[公告]蒙娜丽莎:2018年半年度审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—75 页 第 1 页 共 75 页 审 计 报 告 天健审〔2018〕7-339 号 蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称蒙娜丽莎公司）财务报表， 包括 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 1-6 月的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了蒙娜丽莎公司 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蒙娜丽莎公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 第 2 页 共 75 页 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。 蒙娜丽莎公司的营业收入主要来自陶瓷建材销售。2018 年 1-6 月，蒙娜丽 莎公司财务报表所示营业收入金额为人民币 1,409,900,528.77 元，其中陶瓷产 品业务的营业收入为人民币 1,404,575,577.05 元，占营业收入总额的 99.62%。 根据蒙娜丽莎公司与其客户的销售合同约定，蒙娜丽莎公司内销产品收入确 认需满足以下条件：(1) 经销业务：货物发出、取得经销结算单据时确认收入； (2) 工程客户业务：完成交货、货物经验收合格并取得结算权利时确认收入。 由于收入是蒙娜丽莎公司的关键业绩指标之一，可能存在蒙娜丽莎公司管理 层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制运行的有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并分析波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售订单、销售发票、产品发出单和结算单等；对于出口收入，以抽样方式检查销 售订单、产品发出单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； 第 3 页 共 75 页 (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入核对至产品发出单、结算单和发票 等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 对大额销售客户进行实地走访和取证，核查终端销售情况和产品使用情 况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 应收账款减值 1. 关键审计事项 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。 截至 2018 年 6 月 30 日，蒙娜丽莎公司财务报表所示应收账款账面余额为 651,835,451.17 元，坏账准备余额 38,382,904.22 元，账面价值 613,452,546.95 元。 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据款项性质、账龄、 行业分布逾期状态、客户类型等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险 特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值， 并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有 效，并测试相关内部控制运行的有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续回收情况，评价管理层 过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款； (4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 第 4 页 共 75 页 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为 信用风险特征的应收账款组合，检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账 准备的计算是否准确； (5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蒙娜丽莎公司的持续经营能力，披露与 第 5 页 共 75 页 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 蒙娜丽莎公司治理层（以下简称治理层）负责监督蒙娜丽莎公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对蒙娜丽莎公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 第 6 页 共 75 页 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蒙娜丽莎公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就蒙娜丽莎公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一八年八月二十二日 第 15 页 共 75 页 蒙娜丽莎集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1-6 月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集 团有限公司（以下简称蒙娜丽莎有限公司），蒙娜丽莎有限公司系由萧华、霍荣铨、刘凌空、 邓啟棠和张旗康投资设立，于 1998 年 10 月 20 日在佛山市南海区工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 4406822000759 的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为 91440600708114839J 的营业执照，注册资本 236,580,000.00 元，股份总数 236,580,000 股 （每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 177,435,000 股；无限售条件的流 通股份 A 股 59,145,000 股。公司股票已于 2017 年 12 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。产 品有：瓷质有釉砖、瓷质无釉砖、非瓷质有釉砖、陶瓷薄板、薄砖等。 本财务报表业经公司 2018 年 8 月 22 日第二届董事会第三次会议批准对外报出。 本公司将广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司、广东蒙娜丽莎 创意设计有限公司、广东绿屋建筑科技工程有限公司、广东蒙娜丽莎物流服务有限公司、佛 山市慧德康商贸有限公司、广东蒙娜丽莎投资管理有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司 和广西美尔奇建材有限公司 9 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报 表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 第 16 页 共 75 页 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 第 17 页 共 75 页 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 第 18 页 共 75 页 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被 投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 第 19 页 共 75 页 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 第 20 页 共 75 页 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个 月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资 单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款 及期末余额达到 30 万元以上（含 30 万元）的其他应收 款为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其可收回金额低于账面价值的 差额计提坏账准备 应收出口退税组合 单独进行减值测试，根据其可收回金额低于账面价值的 差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 第 21 页 共 75 页 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该 应收款项已经发生减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 第 22 页 共 75 页 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 第 23 页 共 75 页 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 第 24 页 共 75 页 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 5.00 9.50-4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 第 25 页 共 75 页 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 33.00-50.00 软件 5.00 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 第 26 页 共 75 页 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 第 27 页 共 75 页 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 第 28 页 共 75 页 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 第 29 页 共 75 页 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售陶瓷建材产品。内销产品收入确认需满足以下条件：（1）经销业务：货 物发出、取得经销结算单据时确认收入；（2）工程客户业务：完成交货、货物经验收合格 并取得结算权利时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产 品装船，取得装船提单时确认收入。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 第 30 页 共 75 页 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策 变更采用追溯调整法，调减 2017 年 1-6 月营业外收入 779,349.18 元，营业外支出 2,150.00 元，调增资产处置收益 777,199.18 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 第 31 页 共 75 页 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00%、6.00%、10.00%、 11.00%、16.00%、17.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴 1.20% 环境保护税 烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当 量值 1.8 元/千克 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 税率 蒙娜丽莎集团股份有限公司 15.00% 除上述以外的其他纳税主体 25.00% (二) 税收优惠 本公司于 2015 年 10 月 10 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201544000970， 有效期为三年。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2017 年第 24 号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认 定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，故本公司 2018 年 1-6 月适用的所得税率为 15.00%。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日－2018 年 6 月 30 日，上年同期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 6 月 30 日。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 50,643.08 28,739.85 银行存款 1,428,581,318.63 1,482,117,307.67 第 32 页 共 75 页 其他货币资金 11,170,195.72 10,565,223.82 合 计 1,439,802,157.43 1,492,711,271.34 (2)其他说明 期末其他货币资金金额使用受限，其中保函保证金 5,099,871.53 元,履约保证金 6,070,324.19 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 63,012,765.00 63,012,765.00 29,585,737.08 29,585,737.08 商业承兑汇票 15,736,524.76 15,736,524.76 128,479,105.00 128,479,105.00 合 计 78,749,289.76 78,749,289.76 158,064,842.08 158,064,842.08 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 80,362,685.63 商业承兑汇票 27,833,594.71 小 计 80,362,685.63 27,833,594.71 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 651,835,451.17 100.00 38,382,904.22 5.89 613,452,546.95 第 33 页 共 75 页 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 651,835,451.17 100.00 38,382,904.22 5.89 613,452,546.95 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 507,679,551.37 100.00 30,770,403.42 6.06 476,909,147.95 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 507,679,551.37 100.00 30,770,403.42 6.06 476,909,147.95 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 603,001,397.84 30,150,069.89 5.00 1-2 年 36,255,166.78 3,625,516.68 10.00 2-3 年 8,447,599.89 2,534,279.97 30.00 3-4 年 4,116,497.96 2,058,248.98 50.00 4 年以上 14,788.70 14,788.70 100.00 小 计 651,835,451.17 38,382,904.22 5.89 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 468,298,146.72 23,414,907.35 5.00 1-2 年 27,072,920.25 2,707,292.03 10.00 2-3 年 8,314,771.74 2,494,431.52 30.00 3-4 年 3,679,880.28 1,839,940.14 50.00 4 年以上 313,832.38 313,832.38 100.00 小 计 507,679,551.37 30,770,403.42 6.06 (2) 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备 7,612,500.80 元。 第 34 页 共 75 页 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广州恒大材料设备有限公司 154,079,958.61 23.64 7,703,997.93 万科企业股份有限公司 66,500,594.09 10.20 3,609,702.85 西藏华耐家居有限公司 29,678,521.72 4.55 1,483,926.09 广东诚加装饰设计工程有限公司 13,382,751.59 2.05 669,137.58 江西亿仑建设工程有限公司 9,931,368.55 1.52 496,568.43 小 计 273,573,194.56 41.96 13,963,332.88 (4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 项 目 终止确认金额 与终止确认相关的 损失[注] 金融资产转移方式 应收账款保理 100,772,203.83 6,537,903.97 直接转让 小 计 100,772,203.83 6,537,903.97 注：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理相关利息费用。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,335,610.91 95.88 10,335,610.91 1-2 年 444,070.17 4.12 444,070.17 合 计 10,779,681.08 100.00 10,779,681.08 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,529,808.94 91.84 3,529,808.94 1-2 年 313,443.17 8.16 313,443.17 合 计 3,843,252.11 100.00 3,843,252.11 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 清远中石油昆仑燃气有限公司 4,293,533.71 39.83 广州市镐沣进出口贸易有限公司 1,681,705.92 15.60 第 35 页 共 75 页 佛山市子画贸易有限公司 967,680.00 8.98 恩平市俊豪陶瓷有限公司 829,568.42 7.70 广东永航新材料实业股份有限公司 675,027.23 6.26 小 计 8,447,515.28 78.37 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 133,271,804.70 100.00 11,818,297.35 8.87 121,453,507.35 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 133,271,804.70 100.00 11,818,297.35 8.87 121,453,507.35 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 23,084,729.11 100.00 4,984,304.43 21.5918,100,424.68 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 23,084,729.11 100.00 4,984,304.43 21.5918,100,424.68 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 118,531,194.40 5,926,524.51 5.00 1-2 年 5,465,682.77 546,568.27 10.00 2-3 年 4,723,563.45 1,417,069.03 30.00 第 36 页 共 75 页 3-4 年 612,308.20 306,154.10 50.00 4 年以上 3,621,981.44 3,621,981.44 100.00 小 计 132,954,730.26 11,818,297.35 8.89 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,670,564.58 483,528.23 5.00 1-2 年 8,047,383.95 804,738.39 10.00 2-3 年 1,542,440.78 462,732.25 30.00 3-4 年 945,911.11 472,955.56 50.00 4 年以上 2,760,350.00 2,760,350.00 100.00 小 计 22,966,650.42 4,984,304.43 21.70 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税 317,074.44 小 计 317,074.44 (续上表) 组合名称 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税 118,078.69 小 计 118,078.69 (2) 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备 6,833,992.92 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 125,900,388.21 17,768,773.62 代付款 70,572.42 83,517.94 水电油以及通讯充值款 4,464,294.41 4,317,334.18 员工备用金及垫付款 2,519,475.22 797,024.68 出口退税 317,074.44 118,078.69 合 计 133,271,804.70 23,084,729.11 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 第 37 页 共 75 页 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 重庆庆科商贸有限公司 合同保证金 50,050,000.00 1 年内 37.552,502,500.00 宁波齐采联建材有限公司 合同保证金 50,000,000.00 1 年内 37.522,500,000.00 藤县财政局非税收入专户 土地保证金 5,000,000.00 1 年内 3.75 250,000.00 广州市苏达物流有限公司 合同保证金 2,200,000.00 1 年内 1.65 110,000.00 肇庆市宏润陶瓷有限公司 合同保证金 2,000,000.00 1-2 年 1.50 200,000.00 小 计 109,250,000.00 81.975,562,500.00 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 180,678,016.44 180,678,016.44 在产品 2,475,725.07 2,475,725.07 库存商品 444,408,061.11 14,852,721.29 429,555,339.82 发出商品 171,374,525.93 171,374,525.93 低值易耗品及包装物 10,583,177.44 10,583,177.44 合 计 809,519,505.99 14,852,721.29 794,666,784.70 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 157,209,336.57 157,209,336.57 在产品 1,211,258.05 1,211,258.05 库存商品 350,734,404.38 14,830,079.95 335,904,324.43 发出商品 209,404,452.09 209,404,452.09 低值易耗品及包装物 8,038,096.60 8,038,096.60 合 计 726,597,547.69 14,830,079.95 711,767,467.74 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 14,830,079.95 22,641.34 14,852,721.29 第 38 页 共 75 页 小 计 14,830,079.95 22,641.34 14,852,721.29 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 资产负债表日，库存商品采用成本与可变现净值孰低计量，按照库存商品类别成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。在正常生产经营过程中以库存商品的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴所得税 63,511.18 1,013,209.56 待抵扣进项税 84,910,383.04 48,301,573.14 广告费用摊销 25,273,336.60 3,030,896.26 预付租赁费 2,783,966.04 合 计 113,031,196.86 52,345,678.96 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 19,924,108.00 19,924,108.00 其中：按公允价值计量的[注] 5,923,108.00 5,923,108.00 按成本计量的 14,001,000.00 14,001,000.00 合 计 19,924,108.00 19,924,108.00 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 19,939,115.88 19,939,115.88 其中：按公允价值计量的 5,938,115.88 5,938,115.88 按成本计量的 14,001,000.00 14,001,000.00 合 计 19,939,115.88 19,939,115.88 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 39 页 共 75 页 中陶投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 佛山陶瓷产业联盟投资 有限公司 1,001,000.00 1,001,000.00 佛山市企业联合发展有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 南国陶都（肇庆）绿色陶 瓷原料有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 小 计 14,001,000.00 14,001,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 中陶投资发展有限 公司 8.51 佛山陶瓷产业联盟 投资有限公司 7.15 佛山市企业联合发 展有限公司 4.44 南国陶都（肇庆）绿 色陶瓷原料有限公 司 7.00 小 计 (3) 其他说明 按公允价值计量的可供出售金融工具系宝盈新三板盈丰 11 号特定多客户资产管理计划 （下称盈丰 11 号），为广东蒙娜丽莎投资管理有限公司于 2015 年 11 月 26 日申购的基金， 交易净值 1 元/份，认购份额 5,000,000 份，合计金额人民币伍佰万元整。截至 2018 年 6 月 30 日的公允价值为 5,923,108.00 元。 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 账面原值 期初数 231,689,319.39 31,820,091.96 580,989,779.08 本期增加金额 11,833,754.86 840,865.13 40,844,924.20 1)购置 840,865.13 36,444,815.91 2) 在建工程转入 11,833,754.86 4,400,108.29 第 40 页 共 75 页 本期减少金额 183,183.94 34,935,023.10 处置或报废 183,183.94 34,935,023.10 期末数 243,523,074.25 32,477,773.15 586,899,680.18 累计折旧 期初数 135,787,638.92 22,468,777.99 322,728,935.06 本期增加金额 6,005,937.22 1,824,212.68 22,858,739.93 计提 6,005,937.22 1,824,212.68 22,858,739.93 本期减少金额 174,047.24 26,278,441.58 处置或报废 174,047.24 26,278,441.58 期末数 141,793,576.14 24,118,943.43 319,309,233.41 账面价值 期末账面价值 101,729,498.11 8,358,829.72 267,590,446.77 期初账面价值 95,901,680.47 9,351,313.97 258,260,844.02 (续上表) 项 目 运输工具 办公设备及其他 合 计 账面原值 期初数 14,516,473.91 6,181,422.28 865,197,086.62 本期增加金额 910,683.77 689,611.13 55,119,839.09 1) 购置 910,683.77 689,611.13 38,885,975.94 2) 在建工程转入 16,233,863.15 本期减少金额 117,179.49 224,642.73 35,460,029.26 处置或报废 117,179.49 224,642.73 35,460,029.26 期末数 15,309,978.19 6,646,390.68 884,856,896.45 累计折旧 期初数 10,524,409.70 4,493,232.61 496,002,994.28 本期增加金额 627,902.41 229,658.46 31,546,450.70 计提 627,902.41 229,658.46 31,546,450.70 本期减少金额 107,610.14 200,419.02 26,760,517.98 处置或报废 107,610.14 200,419.02 26,760,517.98 期末数 11,044,701.97 4,522,472.05 500,788,927.00 账面价值 期末账面价值 4,265,276.22 2,123,918.63 384,067,969.45 期初账面价值 3,992,064.21 1,688,189.67 369,194,092.34 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 第 41 页 共 75 页 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 12,029,111.79 因相应土地使用权证未办妥，详见本财务报表附注 三、11 无形资产之说明，故尚未办妥房屋产权证 小 计 12,029,111.79 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 蒙娜丽莎工业大楼 2,396,086.20 2,396,086.20 原料加工车间 绿色智能升级改造 15,901,187.73 15,901,187.73 南海金融城展馆装修工程 营销渠道升级及品牌建设项目 3,662,202.12 3,662,202.12 陶瓷薄板复合部件产业化项目 7,766.99 7,766.99 超大规格陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产线 技术改造项目 508,790.46 508,790.46 联合建房 5,587,689.44 5,587,689.44 环保深化治理提升改造项目 1,036,758.18 1,036,758.18 零星工程 1,218,529.25 1,218,529.25 预付设备款 119,321,444.39 119,321,444.39 合 计 149,640,454.76 149,640,454.76 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 蒙娜丽莎工业大楼 1,722,108.65 1,722,108.65 原料加工车间 9,575,837.83 9,575,837.83 绿色智能升级改造 1,920,892.08 1,920,892.08 南海金融城展馆装修工程 1,358,490.53 1,358,490.53 营销渠道升级及品牌建设项目 陶瓷薄板复合部件产业化项目 超大规格陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产线技 术改造项目 联合建房 5,587,689.44 5,587,689.44 第 42 页 共 75 页 环保深化治理提升改造项目 零星工程 837,789.46 837,789.46 预付设备款 73,705,891.49 73,705,891.49 合 计 94,708,699.48 94,708,699.48 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 蒙娜丽莎工 业大楼 299,703,800.00 1,722,108.65 673,977.55 2,396,086.20 原料加工车 间 14,000,000.00 9,575,837.83 2,257,917.03 11,833,754.86 绿色智能升 级改造 287,787,200.00 1,920,892.08 16,099,953.77 2,119,658.12 15,901,187.73 南海金融城 展馆装修工 程 4,068,000.00 1,358,490.53 2,329,325.78 3,687,816.31 营销渠道升 级及品牌建 设项目 103,426,000.00 3,662,202.12 3,662,202.12 陶瓷薄板复 合部件产业 化项目 184,057,800.00 7,766.99 7,766.99 超大规格陶 瓷薄板及陶 瓷薄砖生产 线技术改造 项目 305,103,800.00 2,389,132.34 1,880,341.88 508,790.46 联合建房 12,420,000.00 5,587,689.44 5,587,689.44 环保深化治 理提升改造 项目 1,160,543.66 1,036,758.18 1,036,758.18 零星工程 837,789.46 723,208.13 342,468.34 1,218,529.25 预付设备款 73,705,891.49 48,637,984.15 57,639.95 2,964,791.30 119,321,444.39 小 计 94,708,699.48 77,818,226.04 16,233,863.15 6,652,607.61 149,640,454.76 (续上表) 工程名称 工 程 累 计 投 入 占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 蒙娜丽莎工业大楼 0.80 0.80 募投资金 原料加工车间 84.53 100.00 自有资金 绿色智能升级改造 5.53 5.53 募投资金 第 43 页 共 75 页 南海金融城展馆装修 工程 90.65 100.00 自有资金 营销渠道升级及品牌 建设项目 3.54 3.54 募投资金 陶瓷薄板复合部件产 业化项目 0.00 0.00 募投资金 超大规格陶瓷薄板及 陶瓷薄砖生产线技术 改造项目 0.78 0.78 募投资金 联合建房 44.99 44.99 自有资金 环保深化治理提升改 造项目 89.33 89.33 自有资金 零星工程 自有资金 预付设备款 自有及募投资 金 小 计 11. 固定资产清理 项 目 期末数 期初数 机器设备清理 183,220.57 合 计 183,220.57 12. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 112,539,891.65 17,347,391.20 129,887,282.85 本期增加金额 1,109,223.34 1,109,223.34 1) 购置 1,109,223.34 1,109,223.34 本期减少金额 1）处置 期末数 112,539,891.65 18,456,614.54 130,996,506.19 累计摊销 期初数 24,804,836.60 11,623,952.85 36,428,789.45 本期增加金额 1,391,157.18 919,086.56 2,310,243.74 第 44 页 共 75 页 1) 计提 1,391,157.18 919,086.56 2,310,243.74 本期减少金额 1) 处置 期末数 26,195,993.78 12,543,039.41 38,739,033.19 账面价值 期末账面价值 86,343,897.87 5,913,575.13 92,257,473.00 期初账面价值 87,735,055.05 5,723,438.35 93,458,493.40 期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 土地使用权[注] 15,828,635.27 小 计 15,828,635.27 注：截至 2018 年 6 月 30 日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司（以下简称蒙 娜丽莎建陶公司）尚余 580.50 亩的土地未办妥土地使用权证。其中：253.70 亩土地已经纳 入“三旧”改造范围，在获得国有土地使用权后即可办理产权证明。326.80 亩土地未办理 国有土地使用权证，该地块已完成预征地工作，待用地指标落实后即可继续办理征地手续及 国有土地使用权证。 13. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为 无形资产 转入当 期损益 OA 软件开发 费 137,435.90 75,263.50 212,699.40 东软 SEAS 综 合档案管理系 统 107,767.00 71,844.67 179,611.67 合 计 245,202.90 147,108.17 179,611.67 212,699.40 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 经营租入办公楼及 展厅装修 14,984,509.11 7,645,096.36 943,908.28 21,685,697.19 第 45 页 共 75 页 合 计 14,984,509.11 7,645,096.36 943,908.28 21,685,697.19 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 49,990,180.75 7,734,254.18 42,212,399.39 6,497,600.53 未实现内部交易利润 21,579,508.57 4,884,821.46 21,446,863.02 4,036,942.70 合 计 71,569,689.32 12,619,075.64 63,659,262.41 10,534,543.23 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产加速折旧 2,005,337.30 300,800.59 2,157,951.16 323,692.63 可供出售金融资产公 允价值变动 923,108.00 230,777.00 938,115.88 234,528.97 合 计 2,928,445.30 531,577.59 3,096,067.04 558,221.60 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 15,063,742.11 8,372,388.40 可抵扣亏损 26,297,555.11 11,690,226.04 小 计 41,361,297.22 20,062,614.44 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 2021 年 17,674.84 5,745,769.52 2022 年 5,944,456.52 5,944,456.52 2023 年 20,335,423.75 小 计 26,297,555.11 11,690,226.04 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 合作建房款 10,664,679.88 10,664,679.88 第 46 页 共 75 页 项目投资款 10,820,000.00 10,820,000.00 合 计 21,484,679.88 21,484,679.88 17. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 155,700,000.00 111,700,000.00 商业承兑汇票贴现 27,833,594.71 合 计 183,533,594.71 111,700,000.00 18. 应付票据 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 134,097,839.56 142,419,278.74 合 计 134,097,839.56 142,419,278.74 19. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 591,367,699.79 535,809,536.06 工程设备款 20,238,216.56 10,254,828.12 服务款 102,636,730.59 111,630,862.77 合 计 714,242,646.94 657,695,226.95 20. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 25,137,542.85 26,335,375.06 合 计 25,137,542.85 26,335,375.06 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 60,227,398.43 147,805,966.88 172,091,171.46 35,942,193.85 离职后福利—设定提存计划 7,631,090.17 7,631,090.17 辞退福利 570,792.00 570,792.00 第 47 页 共 75 页 合 计 60,227,398.43 156,007,849.05 180,293,053.63 35,942,193.85 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 59,873,285.42 130,286,350.28 154,649,998.20 35,509,637.50 职工福利费 5,826,648.33 5,826,648.33 社会保险费 5,058,717.89 5,058,717.89 其中：医疗保险费 4,192,697.76 4,192,697.76 工伤保险费 491,636.76 491,636.76 生育保险费 374,383.37 374,383.37 住房公积金 3,915,342.50 3,915,342.50 工会经费和职工教育经费 354,113.01 2,718,907.88 2,640,464.54 432,556.35 小 计 60,227,398.43 147,805,966.88 172,091,171.46 35,942,193.85 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 7,302,551.16 7,302,551.16 失业保险费 328,539.01 328,539.01 小 计 7,631,090.17 7,631,090.17 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 22,946,636.86 26,131,661.20 企业所得税 23,236,204.35 9,779,813.57 代扣代缴个人所得税 206,486.92 108,695.89 城市维护建设税 1,573,408.61 1,814,797.22 房产税 1,011,484.51 2,002,917.66 土地使用税 843,797.24 1,643,835.82 教育费附加 689,510.29 783,949.83 地方教育附加 449,744.82 522,633.22 印花税 129,506.40 434,471.19 环境保护税[注] 201,251.79 残疾人保障金 378,774.74 合 计 51,666,806.53 43,222,775.60 注：根据《中华人民共和国环境保护税法》，公司自 2018 年 1 月 1 日起缴纳环境保护 第 48 页 共 75 页 税。 23. 其他应付款 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 264,845,794.01 179,250,270.23 往来款 1,927,480.72 10,705,603.92 应付电费 10,622,734.92 10,002,883.84 其他 4,577,279.75 11,502,231.48 合 计 281,973,289.40 211,460,989.47 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 50,000,000.00 10,000,000.00 合 计 50,000,000.00 10,000,000.00 25. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 68,000,000.00 45,000,000.00 合 计 68,000,000.00 45,000,000.00 26. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 12,022,786.67 400,000.00 3,887,702.31 8,535,084.36 政府拨付专项资 金用于购买长期 资产、补偿以后 期间的政府补助 合 计 12,022,786.67 400,000.00 3,887,702.31 8,535,084.36 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期减少金额 其他 变动 期末数 与资产相关 / 与 收益相 关 佛山市南海区西樵镇财政局 12 年企业能源管理中心奖励 452,530.02 176,582.44 275,947.58 与资产相关 第 49 页 共 75 页 节能和资源节约及污染治理 1,211,440.82 319,938.15 891,502.67 与资产相关 清洁生产专项资金 7,739,743.88 2,832,278.71 4,907,465.17 与资产相关 经济科技发展专项 1,059,071.95 558,903.01 500,168.94 与资产相关 科技创新项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2017 年绿色制造系统集成项 目奖励 560,000.00 560,000.00 与收益相关 2016 年-2017 年佛山市重大 科技项目奖励-超大规格陶瓷 薄板的研发及产业化项目 400,000.00 400,000.00与资产相关 小 计 12,022,786.67 400,000.00 3,887,702.31 8,535,084.36 27. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 157,720,000.00 78,860,000.00 78,860,000.00 236,580,000.00 (2) 其他说明 公司第一届董事会第二十六会议上审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》，该 方案包括以资本公积金转增股本每 10 股转增 5 股，合计转增 78,860,000 股，转增股本后公 司总股本增加至 236,580,000 股。 28. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 价） 1,418,471,254.30 78,860,000.001,339,611,254.30 合 计 1,418,471,254.30 78,860,000.001,339,611,254.30 (2) 其他说明 详见本财务报表附注五、(一)、27 股本说明。 29. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 第 50 页 共 75 页 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损 益的其他综合收益 703,586.91 -15,007.88 -3,751.97 -11,255.91 692,331.00 其中：可供出售金融 资 产 公 允 价 值 变动损益 703,586.91 -15,007.88 -3,751.97 -11,255.91 692,331.00 其他综合收益合计 703,586.91 -15,007.88 -3,751.97 -11,255.91 692,331.00 30. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 61,973,150.31 61,973,150.31 合 计 61,973,150.31 61,973,150.31 31. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 578,781,377.04 307,591,166.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 578,781,377.04 307,591,166.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 133,309,533.58 121,846,305.78 减：应付普通股股利 30,597,680.00 期末未分配利润 681,493,230.62 429,437,472.42 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,404,575,577.05 917,666,381.36 1,236,096,180.75 796,205,014.13 其他业务收入 5,324,951.72 194,223.41 3,836,596.91 72,778.62 合 计 1,409,900,528.77 917,860,604.77 1,239,932,777.66 796,277,792.75 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 第 51 页 共 75 页 城市维护建设税 5,668,676.20 6,217,150.05 教育费附加 2,459,949.70 2,701,741.30 地方教育费附加 1,639,966.47 1,801,160.87 房产税 1,011,484.50 807,448.26 车船税 13,571.03 720.00 土地使用税 3,078,738.17 1,231,630.88 印花税 422,584.61 434,801.10 环境保护税 264,750.94 其他 46,575.99 合 计 14,606,297.61 13,194,652.46 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 27,287,263.63 17,354,032.89 折旧 309,585.58 154,376.98 办公费 8,078,555.95 9,965,711.88 差旅费 5,419,830.41 4,728,793.45 业务招待费 2,327,880.88 1,551,182.66 咨询服务费 224,692.76 1,277,219.19 广告宣传费 35,185,484.32 22,723,710.28 销售工程运营费 90,193,955.18 101,313,427.16 展厅装修装饰工程 14,386,722.47 7,694,374.19 其他 2,261,508.46 1,271,908.48 合 计 185,675,479.64 168,034,737.16 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 办公费 11,861,153.63 9,130,898.63 职工薪酬 37,621,060.88 32,961,088.66 折旧摊销 5,671,529.98 6,175,339.58 业务招待费 1,552,368.11 806,297.54 咨询服务费 4,321,019.78 3,551,113.19 知识产权服务费 628,123.14 1,024,459.36 第 52 页 共 75 页 税费 332,574.69 451,878.75 差旅费 509,700.92 1,459,480.13 租赁及仓储管理费 2,822,926.63 3,093,890.03 研发费用 50,349,525.35 44,978,757.90 其他 1,303,185.62 989,679.80 合 计 116,973,168.73 104,622,883.57 （未完）  |