[公告]东方新星:江苏奥赛康药业股份有限公司审计报告及财务报表（2015年度、2016年度、2017年度、2018年1..
江苏奥赛康药业股份有限公司 审计报告及财务报表 2015年度、2016年度、2017年度、 2018年1-5月 江苏奥赛康药业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日 至 2018年5月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-16 财务报表附注 1-169 审 计 报 告 信会师报字[2018]第ZA15515号 江苏奥赛康药业股份有限公司： 一、 审计意见 我们审计了江苏奥赛康药业股份有限公司（以下简称奥赛康药业） 财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年 12月31日、2018年5月31日的合并及母公司资产负债表，2015年 度、2016年度、2017年度、2018年1-5月的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了奥赛康药业2015年12月31日、2016年12 月31日、2017年12月31日、2018年5月31日的合并及母公司财 务状况以及2015年度、2016年度、2017年度、2018年1-5月的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于奥赛康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度及 2018年1-5月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。我们确定以下事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “ 三、重要会计政策及会计估计” 注释（二十）所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注 释（二十八）。 奥赛康药业主要从事制剂类药品 的研发、生产和销售，产品涵盖 消化类、抗肿瘤类及心血管类等 多种产品类别。2017年度，奥赛 康药业主营业务收入为 339,787.43万元，较上年增长 30,954.26万元，增长率10.02%； 2018年1-5月，奥赛康药业主营 业务收入为162,993.71万元。鉴 于营业收入是奥赛康药业的关键 业绩指标之一，存在被错误确认 的固有风险，因此我们将收入确 认确定为2017年度及2018年1-5 月的关键审计事项。 我们针对收入确认执行的审计 程序主要有： （1）了解和评价管理层与收入 确认相关的关键内部控制设计 和运行的有效性，并对重要的控 制点执行控制测试； （2）选取公司与主要客户的经 销协议，检查相关协议的关键条 款，识别与商品所有权上的风险 和报酬转移相关的合同条款，评 价奥赛康药业的收入确认时点 是否符合会计准则规定，并复核 相关会计政策是否得到一贯执 行； （3）执行实质性分析程序，包 括：2017年度及2018年1-5月 各月份收入、成本、毛利率波动 分析，主要产品本期收入、成本、 毛利率与上期比较分析等分析 性程序； （4）实施收入细节测试，从销 售收入明细表中选取样本，核对 销售合同或订单、发货单据、收 货确认单、记账凭证、回款单据 等资料； （5）对2017年度及2018年1-5 月重大或新增客户销售的业务 执行函证和替代测试程序； （6）针对主要经销商，执行实 地走访、查看仓库等财务核查程 序； （7）对资产负债表日前后记录 的收入交易进行截止性测试，确 认收入是否记录于正确的会计 期间。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 奥赛康药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康药业的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥赛康药业的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康药业持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致奥赛康药业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就奥赛康药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛宇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：陆 成 中国.上海 二〇一八年八月二十六日 江苏奥赛康药业股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 流动资产： 货币资金 （一） 364,110,549.34 728,698,648.06 408,124,584.87 387,675,966.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （二） 97,272,426.32 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （三） 701,852,624.00 623,970,374.78 506,432,818.85 435,646,892.33 预付款项 （四） 7,183,672.60 8,925,990.84 7,900,407.41 10,431,835.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 17,190,470.18 10,365,531.82 4,057,681.29 6,713,261.43 买入返售金融资产 存货 （六） 144,036,007.49 154,868,433.87 133,184,759.72 100,271,757.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 541,487,712.78 23,964,436.30 820,576,259.77 585,023,944.88 流动资产合计 1,775,861,036.39 1,550,793,415.67 1,977,548,938.23 1,525,763,658.20 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （八） 4,949,257.14 4,971,016.27 14,434,642.33 3,388,289.83 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （九） 719,606,654.11 725,070,023.66 521,620,349.99 377,124,414.97 在建工程 （十） 25,365,896.85 19,396,075.74 156,963,342.11 238,035,424.99 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 86,521,720.61 87,857,440.89 50,746,972.21 39,617,749.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十二） 14,573,686.84 13,819,413.16 13,187,784.98 13,837,711.73 其他非流动资产 （十三） 15,077,939.85 13,387,259.40 18,777,657.31 48,559,193.19 非流动资产合计 866,095,155.40 864,501,229.12 775,730,748.93 720,562,783.91 资产总计 2,641,956,191.79 2,415,294,644.79 2,753,279,687.16 2,246,326,442.11 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 流动负债： 短期借款 （十四） 10,847,876.08 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十五） 107,165,573.01 108,718,946.49 118,306,453.70 87,730,833.41 预收款项 （十六） 46,234,171.32 19,948,004.59 38,349,714.66 30,651,833.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十七） 25,112,360.73 26,051,371.26 18,624,514.12 18,850,615.31 应交税费 （十八） 59,467,387.69 43,872,007.52 61,766,469.83 49,085,539.00 其他应付款 （十九） 820,749,673.99 909,024,386.68 753,830,176.14 590,348,767.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十） 18,877,630.79 18,881,539.95 2,315,850.00 895,850.00 其他流动负债 流动负债合计 1,077,606,797.53 1,126,496,256.49 1,004,041,054.53 817,563,438.83 非流动负债： 长期借款 （二十一） 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十二） 44,066,902.87 46,508,990.54 43,057,576.46 38,165,093.13 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,066,902.87 46,508,990.54 58,057,576.46 53,165,093.13 负债合计 1,121,673,700.40 1,173,005,247.03 1,062,098,630.99 870,728,531.96 所有者权益： 股本 （二十三） 768,000,000.00 768,000,000.00 768,000,000.00 768,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十四） 98,569,023.81 98,802,937.81 98,544,856.15 98,157,178.08 减：库存股 其他综合收益 （二十五） -1,161,857.93 -976,426.23 3,890,947.79 321,837.03 专项储备 盈余公积 （二十六） 275,415,263.96 275,415,263.96 207,182,628.31 152,427,942.94 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 376,930,576.45 98,311,241.57 611,166,062.09 354,416,601.43 归属于母公司所有者权益合计 1,517,753,006.29 1,239,553,017.11 1,688,784,494.34 1,373,323,559.48 少数股东权益 2,529,485.10 2,736,380.65 2,396,561.83 2,274,350.67 所有者权益合计 1,520,282,491.39 1,242,289,397.76 1,691,181,056.17 1,375,597,910.15 负债和所有者权益总计 2,641,956,191.79 2,415,294,644.79 2,753,279,687.16 2,246,326,442.11 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 流动资产： 货币资金 291,354,971.31 647,479,249.17 263,613,882.91 242,395,305.57 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 701,266,357.32 623,313,585.00 574,114,243.90 516,925,883.04 预付款项 51,629,343.87 49,585,506.94 29,840,412.41 13,148,195.90 其他应收款 （二） 173,760,847.21 167,614,674.04 137,945,034.84 138,022,231.49 存货 135,253,606.22 145,039,647.49 136,037,720.22 98,731,003.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 376,446,963.08 15,824,364.87 787,000,000.00 550,000,000.00 流动资产合计 1,729,712,089.01 1,648,857,027.51 1,928,551,294.28 1,559,222,619.66 非流动资产： 可供出售金融资产 4,949,257.14 4,971,016.27 6,434,642.33 3,388,289.83 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 165,389,284.84 165,389,284.84 69,868,421.83 66,445,920.33 投资性房地产 固定资产 505,701,846.13 514,914,806.82 388,441,225.98 247,631,454.95 在建工程 17,224,322.54 7,385,129.47 154,354,863.25 227,283,389.85 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,713,438.74 25,339,529.33 26,215,366.38 25,954,273.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,372,990.78 13,029,069.79 9,868,014.01 10,109,200.57 其他非流动资产 13,772,919.85 11,296,639.40 11,085,377.76 36,098,895.92 非流动资产合计 745,124,060.02 742,325,475.92 666,267,911.54 616,911,424.53 资产总计 2,474,836,149.03 2,391,182,503.43 2,594,819,205.82 2,176,134,044.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 2018.5.31 2017.12.31 2016.12.31 2015.12.31 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 303,783,110.93 201,792,145.83 143,277,625.72 99,325,320.68 预收款项 46,229,291.32 19,862,498.90 36,375,422.88 27,370,753.80 应付职工薪酬 18,608,877.47 19,214,115.44 12,549,379.16 11,933,044.64 应交税费 58,557,992.78 38,970,443.16 44,943,791.39 36,834,638.76 其他应付款 484,502,321.24 827,608,047.04 705,451,111.96 546,541,148.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,753,630.79 18,757,539.95 2,191,850.00 771,850.00 其他流动负债 流动负债合计 930,435,224.53 1,126,204,790.32 944,789,181.11 762,776,756.12 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 43,880,902.87 46,271,323.87 42,695,909.79 37,679,426.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 43,880,902.87 46,271,323.87 57,695,909.79 52,679,426.46 负债合计 974,316,127.40 1,172,476,114.19 1,002,485,090.90 815,456,182.58 所有者权益： 股本 768,000,000.00 768,000,000.00 768,000,000.00 768,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 100,556,791.23 100,556,791.23 100,556,791.23 100,556,791.23 减：库存股 其他综合收益 -1,223,177.79 -1,204,682.53 2,589,399.62 专项储备 盈余公积 274,769,428.06 274,769,428.06 206,536,792.41 151,782,107.04 未分配利润 358,416,980.13 76,584,852.48 514,651,131.66 340,338,963.34 所有者权益合计 1,500,520,021.63 1,218,706,389.24 1,592,334,114.92 1,360,677,861.61 负债和所有者权益总计 2,474,836,149.03 2,391,182,503.43 2,594,819,205.82 2,176,134,044.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2018年1-5月 2017年度 2016年度 2015年度 一、营业总收入 1,632,026,655.60 3,404,858,660.54 3,092,185,157.17 3,011,174,498.23 其中：营业收入 （二十八） 1,632,026,655.60 3,404,858,660.54 3,092,185,157.17 3,011,174,498.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,319,564,176.20 2,746,195,965.67 2,378,318,038.93 2,435,373,249.04 其中：营业成本 （二十八） 106,929,876.12 241,890,926.70 206,879,776.62 183,720,936.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 28,394,879.45 59,150,626.53 58,362,568.34 57,161,652.09 销售费用 （三十） 1,004,277,659.05 2,048,090,657.59 1,803,877,497.36 1,860,498,912.13 管理费用 （三十一） 68,725,840.98 164,877,710.11 131,153,068.32 169,885,947.27 研发费用 （三十二） 107,329,443.40 226,933,016.86 178,450,667.21 163,341,983.03 财务费用 （三十三） -890,680.80 -2,768,429.37 -2,341,512.20 -4,831,555.24 其中：利息费用 （三十三） 289,900.41 888,433.20 1,416,607.12 2,239,753.01 利息收入 （三十三） 1,312,125.28 3,918,901.73 3,908,215.89 7,354,281.49 资产减值损失 （三十四） 4,797,158.00 8,021,457.25 1,935,973.28 5,595,373.73 加：其他收益 （三十五） 1,655,996.83 4,149,562.63 投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 3,725,133.32 31,935,023.00 16,203,930.04 5,651,056.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十七） -3,164,463.53 -7,553,678.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） -11,517.29 -1,421,734.98 -248,612.30 -1,234,870.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 317,832,092.26 690,161,081.99 722,268,757.51 580,217,434.60 加：营业外收入 （三十九） 2,452,086.94 11,320,731.07 15,305,498.87 13,294,271.57 减：营业外支出 （四十） 498,567.86 2,195,776.54 2,846,851.23 1,938,144.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 319,785,611.34 699,286,036.52 734,727,405.15 591,573,561.96 减：所得税费用 （四十一） 41,677,502.72 92,010,958.36 104,827,695.16 82,569,333.21 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 278,108,108.62 607,275,078.16 629,899,709.99 509,004,228.75 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 278,108,108.62 607,275,078.16 629,899,709.99 509,004,228.75 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．少数股东损益 -511,226.26 -262,736.97 -84,436.04 -8,629.77 2．归属于母公司股东的净利润 278,619,334.88 607,537,815.13 629,984,146.03 509,012,858.52 六、其他综合收益的税后净额 -225,462.47 -5,091,889.16 3,724,065.07 4,789,719.95 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 -185,431.70 -4,867,374.02 3,569,110.76 4,656,279.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -185,431.70 -4,867,374.02 3,569,110.76 4,656,279.50 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -18,495.26 -3,794,082.15 2,589,399.62 4,019,871.18 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 -166,936.44 -1,073,291.87 979,711.14 636,408.32 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -40,030.77 -224,515.14 154,954.31 133,440.45 七、综合收益总额 277,882,646.15 602,183,189.00 633,623,775.06 513,793,948.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 278,433,903.18 602,670,441.11 633,553,256.79 513,669,138.02 归属于少数股东的综合收益总额 -551,257.03 -487,252.11 70,518.27 124,810.68 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.79 0.82 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.79 0.82 0.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 2018年1-5月 2017年度 2016年度 2015年度 一、营业收入 （四） 1,630,414,191.02 3,338,951,327.06 2,688,473,440.62 2,661,028,116.37 减：营业成本 （四） 108,498,623.03 253,626,501.47 207,221,461.86 189,548,993.08 税金及附加 25,776,169.26 53,380,516.39 44,811,962.66 47,961,320.10 销售费用 1,021,500,557.31 2,056,889,619.47 1,550,487,449.39 1,617,437,080.98 管理费用 45,102,647.92 118,356,085.85 82,423,730.56 158,704,155.23 研发费用 107,176,677.67 235,966,329.39 180,413,092.90 163,368,625.80 财务费用 -789,131.38 -2,385,082.28 -1,437,789.35 -4,061,990.89 其中：利息费用 283,911.46 686,276.05 1,299,640.36 2,238,895.85 利息收入 1,156,941.94 3,244,910.73 2,813,267.62 6,540,992.72 资产减值损失 4,665,377.61 11,539,060.58 392,220.15 7,020,847.83 加：其他收益 1,604,330.16 4,149,562.63 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 2,678,487.48 147,947,903.02 10,011,194.05 124,451,056.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -11,517.29 -1,423,362.76 -248,612.30 -1,234,870.76 二、营业利润（亏损以“-”填列） 322,754,569.95 762,252,399.08 633,923,894.20 604,265,269.65 加：营业外收入 2,226,922.66 5,897,088.15 5,584,797.63 4,089,792.45 减：营业外支出 497,862.83 1,752,502.11 2,693,294.29 1,893,806.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 324,483,629.78 766,396,985.12 636,815,397.54 606,461,255.14 减：所得税费用 42,651,502.13 84,070,628.65 89,268,543.85 67,597,537.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 281,832,127.65 682,326,356.47 547,546,853.69 538,863,717.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 281,832,127.65 682,326,356.47 547,546,853.69 538,863,717.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -18,495.26 -3,794,082.15 2,589,399.62 4,019,871.18 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -18,495.26 -3,794,082.15 2,589,399.62 4,019,871.18 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -18,495.26 -3,794,082.15 2,589,399.62 4,019,871.18 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 281,813,632.39 678,532,274.32 550,136,253.31 542,883,588.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.89 0.71 0.70 （二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.89 0.71 0.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏奥赛康药业股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2018年1-5月 2017年度 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,804,893,644.84 3,853,657,578.54 3,453,152,736.46 3,486,283,938.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 37,985.71 收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 11,710,455.49 87,837,102.68 149,975,641.21 108,080,523.10 经营活动现金流入小计 1,816,604,100.33 3,941,494,681.22 3,603,128,377.67 3,594,402,447.01 购买商品、接受劳务支付的现金 57,662,580.98 150,657,791.73 93,758,256.09 76,512,032.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 87,192,366.95 173,814,850.30 162,943,342.22 205,828,057.72 支付的各项税费 258,793,502.40 640,332,515.44 615,666,268.92 630,295,392.98 支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 1,152,328,203.55 2,299,589,207.63 1,944,927,629.31 1,992,554,538.14 经营活动现金流出小计 1,555,976,653.88 3,264,394,365.10 2,817,295,496.54 2,905,190,021.73 经营活动产生的现金流量净额 260,627,446.45 677,100,316.12 785,832,881.13 689,212,425.28 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 938,737,661.68 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,813,463.11 81,674,528.79 16,376,784.20 5,651,056.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 54,600.00 981,637.47 49,705.15 130,417.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十二） 310,000.00 9,166,666.67 8,100,000.00 6,620,000.00 投资活动现金流入小计 4,178,063.11 1,030,560,494.61 36,526,489.35 12,401,473.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,733,833.43 93,256,582.58 94,821,211.13 119,130,375.11 投资支付的现金 528,300,000.00 107,424,435.08 369,826,104.79 580,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 62,091,352.90 43,765,019.78 支付其他与投资活动有关的现金 （四十二） 45,265,590.04 投资活动现金流出小计 629,125,186.33 289,711,627.48 464,647,315.92 699,130,375.11 投资活动产生的现金流量净额 -624,947,123.22 740,848,867.13 -428,120,826.57 -686,728,901.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 37,811.40 21,397.85 6,185.19 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 （未完）  |