[公告]金陵药业:2018年半年度财务报表附注
金陵药业股份有限公司 2018年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第 261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业 管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵 制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日 为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司 在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注册资本人民币20,000万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采 用“上网定价”发行方式，发行8,000万股人民币普通股,每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28,000 万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201091000208。 根据公司2004年6月18日《二00三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按 每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56,000,000.00元，公司变更后 的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201091000980。 根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流 通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流 通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实 施后，公司原非流通股股东持有公司股份20,640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本 仍为33,600.00万股。 根据公司2006年5月19日《二00五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及 资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,800万股，每 股面值1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资本为人民币50,400万元。公司已于2006年12 月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201921000980；2007年10月，公司注册号变更 为:320192000001028。 2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为 913201922497944756。公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、保健食品、化妆品、 医药包装装潢印刷制品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。新产品研制、技术服务及开发；医疗信息 服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三 来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司住所：南京经济技术开 发区新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。 本财务报表经本公司董事会于2018年8月24日决议批准报出。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围与上年度相比增加4户。 序号 子公司名称 子公司 类型 级次 持股比例（%） 直接 间接 1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44 2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 90.00 10.00 3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 - 4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 - 5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 25.00 70.83 6 南京金陵大药房有限责任公司 间接 控股 二级 30.00 70.00 7 乌多姆赛金陵植物药业有限公司 间接 控股 二级 - 100.00 8 南京华东医药有限责任公司 控股 一级 51.00 - 9 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 100.00 - 10 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 - 11 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有 限公司 控股 一级 63.00 - 12 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 - 13 仪征华康医疗器械有限公司 间接 控股 二级 - 100.00 14 仪征市华康老年康复中心 间接 控股 二级 - 100.00 15 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有 限公司 控股 一级 87.77 - 16 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 间接 控股 二级 - 100.00 17 南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限 公司 控股 一级 60.00 - 序号 子公司名称 子公司 类型 级次 持股比例（%） 直接 间接 18 湖州市社会福利中心发展有限公司 控股 一级 65.00 19 湖州康复医院有限公司 间接控股 二级 100.00 20 湖州市社会福利中心 间接控股 二级 100.00 21 海盐县幸福颐养康复中心有限公司 间接控股 二级 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来 期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年6月30日止的2018年半年度 财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注三 、10“应收款项”的描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、 会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、 营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企 业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方 而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支 付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的 公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体， 包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控 制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公 司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范 围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或 会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在 编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则 不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除 根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表 日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分 配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均 汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、 金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大 与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权 益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允 价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公 积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终 止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当 期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计 量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 10、 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额大于 500 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项，按照账龄分析法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 组合二 应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 账龄分析法 组合二 本公司与公司控股子公司及公司控股子公司之间的应收款项一般不计提坏账 准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性 提取坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 2 2 一至二年 20 20 二至三年 30 30 三年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备 11、 存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。 （2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药 等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材料、 产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 12、 持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期 股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低 者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 13、 长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利 机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是 否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与 方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的 剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期 损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作 为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确 认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权 投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的 会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未 实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股 权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收 益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。 14、 投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均 法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17% （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、 固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 （2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分 类折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 20—50 4.75%-1.90% 机器设备 5—15 19.00%-6.33% 运输设备 4—10 23.75%-9.50% 其他设备 3—10 31.67%-9.50% 对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 16、 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在 建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价 值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、 借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或 溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实 际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或 溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、 生产性生物资产核算方法： （1）生物资产的分类和确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产 性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和 役畜等。 生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资 产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本， 应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验 费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 （3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预计使 用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下： 生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率 药用石斛 10—20 9.50%-4.75% 19、 无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产 量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。 ②对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法： 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期 限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本， 续约期应当计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利 益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。 按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。 ③公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形 资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、 资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少 于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估 计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创 造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层 对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现 金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、 该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 21、 长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期 间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及 其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解 除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 23、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 24、 收入 （1）销售商品收入 ①销售商品收入确认和计量的总体原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 ②销售商品收入确认和计量的具体原则 商品销售收入：货物已发出，客户确认已收妥，并已收讫货款或预计可收回货款，公司确认产品所有权 发生转移，即确认产品销售收入的实现。 医疗收入：已提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，公司即确认医疗收入的实 现。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发 生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用 的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政 府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政 府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 26、 所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税 费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应 交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回 资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包 括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债 初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 27、 经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本年度公司未发生重要会计估计变更。 （2）重要会计估计变更 本年度公司未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务、 应税服务过程中产生的增值额 药品2018年4月30日前执行17%税率， 5月1日后执行16%税率；色素、鲜皇浆产 品及中药材2018年4月30日前执行11%税 率，5月1日后执行10%税率；不动产经营 租赁执行5% 税率或3%征收率；金融商品 转让执行6%税率 城建税 实纳流转税额 7% 教育附加 实纳流转税额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 （1）母公司：按应纳税所得额的15%计缴。 （2）子公司见[注] 环境保护税 应税污染物当量数 按照不同应税污染物适用不同税率 [注] 子公司企业所得税税率： 序号 公司名称 计税依据 税率 1 云南金陵植物药业股份有限公司 应纳税所得额 25% 2 浙江金陵药材开发有限公司 应纳税所得额 25% 3 河南金陵怀药有限公司 应纳税所得额 25% 4 河南金陵金银花药业有限公司 应纳税所得额 25% 5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 应纳税所得额 25% 6 南京金陵大药房有限责任公司 应纳税所得额 25% 7 乌多姆赛金陵植物药业有限公司 利润 15% 8 南京华东医药有限责任公司 应纳税所得额 25% 9 金陵药业南京彩塑包装有限公司 应纳税所得额 25% 10 瑞恒医药科技投资有限责任公司 应纳税所得额 25% 11 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 应纳税所得额 25% 12 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 应纳税所得额 25% 13 仪征华康医疗器械有限公司 应纳税所得额 25% 14 仪征市华康老年康复中心 应纳税所得额 25% 15 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 应纳税所得额 25% 16 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 应纳税所得额 25% 17 南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限公司 应纳税所得额 25% 序号 公司名称 计税依据 税率 18 湖州市社会福利中心发展有限公司 应纳税所得额 25% 19 湖州康复医院有限公司 应纳税所得额 25% 20 湖州市社会福利中心 应纳税所得额 25% 21 海盐县幸福颐养康复中心有限公司 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 A．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有 关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司、 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司 2018年度免征增值税。 B．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有 关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心发 展有限公司、湖州市社会福利中心2018年度提供的养老服务免征增值税。 （2）企业所得税 A.母公司： 公司于2017年12月7日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省高新技术企 业，证书编号：GR201732003143。发证时间：2017年12月7日 ，有效期3年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）等相关规定，公司所得税税率自2017年开始起三年继续减按15%征收。 B.子公司： ○1根据老挝人民民主共和国利得税法的规定，子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司适用15%的利润所 得税税率。 ○2根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政 策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老 年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2018年度免征 企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以2018年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位） 1. 货币资金 （1）明细项目： 项 目 期末余额 期初余额 现金 658,305.08 557,009.22 银行存款 829,033,916.13 889,729,782.78 其他货币资金 15,319,729.18 17,257,315.25 合 计 845,011,950.39 907,544,107.25 其中：存放在境外的款项总额 [注] 29,551.43 26,509.89 [注]系公司子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司存放在境外（老挝）的货币资金： 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 老挝-基普 8,970,000.00 0.000833 7,475.08 美元户 3,336.51 6.6166 22,076.35 合 计 29,551.43 （2）其他货币资金明细： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 9,419,477.25 10,667,701.34 电子商务保证金 500,000.00 550,000.00 在途资金 55,812.17 1,334,377.68 存出投资款 5,344,439.76 4,705,236.23 合 计 15,319,729.18 17,257,315.25 除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、电子商务保证金外，货币资金期末余额中无其他抵押、冻结 等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 58,805,528.93 66,757,807.30 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 27,680,679.96 20,142,991.12 衍生金融资产 - 其他[注] 31,124,848.97 46,614,816.18 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 - 项 目 期末余额 期初余额 其他 - 合 计 58,805,528.93 66,757,807.30 [注]其他系公司购买的货币性基金。 3. 应收票据 （1） 应收票据分类列示： 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 138,112,287.49 117,837,464.83 商业承兑汇票 - - 合 计 138,112,287.49 117,837,464.83 （2）期末公司无质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 其中：已背书未到期 37,061,038.41 已贴现未到期 - 合 计 37,061,038.41 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 4. 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 37,154,335.28 6.26 37,154,335.28 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 540,353,209.14 91.11 16,511,150.67 3.06 523,842,058.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 15,551,050.28 2.62 15,551,050.28 100.00 - 合 计 593,058,594.70 100.00 69,216,536.23 523,842,058.47 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 37,154,335.28 6.13 37,154,335.28 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 552,794,909.95 91.25 15,405,985.55 2.79 537,388,924.40 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 15,903,596.83 2.62 15,903,596.83 100.00 - 合 计 605,852,842.06 100.00 68,463,917.66 537,388,924.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 石家庄太行医药有限责 任公司 37,154,335.28 37,154,335.28 100.00 [注] [注]公司子公司南京华东医药有限责任公司客户石家庄太行医药有限责任公司相关人员因涉嫌合同诈骗 已被公安机关立案，目前处于侦办阶段，该笔应收账款预计无法收回，公司子公司南京华东医药有限责任公 司对该项应收账款全额计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 527,352,914.45 10,547,058.29 2 1至2年 8,044,610.14 1,608,922.03 20 2至3年 857,877.43 257,363.23 30 3至4年 1,264,580.29 1,264,580.29 100 4至5年 184,019.17 184,019.17 100 5年以上 2,649,207.66 2,649,207.66 100 合 计 540,353,209.14 16,511,150.67 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况： 往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 呆账病员欠款 8,454,272.71 8,454,272.71 100.00 对方无支付能力 仪征市医疗保险管理处 5,102,948.99 5,102,948.99 100.00 医保结算差异 仪化公司职工医疗保险中心 126,700.00 126,700.00 100.00 医保结算差异 安庆市医疗保险基金管理中心 516,420.01 516,420.01 100.00 医保结算差异 往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 南京药业股份有限公司 623,955.88 623,955.88 100.00 货款差异 南京集庆门医院 203,644.35 203,644.35 100.00 货款差异 南京宝丰太平大药房有限公司 125,289.13 125,289.13 100.00 货款差异 南京经久药店西厂门分店 97,743.60 97,743.60 100.00 货款差异 南京天宁药店有限公司 67,546.37 67,546.37 100.00 货款差异 江苏省华宝医药有限公司 63,450.00 63,450.00 100.00 货款差异 南京好邻居大药房 54,084.36 54,084.36 100.00 货款差异 南京弘中大药房有限责任公司 26,261.01 26,261.01 100.00 货款差异 南京明天药房有限公司 26,128.60 26,128.60 100.00 货款差异 南京经久药店 26,109.22 26,109.22 100.00 货款差异 南京市栖霞区迈皋桥万寿社区卫生服务站 18,171.95 18,171.95 100.00 货款差异 南京石城药房有限公司定淮门药店 13,900.50 13,900.50 100.00 货款差异 南京信海大药房有限公司 3,573.60 3,573.60 100.00 货款差异 南京好邻居大药房苏州路店 850.00 850.00 100.00 货款差异 合 计 15,551,050.28 15,551,050.28 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 752,618.58元； 本期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或 在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备期末余 额 南京益同药业有限公司 联营企业 130,428,256.45 1年以内 21.99% 2,608,565.13 宿迁市城乡居民医保 非关联客户 58,483,910.84 1年以内 9.86% 1,169,678.22 石家庄市太行医药有限公司 非关联客户 37,154,335.28 1年以内 6.26% 37,154,335.28 南京市第一医院 非关联客户 21,293,170.03 1年以内 3.59% 425,863.40 仪征城镇职工医疗保险 非关联客户 20,190,659.43 1年以内 3.40% 403,813.19 合 计 267,550,332.03 45.10% 41,762,255.22 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。 5. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 35,138,401.85 93.03% 15,297,601.20 84.88 1至2年 2,111,591.79 5.59% 2,096,716.42 11.63 2至3年 522,808.76 1.38% 628,808.91 3.49 3年以上 - - - - 合 计 37,772,802.40 100.00% 18,023,126.53 100 账龄超过1年的预付款项，主要是预付供应商的药品款及备件款和采购结算的尾款。 （2） 预付款项金额前五名单位情况 往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%） 厦门健欣医药科技有限公司 7,000,000.00 18.53% 凯西亿腾（香港）有限公司 5,262,140.07 13.93% 深圳华润三九医药贸易有限公司 2,555,056.57 6.76% 广州医药进出口有限公司 1,995,305.26 5.28% 盐城市华美医疗器械有限公司 1,644,000.00 4.35% 合 计 18,456,501.90 48.85% 6. 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 32,547,354.95 100.00 4,990,870.54 14.21 27,556,484.41 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 32,547,354.95 100.00 4,990,870.54 27,556,484.41 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 8,550,000.00 29.71 8,550,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 20,224,472.20 70.29 5,221,868.32 25.82 15,002,603.88 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 28,774,472.20 100.00 13,771,868.32 15,002,603.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 24,279,614.81 485,592.30 2 1至2年 4,393,628.38 878,725.68 20 2至3年 353,656.00 106,096.80 30 3至4年 458,836.10 458,836.10 100 4至5年 219,156.33 219,156.33 100 5年以上 2,842,463.33 2,842,463.33 100 合 计 32,547,354.95 4,990,870.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-230,997.79元；公司子公司南京华东医药有限公司应收江苏金陵海洋制药有限 责任公司8,550,000.00元（其账龄为三年以上），本报告期内，江苏金陵海洋制药有限责任公司已将上述款 项归还，故原计提的坏账准备收回。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 7,465,826.59 6,665,317.72 借款 - 8,550,000.00 预付押金 2,513,583.00 900,178.00 垫付款 8,550,000.00 - 保证金 3,285,057.56 4,197,977.56 拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00 其他 10,482,887.80 8,210,998.92 合 计 32,547,354.95 28,774,472.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 海盐县老年公寓 履约保证金 2,000,000.00 1年以内 6.14% 40,000.00 河南盛大彩色印刷有限公司 预付押金 1,085,000.00 1年以内 3.33% 21,700.00 南京维元酒店有限公司 预付押金 800,000.00 1-2年 2.46% 160,000.00 华能南京新港综合能源有限责任公司 预付押金 800,000.00 1-2年 2.46% 160,000.00 淄博商厦有限责任公司 预付押金 537,583.00 1年以内 1.65% 10,751.66 合 计 5,222,583.00 16.05% 392,451.66 （6）公司无涉及政府补助的其他应收款。 （7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7. 存货 （1）存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,609,598.06 1,839.26 50,607,758.80 48,202,803.98 1,839.26 （未完）  |