金停止募集时，认购金额符合《基金法》、《运作办法》 等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的 基金银行账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事 务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中 国注册会计师签字并加盖会计师事务所公章方为有效。 3 、 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金银行账户的开立和管理 1 、 基金托管人应负责本基金的银行账户 （也 可 称为 “ 托管账户 ” ） 的开设 和管理。 2 、 基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户应至少包 含基金名称，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预 留印鉴由基金托管人保管和使用。 3 、 本基金托管期间，本基金的银行账户预留印鉴为基金托管人的托管业务 专用章 1 枚以及监管人名章 1 枚。托管账户的开立需遵循基金托管人《单位银行 结算账户管理协议》的相关规定。 4 、 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 5 、 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 6 、 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账 户办理基金资产的支付。 7 、基金托管人在 本行或 具有存管业务资格的银行开立产品的 第三方 存管银 行账户 ，该账户应当与本基金银行账户建立挂接关系 。 （四）基金证券账户的开立和管理 1 、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与本基金联名的 证券账户。 2 、 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 、 基金管理人以 本 基金名义在基金管理人选择的证券经营机构营业网点开 立证券资金账户，并按照该营业网点开户的流程和要求，签订相关的协议，并办 理 第三方 存管。 4 、 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间 市场清算所股份有限公司开立债券托管账户、持有人账户和资金结算账户，并代 表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订 全国银行间债券市场债券回购主协议。 （六）证券资金账户的开立和管理 1 、基金管理人根据相关法律法规及协议约定 在选定 的证券经纪商 处 为本基 金开立证券资金账户，用于办理本基金在证券交易所进行证券投资所涉及的资金 结算业务。结算备付金 和交易保证金 的收取按照代理证券买卖的证券经营机构的 规定执行。 2 、证券资金账户 与基金托管账户 及第三方存管账户 建立绑定关系。 （ 七 ）其他账户的开立和管理 1 、 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有 关规定使用并管理。 2 、 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （ 八 ）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人 的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托 管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同 办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任， 但基金托管人应妥善保管凭证。 委托资产投资 银行存款（包括 定期存款 、协定存款等） ， 基金 管理人应与存 款机构签订 相关 存款协议，约定双方 的权利和义务，该协议作为划款指令附件， 该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书 或存单 不得 以任何方式 被质押，并 不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管账户 （明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账户”。如 相关 存款协议中未 体现前述条款， 基金 托管人有权拒绝 银行 存款投资的划款指令。存款机构开立的 银行账户，包括实体或虚拟账户，其预留印鉴必须有一枚托管人监管印章。 银行 存款 账户开立的存款证实书或存单原件由 基金 托管人保管。 （ 九 ）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署， 由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。对于无法取得二份以上的 正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同传真件，未经双方协商 或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时 通过 划款 系统 发送 电子 指令 或 传真书面划款 指令等方式 向基金托管人发送资金划拨 、银证转账、证银转账 及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人 申请 划款系统 用户及 对发送指令人员的书面授权 1 、 基金管理人指定专人向 基金 托管人申请开通 划款 系统操作权限， 基金管 理人按照 基金 托管人的 划款 系统用户申请流程提供申请材料， 基金 托管人收到权 限开通申请后在 划款 系统中创建用户并 开通指令 发送 操作权限、复核权限和 第三 方 存管体系中各账户的 余额 及 资金流水的查询权限。 2 、 基金管理人应指定专人向基金托管人发送 直连指令或 书面 指令。 3 、 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件应加盖公章 。文 件内容包括被授权人名单、预留印鉴 及被授权人签字样本 ，授权文件应注明被授 权人相应的 角色 。 4 、 授权文件自其中注明的生效日期起开始生效。若基金托管人收到授权通 知的日期晚于其中注明的生效日期，授权通知自基金托管人收到的日期起开始生 效。授权通知应以原件形式送达基金托管人。 5 、 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏，但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1 、 指令包括赎回、分红付款指令 、银证转账指令、证银转账指令、 与投资 有关的付款指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2 、 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、收付款账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 、 指令的发送 基金管理人发送指令应采用 划款 系统 电子指令 、 传真方式 或其他基金管理人 和基金托管人双方书面共同确认的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令，基金托管人在复核 后应在规定期限内执行，不得延误。对于被授权人依约定程序发出的指令，基金 管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员 的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令执行前按照本协议约定通 知基金托管人并经基金托管人根据本协议 的约定方式或双方认可的方式确认后， 则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令 ，或超权限发送的指令，基金管 理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话或其他双方认可方式向基金托管人确 认。基金托管人在复核后应在规定期限内执行，不得延误。基金 管理人发送划款 指令时应同时向 基金 托管人发送必要的投资合同、费用发票（如有）等划款证明 文件的复印件。但 基金托管人仅对基金管理人提交的指令按照 本协议的约定进行 审慎的表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的 其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理人应保证上述文件 资料合法 、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、 不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管 人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真 或邮件发送 给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经 生成的交易需要取消或终止，基金管理人要 对 划款 系统发送的 电子 指令执行 取消 或 书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间， 一般为两个工作 小时（基金托管人工作时间： 8 ： 30 - 11 ： 30 ， 13 ： 30 - 17 ： 00 ），基金管理人应于划款当日的 15 ： 00 前向基金托管人发送划款指令， 15:00 之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功，如有特殊情况， 双方协商解决。 由基金管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所 需时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。 对新股申购 网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 上午 10:00 前 将 划款 指令发送给 基金 托管人 。 本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费 用，由基金托管人直接从资金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令。 基金托管人在收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如 有特殊支付顺序，基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。 2 、 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行审慎的表面一致性审查，如有疑问 必须及时通知基金管理人。 3 、 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金 余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、银 证转账指令、证银转账指令、赎回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予 执行，但应立即通知基金管理人，并视头寸充足时为指令接受时间，由基金管理 人审核、查明原因，在划款系统发送的电子指令执行取消或出具书面文件确认此 交易指令无效。在及时通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责 任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，应当立即通知基金 管理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人且经基 金托管人确认的时间视为指令收到时间。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令 及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不 全，未按照双方认可的方式发送划款指令等。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应 在 划款 系统发送 的电子指令执行取消或 出具 加盖 预留印鉴 的 书面说明。但基金托管人因执行基金 管理人的合法指令而对基金财产造成损失的，基金托管人不承担赔偿责任。基金 托管人对执行基金管理人的依据交易程序已经生效的指令对本基金资产造成的 损失不承担赔偿责任。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金 托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人不得无故拒绝或拖延执 行。基金托管人由于 自身原因 ，未按照基金管理人发送的指令执行， 应在发现后 及时采取措施予以弥补； 若对基金管理人、基金财产或投资人造成直接损失的， 由基金托管人 赔偿由此造成的直接损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个 工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基 金管理人向基金托管人提供新的 书面指令 被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签 字样本。基金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书原件应加盖公章并由法 定代表人或其授权代表签署， 若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书 。 基金托管人在收到授权文件 原件 并经电话确认后，授权文件即生效，原授权文件 同时废止。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金 管理人不得否认其效力。 授 权变更文件应载明生效日期。该生效日期不得早于资 产托管人收到授权变更文件的时间。如早于，则以资产托管人收到授权变更文件 的时间为变更文件的生效时间。 基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前通过电话通知基金管理 人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行 表面一致性 审慎检查，如发现问题，应及时报告 基金管理人，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不 承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关 合同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券 的过户事宜承担相应责任。 指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时， 以基金托管人收到的业务指令传真件为准。 七、 交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖、期货交易的证券经营机构、期货经纪机构 基金管理人负责选择代理本基金财产证券买卖的证券经纪机构， 由 基金管理 人、基金托管人和证券经纪机构就基金参与证券交易的具体事项另行签订协议， 明确三方在本基金进行证券 买卖中的各类证券交易、证券交收及相关资金交收过 程中的职责和义务。 因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的 法律法规和相关交易规则为准。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行。基金管理人 所选择的期货公司负责办理委托资产的期货交易的清算交割。 基金管理人所选择 的期货公司负责办理委托资产的期货交易的清算交割；基金管理人应责成其选择 的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负责。基金管理人、基金托 管人以及期货公司应另 行签署《期货投资托管操作备忘录》，约定委托资产在期 货投资运作中的职责及义务。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、 清算与交割 （ 1 ）基金投资证券后的清算交收安排 基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责根据相 关登记结算公司的结算规则办理；基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交 割，由基金管理人负责委托代理证券买卖的证券经营机构根据相关登记结算公司 的结算规则办理。 （ 2 ）证券交易所证券资金结算 证券经纪 商负责 本基金 场内证券 交易涉及的证券资金结算业务，并承担由证 券经纪 商 原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责任；若由于基金管理人原 因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承担。 对于任何原因发生的证券资金交收违约事件，相关各方应当及时协商解决。 （ 3 ）期货（股指期货、国债期货）的清算交收安排 本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪公司 负责办理，基金托管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而存 放在期货经纪公司的资金不行使保管职责和交收职责，基金管理人应在期货经纪 协议或其它协议中约定由选定的期货经纪公司承担资金安全保管责任和交收责 任。 （ 4 ）其它场外交易资金结算 场外 交易 资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约 定的有效资金划拨指令和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及 收益的划回，由 基金 管理人负责协调相关资金划拨回 本基金 托管户事宜。 2 、 本基金参与T+0交易所非担保交收债券交易的，通过证券经纪机构代理 进行交易，由证券经纪机构直接从资金账户中进行资金清算并承担由证券经纪机 构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责任。若由于基金管理人原因造成 的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承担。 3 、 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ） 交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对 ， 同时与证券经纪 商 进行 交易记录的核对 。每日对外披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基 金会计账簿上的交易记录完全一致。如果 由 于 证券经纪 商 提供的数据错误或者不 完整 致使 实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真 实，由此导致的损失由 证券经纪 商 承担 ，如果由 于 基金管理人自身原因 致使实际 交易记录与会计账簿记录不一致 ，造成基金会计核算不完整或不真实，由此 导致 的损失由基金管理人承担 。 （ 2 ） 资金账目的核对 资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实， 并与证券经纪 商 提供的对账 单数据进行核对，确保 账实相符。 （ 3 ） 证券账目的核对 基金管理人和基金托管人 每交易日结束后核 对基金证券账目， 并与证券经纪 商 提供的对账单数据进行核对， 确保账目相符。 （ 4 ） 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 、 基金份额申购、赎回、转换的确认、清算由基金管理人或其委托的登记 机构负责。 2 、 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3 、 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作 日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4 、 登记机构应通过与 基金 管理 人 建立的加密系统发送有关数据 ( 包括电子数 据和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送 ，双方 可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规 定保存。 5 、 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6 、 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回、转换及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清 算的专用账户，该账户由登记机构管理。 7 、 对于基金申购、转换过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关 当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的， 基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8 、 赎回、转换和分红资金划拨规定 拨付赎回款、转换转出款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金， 基金托管人应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能 按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不 承担垫款义务。 9 、 资 金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账 及 银证、证银转账由基 金托管人授权基金管理人通过 划款 系统直接划付 外，回购到期付款和与投资有关 的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，基金托管账户与“登记清 算账户”间，申购款实行 T+2 日交收；赎回款实行 T+3 日交收。 基金托管账户与“登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额交收” 的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托 管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定 托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额 时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 当日 15:00 前从“登记清算账户”划 到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理； 当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日 9 ： 30 前将划款指令发送给基 金托管人，基金托 管行按 基金 管理人的划款指令将托管账户净应付额在当日 12:00 前划往“登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人 进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1 、 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2 、 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 3 、 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1 、 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定在中国证监会指定 媒介 上公告并 报中国证监会备案 。 2 、 基金托管人和基金管理人对基金分 红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3 、 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1 、 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净值是 按照每个工作日闭市后， 该类别 基金资产净值除以 当日 该类别 基金份额的 余额数量 计算， 基金份额净值均 精确到 0.0001元 ，小数点后 第 5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值，经基金托管 人复核，按规定公告。 如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或 公告。 2 、 复核程序 基金管理人每估值日对基金资产进行估值后，将 基金资产净值、 各类基金份 额净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复核无误后，以 约定的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人按规定对外公布。 3 、 根据有关法律法规，基金资产净值计算 、基金份额 净值计算 和基金会计 核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任， 基金托管人承担复核责任。 因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在 平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净 值 、基金份额净值 的计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 、 估值对象 基金所拥有的股票、权证、 股指期货合约、国债期货合约、 股票期权合约、 债券和银行存款本息、应收款项 及 其它投资等资产及负债。 2、 估值方法 （ 1）证券交易所上市的有价证券的估值 1）交易所上市的股票、权证等，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化 或 证券 发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化 或 证券发行机构 发生影响证券价格 的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易 市价，确定公允 价值； 2） 交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权和含权固定收益品种（ 基金合 同 另有规定的除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行 估值； 3）交易所市场上市交易的可转换债券，按每日收盘价作为估值全价； 4）交易所市场挂牌转让的资产支持证券和中小企业私募债，采用估值技术 确 定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 。 （ 2） 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的 股票 ，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 ； 3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易 所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机 构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3） 全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种， 以 第三方估值机构提 供的价格数据估值 。 （ 4） 同一股票、债券同时在两个或两个以上市场交易的，按股票、债券所 处的市场分别估值。 （ 5） 本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应 收或应付利息。 （ 6） 本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计 提利息。 （ 7） 本基金投资股指期货合约、国债期货合约，按估值当日结算价进行估 值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最 近交易日结算价估值。 （ 8） 股票 期权合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且 最近交易日后经济环境未发 生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 （ 9） 估值计算中涉及外币对人民币汇率的，将依据当日中国人民银行或其 授权机构公布的人民币汇率的中间价为准。 （ 10） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 11） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 12） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序 以及 相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 发现方 应 及时 通知对方，共同查明原因，双方协商 以约定的方法、程序和相关法律法规的 规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益 。 根据有关法律法规，基金资产净值计算 、基金份额 净值计算和基金会计核算 的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此， 就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达 成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值 、基金份额净值 的计算结果对外 予以公布。 3、 特殊情况的处理 方法 （ 1）基金管理人或基金托管人按估值方法的 第（ 10） 项 进行估值时，所造 成的误差不作为 基金资产估值 错误处理。 （ 2） 由于 证券 / 期货 交易所或银行间债券交易市场、 登记结算公司 、证券 / 期货经纪机构 发送的数据错误、第三方估值机构提供的估值数据错误， 有关会计 制度变化或由于不可抗力 等 原因， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、合理的措施进行检查，但未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错 误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托管人应当积 极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1、 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产 估值的准确性、及时性。当 任一类 基金份额净值小数点后 4位以内（含第 4位） 发生估值错误时，视为基金份额净值错误。 2、 基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1）基金份额净值计算出现错误时，基 金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （ 3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （ 4） 基金托管人发现基金份额净值计价出现重大错误或者估值出现重大偏 离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。 3、 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后 按以下条款进行赔偿： （ 1） 本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任 ，基金托管人承担复核 责任。 与本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后， 尚不能达 成一致时， 按基金 管理人 的建议执行 ，由此给基金份额持有人和基金财产造成的 损失，由基金管理人负责赔付。 （ 2） 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说 明，基金份额净 值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支 付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按 照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 （ 3） 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重 新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形， 以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失， 由基金管理人负责赔付。 （ 4） 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致基金 份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损 失，由基金管理人负责赔付。 4、 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 5、 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定处理。如果行 业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行 协商。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券 /期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当前一估值日基金资产 净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价 格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一 致的，基金管理人应当暂停估值； 4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作 相关账册并与基金管理人核对。若基金 管理人和基金托管人对会计处理方法存在 分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2、 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3、 财务报表的编制与复核时间安排 （ 1） 报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起 15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 60 日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之日起 90日内完成基金年度报告 的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月 的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 （ 2） 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行 调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、半年度报告或者年度报告之前及时向 基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、 基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1、本基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方 案见基金管理人根据基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合 同》生效不满 3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益 分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人 可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若基金 份额持有人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；红利再投方式免收 再投资的费用； 3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准 日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销 售服务费，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同；本基金同一类别的每 一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规规定以及基金合同约定且对基金份额持有人利益无实质 不利影响的前提下，基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收 益分配原则，不需召开基金份额持有人大会。 （二）基金收益分配的时间和程序 1、 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核， 依照《信 息披露办法》的有关规定 在指定媒 介 公告并报中国证监会备案。 基金收益分配方 案公告后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发 送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行 分红资金的划付。 2 、 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的 时间不得超过 15个工作日。 3 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （三） 基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由 投资人 自行承担。当 投资人 的现金红利小于一定金额，不 足以 支付银行转账或其他手续费用时，基金 登记机构可将 该 基金份额持有人的现金红利转为基金份额。红利再投资的计算方 法，依照 《业务规则》 执行。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息 披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运 作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为 基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 、 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 、 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （ 二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、基金份额净值 和基金份额累 计净值 、基金份额申购 及 赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金半 年度报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、 投资 中小企业私募 债、 股指期货、 国债期货、 港股通标 的股票 、 资产支持证券的 相关公告、 参与融资业务的相关公告、 中国证监会规定的其他信息。基金年度报 告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 、 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定的方式和时 限履行信息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指 定 媒介 披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 指定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： 1 ） 基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2 ） 发生暂停估值的情形 ； 3 ） 不可抗力； 4 ） 法律法规、中国证监会 规定 或基金合同认定的其他情形 。 2 、 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3 、 信息文本的存放 予以披露的信息文本，存放在基金管理人 / 基金托管人处，投资者可以免费 查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理 人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.50%年费率计提。管理费的计 算方法如下： H＝ E×1.50%÷当年天数 （未完）  |