[公告]金冠股份:2018年6月合并审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—76 页 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使 公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款 及期末余额达到 30 万元以上（含 30 万元）的其他应收 款为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 除合并范围内关联方应收款、员工备用金、保证金类以 外的应收款项 个别认定法组合 同属于合并范围内关联方应收款、员工备用金、保证金 类的应收款项 (2) 账龄分析法 1）智能电网行业、新能源汽车行业 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 2) 锂电池隔膜行业 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该 应收款项已经发生减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及消耗性生物资产等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 机器设备 年限平均法 2-16 5.00 5.94-47.50 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利著作权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 48.3-50 软件 5 专利著作权 5-16.60 商标权 4 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 产品销售 本公司收入确认具体标准：货物已经发出，客户收到货物，并对货物的数量、规格型号 进行核对确认后，在货物验收单上签字，公司在收到经客户签字确认的货物验收单时确认收 入。 (2) 充电收入 客户购买充电充值卡，并在规定范围内的充电桩进行充电，客户在相应的充电桩使用充 值卡并完成充电服务时，公司按照客户的使用电量确认相应的收入。 (3) 运行维护收入 根据合同约定，公司按照合同完成服务，并经客户验收确认时确认收入。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 土地使用税 应税面积 9 元/平方米、5 元/平方米 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%，12% 金收入的 12%计缴 本公司、能瑞股份公司、浙江开盛电气有限公司（以下简称开盛电气公司）、鸿图隔膜 公司企业所得税税率为 15%，欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRIC LIMITED）企业所 得税税率为 0,其他公司企业所得税税率均为 25%。 (二) 税收优惠 本公司于 2017 年 9 月 25 日通过高新技术企业复审，并取得了吉林省科学技术厅、吉林 省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为 三年，证书编号 GR201722000145。据此，本公司 2018 年 1-6 月享受高新技术企业的税收优 惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 能瑞股份公司于 2015 年 7 月 6 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书编号为 GR201532000855。据此，能瑞股份公司 2018 年 1-6 月年享受高新技术企业的税收优惠政策， 按 15%的税率缴纳企业所得税。 开盛电气公司于 2016 年 11 月 21 日通过高新技术企业认定，并取得了浙江省科学技术 厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 有效期为三年，证书编号 GR201633001739。据此，开盛电气公司于 2018 年 1-6 月享受高新 技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 鸿图隔膜公司于 2016 年 11 月 1 日通过高新技术企业认定，并取得了吉林省科学技术厅、 吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效 期为三年，证书编号 GF201622000041。据此，鸿图隔膜公司于 2018 年 1-6 月享受高新技术 企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日－2018 年 6 月 30 日，上年同期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,262.14 215,333.39 银行存款 924,862,870.29 441,317,134.01 其他货币资金 51,074,492.35 60,171,687.83 合 计 975,940,624.78 501,704,155.23 其中：存放在境外的款项总额 1,001,481.62 980,153.78 (2) 其他说明 截至 2018 年 6 月 30 日，本公司的银行存款中，存在定期存款 10,000,000.00 元；本公 司的其他货币资金中 44,446,253.47 元为开具银行承兑汇票保证金，6,628,238.88 元为保 函保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 20,199,911.55 20,199,911.55 20,742,410.00 20,742,410.00 商业承兑汇票 1,258,398.00 1,258,398.00 115,358.97 115,358.97 合 计 21,458,309.55 21,458,309.55 20,857,768.97 20,857,768.97 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 1,691,650.00 小 计 1,691,650.00 (3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,214,660.09 商业承兑汇票 1,155,924.25 小 计 64,214,660.09 1,155,924.25 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据 到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 833,622,443.76 99.97 54,550,575.80 6.54 779,071,867.96 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 223,520.00 0.03 223,520.00 100.00 合 计 833,845,963.76 100.00 54,774,095.80 6.57 779,071,867.96 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 674,604,933.54 99.97 44,707,292.21 6.63 629,897,641.33 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 223,520.00 0.03 223,520.00 100.00 合 计 674,828,453.54 100.00 44,930,812.21 6.66 629,897,641.33 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 693,850,280.34 34,692,514.02 5.00 1-2 年 103,742,107.91 10,374,210.79 10.00 2-3 年 26,414,892.70 5,282,978.53 20.00 3-4 年 7,566,486.80 2,269,946.04 30.00 4-5 年 235,499.19 117,749.60 50.00 5 年以上 1,813,176.82 1,813,176.82 100.00 小 计 833,622,443.76 54,550,575.80 6.54 3) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市精正达电力 仪表有限公司 223,520.00 223,520.00 100.00 公司已注销 小 计 223,520.00 223,520.00 100.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 4,365,595.65 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 国网浙江省电力公司物资分公司 65,535,426.96 7.86 7,320,023.29 天津力神电池股份有限公司 51,226,333.67 6.14 2,561,316.68 长春市地铁有限责任公司 40,766,335.30 4.89 2,038,316.77 力神电池（苏州）有限公司 31,668,616.66 3.80 1,583,430.83 深圳市江机实业有限公司 29,554,308.01 3.54 1,477,715.40 小 计 218,751,020.60 26.23 14,980,802.97 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29,951,958.90 90.26 29,951,958.90 1-2 年 3,228,810.80 9.73 3,228,810.80 2-3 年 3,982.30 0.01 3,982.30 合 计 33,184,752.00 100.00 33,184,752.00 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,649,556.70 92.99 14,649,556.70 1-2 年 1,074,692.44 6.82 1,074,692.44 2-3 年 28,214.95 0.18 28,214.95 3 年以上 2,000.00 0.01 2,000.00 合 计 15,754,464.09 100.00 15,754,464.09 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 南京鼎一立系统工程有限公司 2,410,257.99 7.26 山东有宝有力工程有限公司 2,112,680.68 6.37 南京舜义恩佳电气有限公司 1,566,773.07 4.72 北京智芯微电子科技有限公司 1,501,980.29 4.53 深圳英飞源技术有限公司 1,423,868.23 4.29 小 计 9,015,560.26 27.17 5. 应收利息 项 目 期末数 期初数 定期存款 287,340.80 活期存款 189,858.79 合 计 477,199.59 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 118,403,827.79 100.00 2,061.19 0.00 118,401,766.60 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 118,403,827.79 100.00 2,061.19 0.00 118,401,766.60 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 83,950,777.60 100.00 78,279.35 0.09 83,872,498.25 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 83,950,777.60 100.00 78,279.35 0.09 83,872,498.25 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 41,223.90 2,061.19 5.00 小 计 41,223.90 2,061.19 5.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 个别认定法组合 118,362,603.89 小 计 118,362,603.89 (2) 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备-76,218.16 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 6,896,172.76 560,772.28 保证金 111,211,924.62 80,794,939.11 公司往来款 41,223.90 1,191,991.67 应收代员工暂付款 236,687.95 903,706.61 其 他 17,818.56 499,367.93 合 计 118,403,827.79 83,950,777.60 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例 (%) 坏账准备 是否为关 联方 张汉鸿 保证金 50,000,000.00 1-2 年 42.23 是 国网物资有限公司 保证金 22,003,230.00 1 年以内 18.58 否 融鑫商业保理有限公 司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 8.45 否 辽源市振兴中小企业 信用担保中心有限公 司 保证金 6,250,000.00 1 年以内 5.28 否 江苏新宇能电力科技 有限公司 保证金 3,300,000.00 1 年以内 2.78 否 小 计 91,553,230.00 77.32 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 74,937,707.63 74,937,707.63 在产品 33,041,492.87 33,041,492.87 库存商品 48,259,967.39 890,873.61 47,369,093.78 发出商品 4,630,687.17 4,630,687.17 委托加工物资 495,625.88 495,625.88 工程施工 344,827.59 344,827.59 周转材料 1,428,939.14 1,428,939.14 合 计 163,139,247.67 890,873.61 162,248,374.06 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 66,380,540.81 66,380,540.81 在产品 26,851,474.16 26,851,474.16 库存商品 13,679,692.56 13,679,692.56 发出商品 6,251,351.30 6,251,351.30 委托加工物资 3,777,953.82 3,777,953.82 低值易耗品 301,436.77 301,436.77 工程施工 1,022,961.68 1,022,961.68 合 计 118,265,411.10 118,265,411.10 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,146,476.21 97,235.35 352,837.95 890,873.61 小 计 1,146,476.21 97,235.35 352,837.95 890,873.61 8. 持有待售资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 浆层纸生产设备 196,138.82 196,138.82 合 计 196,138.82 196,138.82 (2) 期末持有待售资产情况 1) 持有待售的非流动资产 项 目 所属分部 期末账面价值 公允价值 预计出售费用 出售原因及方式 预计处置时间 浆 层 纸 生 产设备 辽源鸿图锂电隔膜 科技股份有限公司 196,138.82 308,592.50 处置，货币资金 2018.8.10 小 计 196,138.82 308,592.50 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 68,000,000.00 10,400,000.00 待抵扣税费 18,293,725.33 8,741,455.68 预缴增值税 190,089.99 167,650.72 待认证进项税 3,533,396.38 58,119.65 预缴企业所得税 210,464.98 合 计 90,227,676.68 19,367,226.05 10. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合 计 账面原值 期初数 207,958,232.03 150,265,570.65 17,297,242.32 7,843,257.02 383,364,302.02 本期增加金额 101,953,779.28 351,291,089.48 1,580,806.30 13,080,735.87 467,906,410.93 1) 购置 27,142.86 15,298,613.46 605,832.69 1,866,482.05 17,798,071.06 2) 在建工程转入 4,648,620.05 11,993,999.71 16,642,619.76 3) 企业合并增加 97,278,016.37 323,998,476.31 974,973.61 11,214,253.82 433,465,720.11 本期减少金额 1,965,996.81 155,772.86 322,083.95 2,443,853.62 1) 处置或报废 1,965,996.81 155,772.86 322,083.95 2,443,853.62 期末数 309,912,011.31 499,590,663.32 18,722,275.76 20,601,908.94 848,826,859.33 累计折旧 期初数 28,280,904.19 21,945,832.98 6,336,302.40 1,863,147.72 58,426,187.29 本期增加金额 6,884,511.09 20,980,890.13 1,727,256.37 1,456,955.96 31,049,613.55 1) 计提 6,884,511.09 20,980,890.13 1,727,256.37 1,456,955.96 31,049,613.55 2) 企业合并增加 本期减少金额 1,755,336.98 273,079.16 239,569.13 2,267,985.27 1) 处置或报废 1,755,336.98 273,079.16 239,569.13 2,267,985.27 期末数 35,165,415.28 41,171,386.13 7,790,479.61 3,080,534.55 87,207,815.57 账面价值 期末账面价值 274,746,596.03 458,419,277.19 10,931,796.15 17,521,374.39 761,619,043.76 期初账面价值 179,677,327.84 128,319,737.67 10,960,939.92 5,980,109.30 324,938,114.73 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 运输设备 1,794,641.54 小 计 1,794,641.54 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 59,972,200.03 正在办理中，预计 2018 年 10 月份左右办妥 小 计 59,972,200.03 11. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 C-GIS 智能型环网开关设备厂房 21,812,914.45 21,812,914.45 研发中心 4,926,405.97 4,926,405.97 研发测试中心 983,153.08 983,153.08 锂离子电池隔膜三期工程项目 18,756,555.80 18,756,555.80 充电桩及配套设施 6,609,280.64 6,609,280.64 厂房装修 4,196,581.70 4,196,581.70 车棚 208,639.76 208,639.76 光伏电站 1,263,395.30 1,263,395.30 湖州一号楼 14,531,742.54 14,531,742.54 通州充电站项目 7,656,814.27 7,656,814.27 顺义充电站项目 8,213,797.02 8,213,797.02 充电桩云平台项目 34,122.20 34,122.20 合 计 89,193,402.73 89,193,402.73 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 C-GIS 智能型环网开关设备厂房 15,613,557.74 15,613,557.74 研发中心 4,733,009.75 4,733,009.75 研发测试中心 398,058.26 398,058.26 老厂房改扩建-智能高压开关项目 2,927,615.98 2,927,615.98 厨房 98,290.62 98,290.62 充电桩及配套设施 8,699,986.30 8,699,986.30 厂房装修 4,067,241.87 4,067,241.87 车棚 14,465.00 14,465.00 合 计 36,552,225.52 36,552,225.52 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 企业合并增加 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 C-GIS 智 能 型 环网开关设备 厂房 70,000,000.00 15,613,557.74 6,199,356.71 21,812,914.45 研发中心 13,000,000.00 4,733,009.75 193,396.22 4,926,405.97 老厂房改扩建- 智能高压开关 项目 3,500,000.00 2,927,615.98 682,044.07 3,609,660.05 研发测试中心 14,000,000.00 398,058.26 585,094.82 983,153.08 厨房 1,230,000.00 98,290.62 940,669.38 1,038,960.00 锂离子电池隔 膜三期工程项 目 296,901,300.00 1,348,417.87 17,408,137.93 18,756,555.80 充电桩及配套 设施 33,130,000.00 8,699,986.30 9,928,494.04 11,993,999.71 25,199.99 6,609,280.64 厂房装修 5,000,000.00 4,067,241.87 129,339.83 4,196,581.70 车棚 500,000.00 14,465.00 194,174.76 208,639.76 光伏电站 3,500,000.00 1,263,395.30 1,263,395.30 湖州一号楼 26,500,000.00 14,531,742.54 14,531,742.54 通州充电站项 目 7,656,814.27 7,656,814.27 顺义充电站项 目 8,213,797.02 8,213,797.02 充电桩云平台 项目 34,122.20 34,122.20 小 计 467,261,300.00 36,552,225.52 1,348,417.87 67,960,579.09 16,642,619.76 25,199.99 89,193,402.73 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 C-GIS 智能型环网开 关设备厂房 88.24 88.00 募集资金 研发中心 88.55 88.00 募集资金 老厂房改扩建-智能 高压开关项目 100.00 100.00 募集资金 研发测试中心 89.50 89.00 募集资金 厨房 84.47 84.47 自筹资金 锂离子电池隔膜三期 工程项目 6.32 6.00 募集资金 充电桩及配套设施 自筹资金 厂房装修 83.93 83.93 自筹资金 车棚 41.73 41.73 自筹资金 光伏电站 36.10 36.10 自筹资金 湖州一号楼 54.84 54.84 自筹资金 通州充电站项目 自筹资金 顺义充电站项目 自筹资金 充电桩云平台项目 自筹资金 小 计 12. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 专利著作权 合 计 账面原值 期初数 32,702,251.05 3,975,521.54 64,767,400.00 101,445,172.59 本期增加金额 105,133,344.15 992,700.01 14,916,577.81 121,042,621.97 1) 购置 66,013,830.00 863,668.14 66,877,498.14 2) 企业合并增加 39,119,514.15 129,031.87 14,916,577.81 54,165,123.83 本期减少金额 69,602.57 69,602.57 1) 处置 69,602.57 69,602.57 期末数 137,835,595.20 4,898,618.98 79,683,977.81 222,418,191.99 累计摊销 期初数 2,536,449.31 1,038,423.43 17,282,453.30 20,857,326.04 本期增加金额 1,006,989.62 376,162.48 7,670,717.11 9,053,869.21 1) 计提 1,006,989.62 376,162.48 7,670,717.11 9,053,869.21 2) 企业合并增加 本期减少金额 5,145.28 5,145.28 1) 处置 5,145.28 5,145.28 期末数 3,543,438.93 1,409,440.63 24,953,170.41 29,906,049.97 账面价值 期末账面价值 134,292,156.27 3,489,178.35 54,730,807.40 192,512,142.02 期初账面价值 30,165,801.74 2,937,098.11 47,484,946.70 80,587,846.55 13. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 其他减少 能瑞股份公司 1,118,765,692.55 1,118,765,692.55 鸿图隔膜公司 1,109,814,874.84 1,109,814,874.84 合 计 1,118,765,692.551,109,814,874.84 2,228,580,567.39 (2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 以能瑞股份公司（资产组）、鸿图隔膜公司的净现金流量现值作为未来可收回金额，对 于可收回金额低于商誉账面价值的部分计提减值准备。 公司对能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算， 其预计现金流量是公司根据能瑞股份公司、鸿图隔膜公司近期的财务预算假设编制的 5 年期 现金流量预测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，预测期为 5 年，在此阶段中，根据对能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的历史业绩及未 来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为 2023 年 1 月 1 日至永续经营，在此阶段 中，能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的净现金流在 2022 年的基础上将保持稳定。公司根据历 史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间 价值和相关资产组特定风险的权益期望回报率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 宽带费用 19,654.12 4,716.96 14,937.16 办公室、厂房装修 611,818.18 26,600.80 585,217.38 合 计 19,654.12 611,818.18 31,317.76 600,154.54 15. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 55,529,914.12 9,151,822.75 44,737,395.29 7,679,247.70 合 计 55,529,914.12 9,151,822.75 44,737,395.29 7,679,247.70 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 137,116.48 271,696.24 可抵扣亏损 9,974,847.60 20,318,753.14 与资产相关的政府补助 6,731,505.00 3,998,805.00 小 计 16,843,469.08 24,589,254.38 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 501.00 2,482,666.57 2021 年 113,216.59 4,359,391.04 2022 年 4,704,476.72 13,476,695.53 2023 年 5,156,653.29 小 计 9,974,847.60 20,318,753.14 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 157,749,668.43 53,323,552.27 预付工程款 20,370,372.72 1,869,417.97 预付软件款 675,000.00 303,711.51 合 计 178,795,041.15 55,496,681.75 17. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 100,000,000.00 157,120,000.00 信用借款 27,410,000.00 抵押借款 116,900,000.00 合 计 216,900,000.00 184,530,000.00 18. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 107,709,484.06 133,538,982.79 合 计 107,709,484.06 133,538,982.79 19. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 202,701,560.52 209,614,010.89 应付工程款 52,060,947.55 6,017,384.98 应付设备款 26,141,952.43 3,121,842.25 应付服务款 274,035.03 1,953,483.26 合 计 281,178,495.53 220,706,721.38 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 青岛华世洁环保科技有限公司 2,051,282.05 工程未完工 小 计 2,051,282.05 20. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 11,260,337.91 3,769,050.10 合 计 11,260,337.91 3,769,050.10 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 (1) 明细情况 项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 7,294,194.58 118,205.73 46,158,501.96 49,876,394.17 3,694,508.10 离 职 后 福 利 — 设定提存计划 2,823,687.89 4,402,546.35 3,634,896.18 3,591,338.06 合 计 7,294,194.58 2,941,893.62 50,561,048.31 53,511,290.35 7,285,846.16 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,702,535.83 41,416,631.75 45,103,306.69 2,015,860.89 职工福利费 1,138,405.46 1,138,405.46 社会保险费 38,365.73 2,273,533.34 2,273,533.34 38,365.73 其中：医疗保险费 38,365.73 1,907,598.83 1,907,598.83 38,365.73 工伤保险费 218,390.87 218,390.87 生育保险费 147,543.64 147,543.64 住房公积金 41,381.00 79,840.00 981,941.60 1,010,788.60 92,374.00 工会经费和职工教育经费 1,550,277.75 347,989.81 350,360.08 1,547,907.48 小 计 7,294,194.58 118,205.73 46,158,501.96 49,876,394.17 3,694,508.10 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 合并增加 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,634,642.53 4,234,248.78 3,522,210.57 3,346,680.74 失业保险费 189,045.36 168,297.57 112,685.61 244,657.32 小 计 2,823,687.89 4,402,546.35 3,634,896.18 3,591,338.06 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 9,327,747.56 12,399,261.21 增值税 1,349,591.52 5,491,149.18 城市维护建设税 94,471.42 412,430.15 教育费附加 65,167.69 176,755.77 代扣代缴个人所得税 199,689.09 144,698.31 房产税 80,043.66 93,511.47 地方教育附加 2,311.88 117,837.18 印花税 151,230.69 27,926.80 土地使用税 470,971.79 26,174.42 残保金 11,017.11 合 计 11,752,242.41 18,889,744.49 23. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 932,465.22 336,582.64 长期借款应付利息 451,952.69 合 计 1,384,417.91 336,582.64 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 单位往来 18,979,868.07 2,664,312.69 员工垫付款 2,805,557.61 2,319,708.40 应付暂收款 2,540,524.16 643,496.43 押金保证金 155,630.00 53,600.00 其他 302,928.58 4,000.78 股权转让款 414,501,235.16 合 计 439,285,743.58 5,685,118.30 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 吉林辽源经济开发区房屋征收办公室 10,160,000.00 企业借款 辽源经济开发区建设投资有限公司 5,000,000.00 企业借款 小 计 15,160,000.00 25. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 52,993,722.02 保证及质押借款 132,120,000.00 合 计 185,113,722.02 26. 专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 基础设施建设扶持 专项资金 26,500,000.00 26,500,000.00 扶持专项资金 土建工程贷款贴息 专项补助资金 38,500,000.00 38,500,000.00 贷款贴息补助 合 计 65,000,000.00 65,000,000.00 27. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 合并增加 本期增加 政府补助 104,750,422.10 27,419,792.17 11,308,500.00 合 计 104,750,422.10 27,419,792.17 11,308,500.00 （续上表） 项 目 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 9,730,162.00 133,748,552.27 与资产相关补助 合 计 9,730,162.00 133,748,552.27 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 合并增加 本期新增补助金额 220KV 高压电力电缆附件及高低压 电气成套设备项目专项资金 6,165,371.92 环保型氟碳气体绝缘开关设备建 设项目专项资金 3,148,005.96 C-GIS 智能型环网开关设备建设项 目 8,411,510.68 研发中心及 C-GIS 智能型环网开关 设备基础设施配套费 6,998,805.00 40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高 压电气控制设备建设项目 9,612,866.00 新能源汽车推广应用补助基金 1,549,200.00 2017 年南京市新兴产业引导专项 资金项目补贴款（新能源电动汽车 977,500.06 充电设施生产技术改造项目） 新能源汽车充电设施补贴款 66,323,829.15 11,308,500.00 智能电表项目一期工程 713,333.28 2016 年 7 月南京市财政局(电表生 产线)升级补助款 850,000.05 锂电隔膜项目基建专项资金 21,193,031.69 锂电隔膜二期基建专项资金 1,444,273.77 新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩 产改造专项基金 4,782,486.71 小 计 104,750,422.10 27,419,792.17 11,308,500.00 （续上表） 项 目 本期计入当期 损益 [注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 220KV 高压电力电缆附件及高低压电 气成套设备项目专项资金 420,023.16 5,745,348.76 与资产相关 环保型氟碳气体绝缘开关设备建设项 目专项资金 152,261.04 2,995,744.92 与资产相关 C-GIS 智能型环网开关设备建设项目 247,311.60 8,164,199.08 与资产相关 研发中心及 C-GIS 智能型环网开关设 备基础设施配套费 267,300.00 6,731,505.00 与资产相关 40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高压电 气控制设备建设项目 232,449.15 9,380,416.85 与资产相关 新能源汽车推广应用补助基金 300,000.00 1,249,200.00 与资产相关 2017 年南京市新兴产业引导专项资 金项目补贴款（新能源电动汽车充电 设施生产技术改造项目） 549,617.61 427,882.45 与资产相关 新能源汽车充电设施补贴款 6,500,641.50 71,131,687.65 与资产相关 智能电表项目一期工程 40,000.02 673,333.26 与资产相关 2016 年 7 月南京市财政局(电表生产 线)升级补助款 49,999.98 800,000.07 与资产相关 锂电隔膜项目基建专项资金 659,636.90 20,533,394.79 与资产相关 锂电隔膜二期基建专项资金 34,954.40 1,409,319.37 与资产相关 新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩产改 造专项基金 275,966.64 4,506,520.07 与资产相关 小 计 9,730,162.00 133,748,552.27 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明。 28. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 226,283,357.00 65,079,092.00 65,079,092.00 291,362,449.00 (2) 其他说明 根据公司第四届董事会第二十四次会议决议、2017 年第四次临时股东大会决议，经中 国证券监督管理委员会《关于核准吉林省金冠电气股份有限公司向张汉鸿等发行股份购买资 产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕177 号）的核准，公司获准向鸿图隔膜公司 12 位股东发行人民币普通股（A 股）35,979,217 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民 币 29.51 元，合计 1,061,746,830.14 元，减除发行费用人民币 564,816.08 元后，计入股本 35,979,217.00 元，计入资本公积（股本溢价）1,025,202,797.06 元，上述发行股份置换股 权事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2018 年 2 月 2 日出具了《验 资报告》(大华验字[2018]000076 号)；同时，公司获准通过非公开发行方式募集资金总额 不超过 70,800 万元，根据本次非公开发行结果，公司确定向投资者定价发行人民币普通股 (A 股) 29,099,875 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 24.33 元，募集资金总额 707,999,958.75 元，减除发行费用人民币 19,599,735.73 元（不含增值税）后，计入股本 29,099,875.00 元，计入资本公积（股本溢价）659,300,348.02 元，上述发行股份募集配套 资金事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2018 年 6 月 1 日出具了 《验资报告》（大华验字[2018] 000312 号)。 29. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,740,668,536.19 1,684,503,145.08 3,425,171,681.27 合 计 1,740,668,536.19 1,684,503,145.08 3,425,171,681.27 (2) 其他说明 报告期内资本公积（股本溢价）增加 1,684,503,145.08 元的原因详见本财务报表附注 五(一)28 股本之说明。 30. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 本期所得税前 期末数 发生额 减：前期计入其他 综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损 益的其他综合收益 66,111.57 -14,286.03 -14,286.03 51,825.54 其中：外币财务报表 折算差额 66,111.57 -14,286.03 -14,286.03 51,825.54 其他综合收益合计 66,111.57 -14,286.03 -14,286.03 51,825.54 31. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 29,872,659.67 29,872,659.67 合 计 29,872,659.67 29,872,659.67 32. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 320,463,944.11 210,019,800.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 320,463,944.11 210,019,800.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,893,841.02 32,223,624.31 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 10,430,520.00 期末未分配利润 391,357,785.13 231,812,905.20 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 419,346,664.95 261,438,873.28 195,437,134.25 117,693,052.24 其他业务 12,625,984.48 9,630,145.45 10,788,901.42 8,005,906.17 合 计 431,972,649.43 271,069,018.73 206,226,035.67 125,698,958.41 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 印花税 1,132,539.67 343,765.92 城市维护建设税 724,636.77 1,041,936.15 房产税 649,170.72 144,892.68 车船税 17,245.05 9,240.15 教育费附加 310,558.60 446,544.04 地方教育附加 207,039.08 297,696.04 土地使用税 670,955.28 500,982.94 合 计 3,712,145.17 2,785,057.92 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,638,151.48 2,604,813.02 折旧与摊销 8,417,993.00 交通运输费 3,819,567.85 1,880,587.29 差旅费 2,960,898.68 1,499,318.44 投标咨询服务费 2,541,821.73 3,747,363.82 招待费 1,274,146.51 1,249,342.75 办公费 1,002,118.03 1,212,079.18 售后服务费 792,776.10 1,289,242.46 包装物 639,922.79 租赁费 402,627.17 宣传费 360,327.50 237,177.13 其他 306,220.77 合 计 31,156,571.61 13,719,924.09 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费 16,639,806.10 8,453,777.58 职工薪酬 13,964,185.90 8,655,215.66 折旧及摊销 12,069,871.56 3,118,956.91 办公费 2,711,203.16 2,335,731.33 咨询费 2,447,866.44 2,766,634.97 租赁费 1,624,750.07 293,080.84 取暖费 1,572,240.60 招待费 800,394.75 498,010.80 差旅费 714,798.43 615,030.74 交通费 540,670.74 318,417.41 其他 435,740.53 288,098.87 维修费 247,059.59 3,569.95 低值易耗品摊销 94,856.02 52,055.81 税费 89,552.36 20,835.76 合 计 53,952,996.25 27,419,416.63 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 9,833,889.67 688,074.75 减：利息收入 3,417,299.04 1,479,059.76 手续费及其他 520,386.35 99,020.56 汇兑损益 -1,151,024.59 合 计 5,785,952.39 -691,964.45 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 4,289,377.49 -616,999.97 存货跌价损失 -255,602.60 合 计 4,033,774.89 -616,999.97 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 1,367,557.95 合 计 1,367,557.95 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 处置非流动资产收益 -10,494.06 -10,494.06 合 计 -10,494.06 -10,494.06 9. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助 9,730,162.00 1,621,592.39 9,730,162.00 与收益相关的政府补助 11,560,655.61 121,377.11 11,560,655.61 合 计 21,290,817.61 1,742,969.50 21,290,817.61 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 10. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 80,000.00 80,000.00 个税返还 31,165.83 31,165.83 无法支付款项 13,200.00 9,190.04 13,200.00 其他 4,633.71 110,868.45 4,633.71 合 计 128,999.54 120,058.49 128,999.54 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 南京江宁科学园管理委员会突出贡献奖励 80,000.00 与收益相关 小 计 80,000.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本合并财务报表项目注释其他之政府补助说 明。 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 55,082.79 55,082.79 罚款及滞纳金 24,279.70 50.00 24,279.70 对外捐赠 7,798.20 其他 28,418.43 7,062.65 28,418.43 合 计 107,780.92 14,910.85 107,780.92 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 13,650,360.20 6,288,398.38 递延所得税费用 -478,950.43 86,190.68 合 计 13,171,409.77 6,374,589.06 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 84,931,290.51 39,759,760.18 按母公司适用税率计算的所得税费用 12,739,693.58 5,963,964.03 子公司适用不同税率的影响 1,175,980.59 -101,989.86 调整以前期间所得税的影响 -234,180.84 37,802.43 非应税收入的影响 -3,330,499.11 -114,598.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,566,080.46 253,713.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -118,648.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 1,328,606.05 808,211.29 研发费用加计扣除数的影响 -1,599,911.92 -571,277.89 与资产相关的免税政府补助形成的资产本 期摊销数的影响 1,644,289.81 98,764.07 所得税费用 13,171,409.77 6,374,589.06 13. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 11,640,655.61 121,377.11 投标保证金 20,519,392.76 18,043,838.37 票据及保函保证金 9,097,195.48 利息收入 3,417,299.04 1,479,059.76 关联方往来款 2,000,000.00 员工备用金 1,382,756.66 451,247.00 其他 352,369.34 677,680.44 合 计 48,409,668.89 20,773,202.68 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现期间费用 33,266,143.17 13,636,669.42 票据及保函保证金 21,401,890.14 投标保证金 43,323,270.49 15,907,211.96 员工备用金 9,972,919.64 3,479,563.19 关联方往来款 2,000,000.00 其他 18,864.95 合 计 88,581,198.25 54,425,334.71 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借款及政府基础设施、充电桩补助款 37,808,500.00 34,588,705.00 购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,572,888.55 39,219,310.99 定期存款 155,000,000.00 合 计 205,381,388.55 73,808,015.99 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 投资保证金 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 关联方拆借款 8,820,000.00 财政贴息 38,500,000.00 合 计 47,320,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 关联方拆借款 8,820,000.00 股权登记费 65,079.10 合 计 8,885,079.10 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 71,759,880.74 33,385,171.12 加：资产减值准备 4,033,774.89 -616,999.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 31,049,613.55 5,826,135.94 无形资产摊销 9,053,869.21 1,374,635.31 长期待摊费用摊销 31,317.76 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益以“－”号 填列) 10,494.06 固定资产报废损失(收益以“－”号 填列) 55,082.79 公允价值变动损失(收益以“－”号 填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 8,665,698.86 688,074.75 投资损失(收益以“－”号填列) -1,367,557.95 递延所得税资产减少(增加以“－” 号填列) -478,950.43 86,190.68 递延所得税负债增加(减少以“－” 号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -11,571,850.93 16,267,393.90 经 营 性应 收项 目 的减 少( 增加 以 -92,700,636.78 -487,476,609.39 “－”号填列) 经营性应付项目的增加( 减少以 “－”号填列) -119,301,851.93 385,944,026.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -100,761,116.16 -44,521,981.33 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 924,866,132.43 162,950,164.71 减：现金的期初余额 286,532,467.40 252,438,614.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 638,333,665.03 -89,488,449.47 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,572,888.55 其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 12,572,888.55 取得子公司支付的现金净额 -12,572,888.55 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 924,866,132.43 162,950,164.71 其中：库存现金 3,262.14 16,630.64 可随时用于支付的银行存款 924,862,870.29 162,933,534.07 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 924,866,132.43 162,950,164.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 79,763,488.94 35,106,402.17 其中：支付货款 60,851,568.86 35,106,402.17 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 （未完）  |