[中报]鞍钢股份:2018年半年度报告
鞍鞍钢钢股股份份有有限限公公司司 Angang Steel Company Limited 二二零零一一八八年年半半年年度度报报告告 I n t e r i m R e p o r t 2 0 18 鞍鞍钢钢股股份份有有限限公公司司 Angang Steel Company Limited 二二零零一一八八年年半半年年度度报报告告 I n t e r i m R e p o r t 2 0 18 1 第一节重要提示、目录及释义 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律 责任。 公司董事长王义栋先生、主管会计工作负责人总会计师马连勇先生和会计机构负 责人郭武女士保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事出席会议情况：本公司独立董事马卫国先生因公未能亲自出席会议，授权委 托独立董事吴大军先生代为出席并表决。 公司2018年半年度财务报告未经审计。 公司2018年半年度财务报告按《中国企业会计准则》编制。 1 第一节重要提示、目录及释义 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律 责任。 公司董事长王义栋先生、主管会计工作负责人总会计师马连勇先生和会计机构负 责人郭武女士保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事出席会议情况：本公司独立董事马卫国先生因公未能亲自出席会议，授权委 托独立董事吴大军先生代为出席并表决。 公司2018年半年度财务报告未经审计。 公司2018年半年度财务报告按《中国企业会计准则》编制。 2 目录 第一节重要提示、目录及释义............................................................................... 1 第二节公司简介...................................................................................................... 4 第三节公司业务概要.............................................................................................. 7 第四节董事会报告................................................................................................ 10 第五节重要事项.................................................................................................... 26 第六节股份变动及股东情况................................................................................. 46 第七节董事、监事、高级管理人员情况.............................................................. 49 第八节财务报告.................................................................................................... 50 第九节备查文件.................................................................................................. 136 2 目录 第一节重要提示、目录及释义............................................................................... 1 第二节公司简介...................................................................................................... 4 第三节公司业务概要.............................................................................................. 7 第四节董事会报告................................................................................................ 10 第五节重要事项.................................................................................................... 26 第六节股份变动及股东情况................................................................................. 46 第七节董事、监事、高级管理人员情况.............................................................. 49 第八节财务报告.................................................................................................... 50 第九节备查文件.................................................................................................. 136 释义 除非另有说明，以下简称在本报告中的含义如下： 释义项指释义内容 本公司、公司、鞍钢股份指鞍钢股份有限公司 本集团指鞍钢股份有限公司及其下属子公司 鞍山钢铁指鞍山钢铁集团有限公司 鞍钢指鞍钢集团有限公司 鞍钢集团指鞍钢集团有限公司及其持股 30%以上的子 公司（不包含本集团） 鞍蒂大连指鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司 鞍钢财务公司指鞍钢集团财务有限责任公司 卡拉拉公司指澳大利亚卡拉拉矿业有限公司 攀钢钒钛指攀钢集团钒钛资源股份有限公司 攀钢钒钛集团指攀钢集团钒钛资源股份有限公司及其子公 司 香港联交所指香港联合交易所有限公司 鞍钢工程指鞍钢工程建设集团有限公司 3 4 第二节公司简介 一、公司信息 股票上市证券交易所深圳证券交易所 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期内均 无变化，具体信息可参见公司2017年年度报告。 2、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址， 股票简称鞍钢股份股票代码（A股）000898 股票上市证券交易所香港联合交易所 股票简称鞍钢股份股票代码（H股）00347 公司的中文名称鞍钢股份有限公司 公司的中文简称鞍钢股份 公司的英文名称Angang Steel Company Limited 公司的英文名称缩写ANSTEEL 本公司法定代表人王义栋 联席董事会秘书证券事务代表 姓名马连勇陈淳靳毅民 联系地址 中国辽宁省鞍山市铁西 区鞍钢厂区 香港湾仔皇后大道东28号 金钟汇中心18楼 中国辽宁省鞍山市铁 西区鞍钢厂区 电话0412-6734878 0412-6722156 00852-3912 0863 0412-8417273 0412-6751100 传真0412-6727772 00852-3912 0801 0412-6727772 电子信箱mly@ansteel.com.cn jessica.chen@swcsgroup.com ansteel@ansteel.com.cn4 第二节公司简介 一、公司信息 股票上市证券交易所深圳证券交易所 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期内均 无变化，具体信息可参见公司2017年年度报告。 2、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址， 股票简称鞍钢股份股票代码（A股）000898 股票上市证券交易所香港联合交易所 股票简称鞍钢股份股票代码（H股）00347 公司的中文名称鞍钢股份有限公司 公司的中文简称鞍钢股份 公司的英文名称Angang Steel Company Limited 公司的英文名称缩写ANSTEEL 本公司法定代表人王义栋 联席董事会秘书证券事务代表 姓名马连勇陈淳靳毅民 联系地址 中国辽宁省鞍山市铁西 区鞍钢厂区 香港湾仔皇后大道东28号 金钟汇中心18楼 中国辽宁省鞍山市铁 西区鞍钢厂区 电话0412-6734878 0412-6722156 00852-3912 0863 0412-8417273 0412-6751100 传真0412-6727772 00852-3912 0801 0412-6727772 电子信箱mly@ansteel.com.cn jessica.chen@swcsgroup.com ansteel@ansteel.com.cn 公司半年度报告备置地在报告期内均无变化，具体信息可参见公司 2017年年度报告。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期内均无变更情况。 四、本集团主要会计数据和财务指标 单位：人民币百万元 本报告期 （1－6月） 上年同期本报告期比上 年同期增减 （％） 调整前调整后 营业收入 46,882 39,057 39,063 20.02 归属于上市公司股东的净利润 3,499 1,823 1,823 91.94 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 3,517 1,834 1,834 91.77 基本每股收益（人民币元 /股） 0.484 0.252 0.252 92.06 稀释每股收益（人民币元 /股） 0.481 0.252 0.252 90.87 加权平均净资产收益率（ %） 6.79 3.98 3.98上升 2.81个百 分点 经营活动产生的现金流量净额 1,907 610 611 212.11 上年度期末本报告期末比 上年度期末增 减（％） 本报告期末 调整前调整后 总资产 92,686 89,204 89,225 3.88 归属于上市公司股东的所有者权 益（或股东权益） 51,653 49,973 49,983 3.34 截止披露前一交易日（即 2018年 8月 27日）的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总 股本（股） 7,234,807,847 用最新股本计算的全面摊薄每 股收益（人民币元 /股） 0.484 5 6 五、非经常性损益项目： 序号项目 影响利润金额 （人民币百万元） 1 非流动性资产处置损益 -41 2 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 22 3 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 1 4 交易性金融资产公允价值变动 -8 5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2 6 小计 -24 7 所得税影响额 6 8 合计 -18 注：非经常性损益项目中的数字 “+”表示收益或收入， “-”表示损失或支出。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损 益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √ 不适用 6 五、非经常性损益项目： 序号项目 影响利润金额 （人民币百万元） 1 非流动性资产处置损益 -41 2 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 22 3 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 1 4 交易性金融资产公允价值变动 -8 5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2 6 小计 -24 7 所得税影响额 6 8 合计 -18 注：非经常性损益项目中的数字 “+”表示收益或收入， “-”表示损失或支出。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损 益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √ 不适用 7 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是国内大型钢铁生产和销售企业之一，主要从事黑色金属冶炼及钢压延加 工，以及相关产品的销售与服务。公司拥有烧结、焦化、炼铁、炼钢、轧钢等完整的 钢铁生产流程及配套设施。公司主要产品涵盖了热轧板、冷轧板、镀锌板、彩涂板、 中厚板、大型材、重轨、线材、无缝钢管、冷轧硅钢等。产品广泛应用于机械、冶金、 石油、化工、煤炭、电力、铁路、船舶、汽车、建筑、家电、航空等行业。 公司产品中造船、铁路、汽车、核电、石油石化、家电、集装箱用钢以及电工钢 等一批高技术含量产品已成为名牌产品，船板和铁路钢轨新品种及钢轨生产技术的研 发达到国际领先水平。公司深海高压油气输送用高强厚壁管线钢等系列产品技术工艺 水平处于行业领先地位，并拥有我国首个海洋装备用金属材料及其应用国家重点实验 室。 公司产品种类、规格较齐全，品牌有较高的知名度和信誉度。铁路用钢、集装箱 用钢板和造船板保持“中国名牌产品”称号。 二、报告期内公司主要资产重大变化 报告期内，公司主要资产无重大变化。 三、核心竞争力分析 1. 资源保障优势 鞍山周边地区铁矿资源储量丰富，鞍钢集团下属的矿业公司目前掌控的铁矿资源 储量约为88亿吨；拥有2.3亿吨/年采剥生产能力、6,500万吨/年选矿处理能力，居 国内首位，世界前列；采矿技术国内领先，选矿技术国际领先，为公司可持续发展提 供了有力的资源保障。 2. 技术、装备能力 7 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是国内大型钢铁生产和销售企业之一，主要从事黑色金属冶炼及钢压延加 工，以及相关产品的销售与服务。公司拥有烧结、焦化、炼铁、炼钢、轧钢等完整的 钢铁生产流程及配套设施。公司主要产品涵盖了热轧板、冷轧板、镀锌板、彩涂板、 中厚板、大型材、重轨、线材、无缝钢管、冷轧硅钢等。产品广泛应用于机械、冶金、 石油、化工、煤炭、电力、铁路、船舶、汽车、建筑、家电、航空等行业。 公司产品中造船、铁路、汽车、核电、石油石化、家电、集装箱用钢以及电工钢 等一批高技术含量产品已成为名牌产品，船板和铁路钢轨新品种及钢轨生产技术的研 发达到国际领先水平。公司深海高压油气输送用高强厚壁管线钢等系列产品技术工艺 水平处于行业领先地位，并拥有我国首个海洋装备用金属材料及其应用国家重点实验 室。 公司产品种类、规格较齐全，品牌有较高的知名度和信誉度。铁路用钢、集装箱 用钢板和造船板保持“中国名牌产品”称号。 二、报告期内公司主要资产重大变化 报告期内，公司主要资产无重大变化。 三、核心竞争力分析 1. 资源保障优势 鞍山周边地区铁矿资源储量丰富，鞍钢集团下属的矿业公司目前掌控的铁矿资源 储量约为88亿吨；拥有2.3亿吨/年采剥生产能力、6,500万吨/年选矿处理能力，居 国内首位，世界前列；采矿技术国内领先，选矿技术国际领先，为公司可持续发展提 供了有力的资源保障。 2. 技术、装备能力 8 公司鞍山本部厂区主体生产工艺和技术达到国内先进水平，主体装备现代化、大 型化。在钢铁工厂建设和施工管理方面有丰富的经验。 鲅鱼圈钢铁分公司工艺装备和技术先进，布局紧凑，绿色发展具有较好基础，主 要技术指标国内领先。 3. 科技创新和产品发展能力 公司产品种类、规格较齐全，且具有一定的差异化优势，品牌有较高的知名度和 信誉度，对用户提供配套服务上具有较强的优势。 板材产品实力相对较强，汽车板、家电板、集装箱板等产品行业领先。可稳定生 产用于汽车外覆盖件的高等级表面冷轧及镀锌汽车钢板。 综合研发实力位居钢铁行业领先地位。 4. 技术引领能力 公司在以专利申请、授权数量和专有技术数量为标志的知识产权工作方面在冶金 行业位于第一梯队；在国家标准、行业标准制修订中承担重要角色。铁前及钢铁冶炼 系统、钢铁产品、环境资源等领域获得了较多的知识产权成果。全流程工艺生产的 TWIP1180HR热卷等新品首发，为世界范围内生产高锰钢系列先进高强钢起到示范和 引领作用；QP1400冷轧高强汽车板在鞍神高强线实现了全球首发，进一步巩固了鞍 钢股份在国内汽车用钢制造领域的领先地位。特厚超高强海工钢，独家供货“蓝鲸1 号”，助力我国可燃冰试采成功。公司因此成为国内唯一具有TMCP态F级超高强海 工钢供货资质的钢企，具备向世界顶级钻井平台供货的资质和能力。公司也是世界首 家具备5m以上超宽压力容器Cr-Mo钢板供货能力的企业。铁路车辆耐侯钢实现设计 规格全覆盖，动车转向架引领行业发展；成功研制的4000mm超宽核级双相不锈钢板 S32101填补了我国特种钢材短板，达到世界领先水平；高强LX86B帘线钢产品质量 比肩浦项同类产品；“一种低合金耐硫酸露点腐蚀钢板及其制造方法”、“一种高强度 冷轧热镀锌双相钢板及其制造方法”等一批等发明专利获得第十八届中国专利优秀 8 公司鞍山本部厂区主体生产工艺和技术达到国内先进水平，主体装备现代化、大 型化。在钢铁工厂建设和施工管理方面有丰富的经验。 鲅鱼圈钢铁分公司工艺装备和技术先进，布局紧凑，绿色发展具有较好基础，主 要技术指标国内领先。 3. 科技创新和产品发展能力 公司产品种类、规格较齐全，且具有一定的差异化优势，品牌有较高的知名度和 信誉度，对用户提供配套服务上具有较强的优势。 板材产品实力相对较强，汽车板、家电板、集装箱板等产品行业领先。可稳定生 产用于汽车外覆盖件的高等级表面冷轧及镀锌汽车钢板。 综合研发实力位居钢铁行业领先地位。 4. 技术引领能力 公司在以专利申请、授权数量和专有技术数量为标志的知识产权工作方面在冶金 行业位于第一梯队；在国家标准、行业标准制修订中承担重要角色。铁前及钢铁冶炼 系统、钢铁产品、环境资源等领域获得了较多的知识产权成果。全流程工艺生产的 TWIP1180HR热卷等新品首发，为世界范围内生产高锰钢系列先进高强钢起到示范和 引领作用；QP1400冷轧高强汽车板在鞍神高强线实现了全球首发，进一步巩固了鞍 钢股份在国内汽车用钢制造领域的领先地位。特厚超高强海工钢，独家供货“蓝鲸1 号”，助力我国可燃冰试采成功。公司因此成为国内唯一具有TMCP态F级超高强海 工钢供货资质的钢企，具备向世界顶级钻井平台供货的资质和能力。公司也是世界首 家具备5m以上超宽压力容器Cr-Mo钢板供货能力的企业。铁路车辆耐侯钢实现设计 规格全覆盖，动车转向架引领行业发展；成功研制的4000mm超宽核级双相不锈钢板 S32101填补了我国特种钢材短板，达到世界领先水平；高强LX86B帘线钢产品质量 比肩浦项同类产品；“一种低合金耐硫酸露点腐蚀钢板及其制造方法”、“一种高强度 冷轧热镀锌双相钢板及其制造方法”等一批等发明专利获得第十八届中国专利优秀 9 奖，“新一代控轧控冷技术及应用”等一大批成果获得国家、行业、省、市的奖励。 5. 企业文化整合能力 鞍钢是英雄辈出的地方，涌现出孟泰、雷锋、王崇伦以及新时期的郭明义、李超 等先进模范人物，成为人们学习的典范。在悠久的企业发展历史中形成以“创新、求 实、拼争、奉献”为核心的企业文化，对团结队伍、凝心聚力起到不可替代的作用。 企业文化博大精深，是鞍钢几代人精神的概括、提炼和升华，具有丰富的内涵包容性 和宽广的外延辐射力，彰显了中华民族的传统美德和中国工人阶级的优良作风。在新 的时期，企业文化不断充实新时代内涵，以优势文化、创新文化、竞争文化、和谐文 化的鲜明个性色彩，推动企业转型升级创新发展。 9 奖，“新一代控轧控冷技术及应用”等一大批成果获得国家、行业、省、市的奖励。 5. 企业文化整合能力 鞍钢是英雄辈出的地方，涌现出孟泰、雷锋、王崇伦以及新时期的郭明义、李超 等先进模范人物，成为人们学习的典范。在悠久的企业发展历史中形成以“创新、求 实、拼争、奉献”为核心的企业文化，对团结队伍、凝心聚力起到不可替代的作用。 企业文化博大精深，是鞍钢几代人精神的概括、提炼和升华，具有丰富的内涵包容性 和宽广的外延辐射力，彰显了中华民族的传统美德和中国工人阶级的优良作风。在新 的时期，企业文化不断充实新时代内涵，以优势文化、创新文化、竞争文化、和谐文 化的鲜明个性色彩，推动企业转型升级创新发展。 10 第四节董事会报告 一、概述 上半年，公司紧紧抓住效率、质量、变革三个关键要素，通过提升产量规模、持 续优化产品结构、加速科技创新步伐和深入推进系统降成本等措施，使公司经营业绩 得到了大幅提升。 上半年，本集团实现营业收入人民币46,882百万元，比上年同期增加20.02%； 利润总额人民币4,659百万元，比上年同期增加149.28%；归属于上市公司股东的净 利润人民币3,499百万元，比上年同期增加91.94%；基本每股收益人民币0.484元/ 股，比上年同期增加92.06%。 1. 强化协同生产，提升钢铁主业产量规模 报告期内，本集团生产铁1,135.02万吨，比上年同期增加6.29%；钢1,184.35万 吨，比上年同期增加8.57%；钢材1,074.30万吨，比上年同期增加5.13%；销售钢材 1,051.33万吨，比上年同期增加5.18%，实现钢材产销率为97.86%。 上半年，公司注重系统协同和联动效应，加强鞍营两地生产互动，上下工序密切 配合，刚性衔接，快速反应，实现了公司生产的稳定和高效。 2. 深化产业链延伸，推进相关产业协调发展 上半年，公司深入推进产业链延伸，加快相关产业的协调发展。一是发展清洁发 电产业，以合同能源管理项目模式与鞍钢集团节能技术服务有限公司合作，建设180 兆瓦燃气-蒸汽联合循环发电机组项目。二是发展化学科技产业，公司下属的鞍钢化 学科技有限公司注册成立，一系列提品提质、调整品种结构的技术改造项目相继启动 并稳步推进。三是发展汽车零部件产业，与广州汽车集团零部件有限公司、广州华德 汽车弹簧有限公司、海纳特钢有限公司合资成立梅州广汽汽车弹簧有限公司。四是发 展气体能源产业，通过增资入股鞍钢气体有限公司，快速推进公司气体产业发展。 10 第四节董事会报告 一、概述 上半年，公司紧紧抓住效率、质量、变革三个关键要素，通过提升产量规模、持 续优化产品结构、加速科技创新步伐和深入推进系统降成本等措施，使公司经营业绩 得到了大幅提升。 上半年，本集团实现营业收入人民币46,882百万元，比上年同期增加20.02%； 利润总额人民币4,659百万元，比上年同期增加149.28%；归属于上市公司股东的净 利润人民币3,499百万元，比上年同期增加91.94%；基本每股收益人民币0.484元/ 股，比上年同期增加92.06%。 1. 强化协同生产，提升钢铁主业产量规模 报告期内，本集团生产铁1,135.02万吨，比上年同期增加6.29%；钢1,184.35万 吨，比上年同期增加8.57%；钢材1,074.30万吨，比上年同期增加5.13%；销售钢材 1,051.33万吨，比上年同期增加5.18%，实现钢材产销率为97.86%。 上半年，公司注重系统协同和联动效应，加强鞍营两地生产互动，上下工序密切 配合，刚性衔接，快速反应，实现了公司生产的稳定和高效。 2. 深化产业链延伸，推进相关产业协调发展 上半年，公司深入推进产业链延伸，加快相关产业的协调发展。一是发展清洁发 电产业，以合同能源管理项目模式与鞍钢集团节能技术服务有限公司合作，建设180 兆瓦燃气-蒸汽联合循环发电机组项目。二是发展化学科技产业，公司下属的鞍钢化 学科技有限公司注册成立，一系列提品提质、调整品种结构的技术改造项目相继启动 并稳步推进。三是发展汽车零部件产业，与广州汽车集团零部件有限公司、广州华德 汽车弹簧有限公司、海纳特钢有限公司合资成立梅州广汽汽车弹簧有限公司。四是发 展气体能源产业，通过增资入股鞍钢气体有限公司，快速推进公司气体产业发展。 11 3. 推进系统降本，不断挖掘企业潜力 深化全员目标成本管理，坚持对标指引，持续推进六大项目60个课题的系统降 本指标体系。推进提废增钢，调整优化废钢结构，废钢单耗创历史最好水平，系统循 环效率大幅度提升。深挖降本潜力，持续降低能源成本，吨钢外购能源成本与上年同 期相比降低6%，吨钢综合能耗、吨钢耗新水指标再创历史最好水平。 4. 持续深化改革，着力创新体制机制 推进市场化运营机制改革，全面推进契约化管理。研究在新建产线实施项目契约 化管理，建立完善从立项到运行达产的全周期跟投机制。推进生产厂管理者契约化管 理，对管理者实施任期目标契约化管理，签订年度考核责任书，促进管理者完成契约 经营目标。制订契约化经营财务评价指标体系、评价机制和评价模型，以期实现既定 的创效目标。通过推进产线契约化管理，树立市场化思维，将传统的生产工序关系转 化为市场关系，推进从“内部生产型”向“市场经营型”转变，构建更加灵活高效、富有 活力的生产经营组织管理模式。 推进组织架构改革，加强对外投资监管。不断完善投资企业监管制度，健全投资 企业监管体系。继续盘活投资企业股权，维护企业权益。 5. 聚焦调品提质，推进鞍钢品牌建设 推进品牌升级。一是强化品牌建设，制定企业品牌建设的总体战略和布局，围绕 14个行业和重点客户，制定品牌建设总体方案和管理办法等，提升品牌建设整体水 平。二是持续优化营销体系，全面梳理营销工作，优化汽车钢运营管理体系，调整中 厚板营销策划。加强客户走访，公司主要领导带队走访东风日产、广汽集团、中船重 工、东方电气等长期战略合作企业。三是创新营销模式，深入推进产业链延伸、加工 配送业务，扩大增量，增强粘性。公司成功中标冬奥会重大交通保障工程延崇高速、 中石化鄂安沧输气工程、德国莱茵河大桥、瑞典斯鲁森桥、深中通道跨海工程等国内 外重大项目，产品市场占有率不断扩大。四是强化调品增效，紧跟市场形势，细化品 11 3. 推进系统降本，不断挖掘企业潜力 深化全员目标成本管理，坚持对标指引，持续推进六大项目60个课题的系统降 本指标体系。推进提废增钢，调整优化废钢结构，废钢单耗创历史最好水平，系统循 环效率大幅度提升。深挖降本潜力，持续降低能源成本，吨钢外购能源成本与上年同 期相比降低6%，吨钢综合能耗、吨钢耗新水指标再创历史最好水平。 4. 持续深化改革，着力创新体制机制 推进市场化运营机制改革，全面推进契约化管理。研究在新建产线实施项目契约 化管理，建立完善从立项到运行达产的全周期跟投机制。推进生产厂管理者契约化管 理，对管理者实施任期目标契约化管理，签订年度考核责任书，促进管理者完成契约 经营目标。制订契约化经营财务评价指标体系、评价机制和评价模型，以期实现既定 的创效目标。通过推进产线契约化管理，树立市场化思维，将传统的生产工序关系转 化为市场关系，推进从“内部生产型”向“市场经营型”转变，构建更加灵活高效、富有 活力的生产经营组织管理模式。 推进组织架构改革，加强对外投资监管。不断完善投资企业监管制度，健全投资 企业监管体系。继续盘活投资企业股权，维护企业权益。 5. 聚焦调品提质，推进鞍钢品牌建设 推进品牌升级。一是强化品牌建设，制定企业品牌建设的总体战略和布局，围绕 14个行业和重点客户，制定品牌建设总体方案和管理办法等，提升品牌建设整体水 平。二是持续优化营销体系，全面梳理营销工作，优化汽车钢运营管理体系，调整中 厚板营销策划。加强客户走访，公司主要领导带队走访东风日产、广汽集团、中船重 工、东方电气等长期战略合作企业。三是创新营销模式，深入推进产业链延伸、加工 配送业务，扩大增量，增强粘性。公司成功中标冬奥会重大交通保障工程延崇高速、 中石化鄂安沧输气工程、德国莱茵河大桥、瑞典斯鲁森桥、深中通道跨海工程等国内 外重大项目，产品市场占有率不断扩大。四是强化调品增效，紧跟市场形势，细化品 12 种定价，最大限度提升企业效益。推进品种结构调整，做好产品行业定位，提升战略 产品销量。 提升产品质量，梳理质量现状。制定质量提升三年规划，推进关键领域和重点品 种质量升级。完善质量指标体系，加大专项资金投入，持续推进质量改进项目实施， 质量指标持续改善。上半年组织开展了20项国内外审核机构的产品认证，共有75 个钢种通过相关认证或现场审核。 6. 推进科技创新，构建产销研一体化新格局 加快产品研发。以客户市场为导向，加大产品开发力度，产品结构不断优化。上 半年，新产品、领先独有产品、战略产品比例分别达到12.23%、29.42%、69.25%。 完成高强集装箱用钢AC550、中石油唐山LNG二期项目储罐用钢16MnDR试，性能 符合客户要求。 推进科技创新。一是强化基础研究，围绕“新工艺、新装备、新产品、高质量”， 研究发布2025科技领军计划、攀登计划，形成基于12个工艺领域、9个产品领域共 440个项目的2018-2020年科研项目规划。二是完善科技创新体系，成立科技创新管 理委员会和科技创新专家委员会。三是激发科技创新动力，召开科技创新大会，与 2025科技领军人物和重点项目负责人签订责任书和任务书，打造激发“动力、活力、 引领力”的科技创新体制机制。四是加强重点项目研发，组织开展国家项目25个， 立项科研课题63项，结题验收69项，实现科技降本增效人民币5.2亿元。 7. 优化资本结构，增强资金风险防范能力 成功发行18.5亿港元H股可转换公司债券，成为首个在境外发行H股可转换公 司债券的中国上市钢铁公司。推进“降两金、提两率”工作，制定资金周转效率阶梯 目标，加速资金流动，提升资金使用效率。优化资本结构，截至6月末，公司资产负 债率43.81%。制定产业基金、产业链金融管理制度及实施方案，并试点推广。制定 风险防范预案，防范资金风险。 12 种定价，最大限度提升企业效益。推进品种结构调整，做好产品行业定位，提升战略 产品销量。 提升产品质量，梳理质量现状。制定质量提升三年规划，推进关键领域和重点品 种质量升级。完善质量指标体系，加大专项资金投入，持续推进质量改进项目实施， 质量指标持续改善。上半年组织开展了20项国内外审核机构的产品认证，共有75 个钢种通过相关认证或现场审核。 6. 推进科技创新，构建产销研一体化新格局 加快产品研发。以客户市场为导向，加大产品开发力度，产品结构不断优化。上 半年，新产品、领先独有产品、战略产品比例分别达到12.23%、29.42%、69.25%。 完成高强集装箱用钢AC550、中石油唐山LNG二期项目储罐用钢16MnDR试，性能 符合客户要求。 推进科技创新。一是强化基础研究，围绕“新工艺、新装备、新产品、高质量”， 研究发布2025科技领军计划、攀登计划，形成基于12个工艺领域、9个产品领域共 440个项目的2018-2020年科研项目规划。二是完善科技创新体系，成立科技创新管 理委员会和科技创新专家委员会。三是激发科技创新动力，召开科技创新大会，与 2025科技领军人物和重点项目负责人签订责任书和任务书，打造激发“动力、活力、 引领力”的科技创新体制机制。四是加强重点项目研发，组织开展国家项目25个， 立项科研课题63项，结题验收69项，实现科技降本增效人民币5.2亿元。 7. 优化资本结构，增强资金风险防范能力 成功发行18.5亿港元H股可转换公司债券，成为首个在境外发行H股可转换公 司债券的中国上市钢铁公司。推进“降两金、提两率”工作，制定资金周转效率阶梯 目标，加速资金流动，提升资金使用效率。优化资本结构，截至6月末，公司资产负 债率43.81%。制定产业基金、产业链金融管理制度及实施方案，并试点推广。制定 风险防范预案，防范资金风险。 13 8. 强化信息化项目管控，全面推进产线智能化建设 以鲅鱼圈全新冶金流程智慧透明工厂为契机，增强技术引领、服务高效、智能生 产、环境经营四个方面的能力，全面推进产线智能化建设。重点推进 ERP产销系统 改造、鲅鱼圈 5500厚板智能制造试点示范项目、全流程质量管控大数据分析平台项 目，推进鲅鱼圈能源集控建设。2018年，信息化和工业化「两化」融合项目计划完 成率达到 95%。 9. 持续环境治理，提升绿色发展能力 公司进一步开展环保设施提效达标和扬尘治理工作。加快推进扬尘治理、焦炉烟 气脱硫脱硝等环保升级改造项目实施。围绕“天常蓝、水常清、草常绿、固废零出厂”， 制定实施公司环保发展规划，制定完善厂区美化绿化总体方案，持续推进绿色生态化 钢厂建设。 2018年上半年，公司实现了重大环境污染事故为零，环保“三同时”执行率 100%， 环境空气质量持续改进。放射源和危险废物合规处置率 100%，有效地控制了环境风 险。 二、主营业务分析 1. 概述 金额单位：人民币百万元 项目本报告期上年同期 同比增减 （%） 变动原因 营业收入 46,882 39,063 20.02 - 营业成本 39,063 34,680 12.64 - 销售费用 1,415 1,188 19.11 - 管理费用 490 561 -12.66 - 研发费用 146 68 114.71主要原因为新产品试制费用增加。 财务费用 672 555 21.08 - 所得税费用 1,166 38 2,968.42主要原因是上半年盈利，一是以前年 度确认的递延所得税资产转回增加人 13 8. 强化信息化项目管控，全面推进产线智能化建设 以鲅鱼圈全新冶金流程智慧透明工厂为契机，增强技术引领、服务高效、智能生 产、环境经营四个方面的能力，全面推进产线智能化建设。重点推进 ERP产销系统 改造、鲅鱼圈 5500厚板智能制造试点示范项目、全流程质量管控大数据分析平台项 目，推进鲅鱼圈能源集控建设。2018年，信息化和工业化「两化」融合项目计划完 成率达到 95%。 9. 持续环境治理，提升绿色发展能力 公司进一步开展环保设施提效达标和扬尘治理工作。加快推进扬尘治理、焦炉烟 气脱硫脱硝等环保升级改造项目实施。围绕“天常蓝、水常清、草常绿、固废零出厂”， 制定实施公司环保发展规划，制定完善厂区美化绿化总体方案，持续推进绿色生态化 钢厂建设。 2018年上半年，公司实现了重大环境污染事故为零，环保“三同时”执行率 100%， 环境空气质量持续改进。放射源和危险废物合规处置率 100%，有效地控制了环境风 险。 二、主营业务分析 1. 概述 金额单位：人民币百万元 项目本报告期上年同期 同比增减 （%） 变动原因 营业收入 46,882 39,063 20.02 - 营业成本 39,063 34,680 12.64 - 销售费用 1,415 1,188 19.11 - 管理费用 490 561 -12.66 - 研发费用 146 68 114.71主要原因为新产品试制费用增加。 财务费用 672 555 21.08 - 所得税费用 1,166 38 2,968.42主要原因是上半年盈利，一是以前年 度确认的递延所得税资产转回增加人 民币 872百万元，二是计提当期所得 税费用增加人民币 256百万元影响。 经营活动产生的 现金流量净额 1,907 611 212.11 经营活动产生的现金流量净额比上年 同期增加民币 1,296百万元，主要原因 一是由于本报告期比上年同期钢材产 品价格上涨及销量增加，公司销售商 品收到的现金增加人民币 4,266百万 元影响；二是由于原燃料价格上涨， 使购买商品、接受劳务支付的现金比 上年同期增加人民币 898百万元影响； 三是支付的各项税费比上年同期增加 人民币 1,267百万元影响；四是支付其 他与经营活动有关的现金比上年同期 增加人民币 516百万元影响。 投资活动产生的 现金流量净额 -824 -666 -23.72 - 筹资活动产生的 现金流量净额 482 185 160.54 筹资活动产生的现金流量净额比上年 同期增加人民币 297百万元，主要原 因一是由于本报告期取得借款收到的 现金比上年同期减少人民币 810百万 元影响；二是由于偿还借款支付的现 金比上年同期减少人民币 2,199百万 元影响；三是由于分配股利及偿付利 息支付的现金比上年同期增加人民币 1,276百万元影响。 现金及现金等价 物净增加额 1,580 130 1,115.38 现金及现金等价物净增加额比上年同 期增加人民币 1,450百万元，主要原因 一是由于经营活动产生的现金流量净 额比上年同期增加人民币 1,296百万 元影响；二是由于投资活动产生的现 金流量净额比上年同期减少人民币 158百万元影响；三是由于筹资活动产 生的现金流量净额比上年同期增加人 民币 297百万元影响；四是由于汇率 变动对现金流的影响比上年同期增加 人民币 15百万元影响。 2. 本报告期内，公司利润构成或利润来源是否发生重大变动 本报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。 3. 主营业务构成情况 本集团主营业务分行业、产品情况表 14 金额单位：人民币百万元 营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 毛利率比 上年同期 增减（个百 分点） 分行业 钢压延加工业 46,784 38,979 16.68 19.89 12.52 5.46 分产品 热轧薄板系列产品 11,834 9,180 22.43 1.02 -10.92 10.39 冷轧薄板系列产品 16,761 13,874 17.22 19.27 18.92 0.24 中厚板 7,949 6,896 13.25 46.71 34.03 8.21 分地区 中国境内 43,831 36,364 17.04 21.87 14.37 5.44 出口 2,953 2,615 11.45 -3.40 -8.15 4.58 说明： 公司各系列钢材产品营业收入均较上年同期有所增加，主要原因一是产品价格上升影响，二 是冷轧、中厚板及其他钢铁产品销量增加影响。 热轧薄板系列产品营业成本较上年同期减少，主要一是公司抓住“效率、质量、变革”三个 关键要素，不断提升产量规模、持续优化产品结构、加强差异化降采力度、加速科技创新步伐和 深入推进系统降成本；二是销量减少影响。 冷轧薄板系列产品、中厚板产品营业成本较上年同期有所增加，主要原因一是原燃料价格上 升影响；二是销量增加影响。 4、流动资金情况、财政资源 截至 2018年 6月 30日，本集团长期借款（不含一年内到期部分）为人民币 2,034 百万元，借款利率为 2.65-4.9%，借款期限为 2-5年，借款将于 2023年到期，主要用 于补充流动资金。本集团一年内到期长期借款为人民币 2,958百万元。 本集团资信状况良好， 2018年经中诚信国际信用评级有限责任公司评级委员会 审定，公司长期信用等级为“AAA”。本集团有能力偿还到期债务。 截至 2018年 6月 30日，本集团资本承诺为人民币 2,279百万元，主要为已签订 尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同。 15 16 5、外汇风险 本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易 采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算。因此，本集团并无交易方面的重大外币 风险。 本集团发行了18.5亿元港币H股可转换债券，其外汇风险取决于未转股可转换 债券赎回时人民币对港币汇率变化情况。2018年下半年公司考虑操作外汇远期、掉 期或相关衍生业务，将汇率锁定，未来该可转换债券汇率变动对公司损益不产生重大 影响。 三、非主营业务分析 金额单位：人民币百万元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 金额单位：人民币百万元 本报告期末上年同期末 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 比重增减（百 分点） 重大变 动说明 货币资金4,017 4.33 2,098 2.40 1.93 - 应收票据及应 收款项15,196 16.40 10,713 12.24 4.16 - 存货12,522 13.51 11,179 12.77 0.74 - 长期股权投资2,864 3.09 2,927 3.34 -0.25 - 固定资产46,489 50.16 47,702 54.50 -4.34 - 可持续性 投资收益182 3.91 主要为权益法核算的长期股权投资收 益、衍生金融资产取得的投资收益和其 他权益工具投资在持有期间的股利收 入 是 公允价值变动损益-8 -0.17交易性金融资产公允价值变动产生的 损益 是 资产减值损失24 0.52主要为存货跌价损失、在建工程减值损 失 否 其他收益22 0.47主要为政府补助是 营业外收入9 0.19主要为非流动资产报废利得是 营业外支出48 1.03主要为非流动资产报废损失是 16 5、外汇风险 本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易 采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算。因此，本集团并无交易方面的重大外币 风险。 本集团发行了18.5亿元港币H股可转换债券，其外汇风险取决于未转股可转换 债券赎回时人民币对港币汇率变化情况。2018年下半年公司考虑操作外汇远期、掉 期或相关衍生业务，将汇率锁定，未来该可转换债券汇率变动对公司损益不产生重大 影响。 三、非主营业务分析 金额单位：人民币百万元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 金额单位：人民币百万元 本报告期末上年同期末 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例 （%） 比重增减（百 分点） 重大变 动说明 货币资金4,017 4.33 2,098 2.40 1.93 - 应收票据及应 收款项15,196 16.40 10,713 12.24 4.16 - 存货12,522 13.51 11,179 12.77 0.74 - 长期股权投资2,864 3.09 2,927 3.34 -0.25 - 固定资产46,489 50.16 47,702 54.50 -4.34 - 可持续性 投资收益182 3.91 主要为权益法核算的长期股权投资收 益、衍生金融资产取得的投资收益和其 他权益工具投资在持有期间的股利收 入 是 公允价值变动损益-8 -0.17交易性金融资产公允价值变动产生的 损益 是 资产减值损失24 0.52主要为存货跌价损失、在建工程减值损 失 否 其他收益22 0.47主要为政府补助是 营业外收入9 0.19主要为非流动资产报废利得是 营业外支出48 1.03主要为非流动资产报废损失是 在建工程 1,361 1.47 2,366 2.70 -1.23 - 短期借款 15,358 16.57 16,617 18.98 -2.41 - 长期借款 2,034 2.19 3,297 3.77 -1.58 - 2、以公允价值计量的资产和负债 金额单位：人民币百万元 项目 期初数本期公 允价值 变动损 益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购 买金额 本期出 售金额 期末数 调整前调整后 金融资产 其中： 1．可供出售金融资产 719 ------- 2. 其他非流动金融资 产 -39 -8 ---31 3. 衍生金融资产 7 7 -7 ---0 4. 其他权益工具投资 -680 -160 ---520 金融资产小计 726 726 -15 -160 ---551 投资性房地产 -------- 生产性生物资产 -------- 其它 -------- 上述合计 726 726 -15 -160 ---551 金融负债 13 13 -13 ----0 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 √否 3、资本负债的比率 截至 2018年 6月 30日，本集团股东权益与负债比率为 1.28倍，2017年 12月 31日为 1.30倍。 4、截至报告期末的资产权力受限情况 本集团本期以账面价值为人民币 2,143百万元的应收票据向银行质押取得短期流 动贷款人民币 1,900百万元，质押期限为 2018年 6月 25日至 2019年 1月 31日。 5、或有负债 截至 2018年 6月 30日，本集团无或有负债。 17 18 五、下半年经营计划 1. 提升生产运行效率，确保企业规模效益。 2. 提升全员质量意识，打造卓越的产品品质。 3. 提升变革发展能力，推进规划项目落地。 4. 提升科技创新能力，凝聚创新智慧和力量。 5. 提升市场竞争能力，擦亮鞍钢品牌形象。 6. 提升风险防控能力，实现安全平稳运营。 六、投资状况分析 1. 总体情况 对外投资情况 报告期投资额 （人民币百万元） 上年同期投资额 2. 报告期内获取的重大股权投资情况 □适用 √不适用 3. 报告期内正在进行的重大非股权投资情况 □适用 √不适用 4. 金融资产投资 （1）证券投资情况 证券 品种 证券代 码 证券 简称 最初投 资成本 （人民 币百万 元） 会计计 量模式 期初账 面价值 （人民 币百万 股） 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动（人 民币百 万元） 本期购 买金额 本期出 售金额 （人民 币百万 元） 报告期 损益 （人民 币百万 元） 期末账 面价值 （人民 币百万 元） 会计核 算科目 资金 来源 股票 600961株冶 集团 81 公允价 值计量 39 -8 ----8 31 交易性 金融资 产 自有 资金 （人民币百万元） 变动幅度（%） 154 0 - 18 五、下半年经营计划 1. 提升生产运行效率，确保企业规模效益。 2. 提升全员质量意识，打造卓越的产品品质。 3. 提升变革发展能力，推进规划项目落地。 4. 提升科技创新能力，凝聚创新智慧和力量。 5. 提升市场竞争能力，擦亮鞍钢品牌形象。 6. 提升风险防控能力，实现安全平稳运营。 六、投资状况分析 1. 总体情况 对外投资情况 报告期投资额 （人民币百万元） 上年同期投资额 2. 报告期内获取的重大股权投资情况 □适用 √不适用 3. 报告期内正在进行的重大非股权投资情况 □适用 √不适用 4. 金融资产投资 （1）证券投资情况 证券 品种 证券代 码 证券 简称 最初投 资成本 （人民 币百万 元） 会计计 量模式 期初账 面价值 （人民 币百万 股） 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动（人 民币百 万元） 本期购 买金额 本期出 售金额 （人民 币百万 元） 报告期 损益 （人民 币百万 元） 期末账 面价值 （人民 币百万 元） 会计核 算科目 资金 来源 股票 600961株冶 集团 81 公允价 值计量 39 -8 ----8 31 交易性 金融资 产 自有 资金 （人民币百万元） 变动幅度（%） 154 0 - （2）衍生品投资 金额单位：人民币百万元 衍生 品投 资操 作方 名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生 品投 资类 型 衍生 品投 资初 始投 资金 额 起始 日期 终 止 日 期 期初 投资 金额 报告 期内 购入 金额 报告 期内 售出 金额 计提减 值准备 金额 （如 有） 期末 投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例 报告 期实 际损 益金 额 鞍钢 股份 无否 期货 套保 1 2015 年 4月 29日 -239 283 346 -243 0.47% 4 合计 1 --239 283 346 -243 0.47% 4 衍生品投资资金来源自有资金 涉述情况（如适用）无 衍生品投资审批董事会公告批准日期 2018年 3月 26日，第七届董事会第二十九次会议批准《关 于公司 2018年度套期保值业务额度的议案》。 衍生品投资审批股东会公告批准日期无 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包 括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操 作风险、法律风险等） 市场风险，持仓品种为钢铁产业相关品种，与公司现货经 营具有高度的相关性，定期对市场进行分析预测，但对市 场判断可能存在偏差，具有一定的风险性，但有期现货对 冲后，风险可控。 持仓品种流动性充裕，无流动性风险。 期货交易所对持仓品种进行信用担保，信用风险较小。 完全按照套期保值相关规定执行，持仓数量和时间符合公 司批准。 公司已对相关法律风险进行评估，按国家期货交易法律法 规开展业务，风险可控。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值 变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体 使用的方法及相关假设与参数的设定 上海期货交易所螺纹钢、热轧卷板、铜、镍；大连商品交 易所铁矿石、焦炭； 2018年 1月 2日结算价：螺纹 3842 元/吨、热轧 3893元/吨、铜 55140元/吨、镍 98750元/吨、 铁矿 540元/吨、焦炭 2005.5元/吨；2018年 6月 29日结 算价：螺纹 3783元/吨、热轧 3907元/吨、铜 51430元/吨、 镍 116450元/吨、铁矿 472元/吨、焦炭 2076.5元/吨。公 允价值变动：螺纹 -59元/吨、热轧 +14元/吨、铜 -3710元/ 吨、镍+17700元/吨、铁矿 -68元/吨、焦炭 +71元/吨。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原 则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 不适用 独立董事对公司衍生品投资及险控制情况的专项 意见 （1）公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金 开展期货套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家 相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，有利于公司 降低经营风险，不存在损害公司和全体股东利益的情况。 （2）公司建立了《鞍钢股份有限公司商品期货套期保值 19 20 管理办法》，明确了业务操作流程、审批流程及风险防控 等内部控制程序，对公司控制期货风险起到了保障的作 用。 （3）公司确定的年度套期保值保证金的最高额度和交易 品种合理，符合公司的实际生产经营情况，有利于公司合 理的控制交易风险。 七、重大资产和股权出售 1. 出售重大资产情况 □适用 √不适用 2. 出售重大股权情况 □适用 √不适用 八、主要子公司、参股公司分析 金额单位：人民币百万元 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或 服务 注册 资本 总资 产 净资 产 营业 收入 营业 利润 净利 润 鞍蒂大连 中外 合资 企业 钢压 延加 工业 生产成卷的 热镀锌及合 金化钢板材 和带材产品， 销售自产产 品并提供售 后服务 1.32 亿美 元 2,175 1,250 2,735 182 158 鞍钢财务公司 有限 责任 公司 金融 存贷款及融 资等 4,000 23,635 7,171 522 511 383 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产经营和 业绩的影响 鞍钢化学科技有限公司投资设立 发挥本公司煤化工资源优势， 做优做强化工产业，提升公司 经济效益。 鞍钢气体有限公司增资入股 有利于推进公司气体能源产业 发展，提升公司气体、能源等 富余资源的创效价值。 20 管理办法》，明确了业务操作流程、审批流程及风险防控 等内部控制程序，对公司控制期货风险起到了保障的作 用。 （3）公司确定的年度套期保值保证金的最高额度和交易 品种合理，符合公司的实际生产经营情况，有利于公司合 理的控制交易风险。 七、重大资产和股权出售 1. 出售重大资产情况 □适用 √不适用 2. 出售重大股权情况 □适用 √不适用 八、主要子公司、参股公司分析 金额单位：人民币百万元 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或 服务 注册 资本 总资 产 净资 产 营业 收入 营业 利润 净利 润 鞍蒂大连 中外 合资 企业 钢压 延加 工业 生产成卷的 热镀锌及合 金化钢板材 和带材产品， 销售自产产 品并提供售 后服务 1.32 亿美 元 2,175 1,250 2,735 182 158 鞍钢财务公司 有限 责任 公司 金融 存贷款及融 资等 4,000 23,635 7,171 522 511 383 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产经营和 业绩的影响 鞍钢化学科技有限公司投资设立 发挥本公司煤化工资源优势， 做优做强化工产业，提升公司 经济效益。 鞍钢气体有限公司增资入股 有利于推进公司气体能源产业 发展，提升公司气体、能源等 富余资源的创效价值。 21 九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1. 环境保护风险 （1）风险描述 新《环保法》、新污染物排放标准等相关法律实行，政府监管和执法愈发严格， 对企业环保监管力度和标准提高，社会民众环保意识增强，对企业环保要求进一步提 高，钢铁企业面临着巨大的环保压力。 （2）风险管理解决方案 贯彻节约资源和保护环境基本国策，围绕从污染施治后端转变为绿色生产前端， 重点推进焦炉脱硫脱硝、炼铁球团烟气治理等项目实施。以绿化厂区、畅通路网、治 理扬尘为核心，推进绿色工厂建设，2018年要达到行业先进水平。严格执行新建项 目环保“三同时”制度，对未取得环评批复的项目不予开工。 2. 质量与研发风险 （1）风险描述 激烈的市场竞争、供给侧改革及环保治理等多重压力，对钢铁企业的创新研发及 质量管理不断地提出更高的要求。只有不断地提升企业创新动力，提高科研人员的积 极性，加大新工艺、新技术开发与应用，进一步优化产品结构，不断提升产品质量与 服务，才能提高产品的增值效益及公司核心竞争力。 （2）风险管理解决方案 加强高效研发体系建设，构建高效科技研发体制机制，调动好科技人员的积极性、 主动性、能动性和创造性，提升研发风险管控水平。深化产销研一体化，促进优、特、 专产品质量升级，对下游行业高端需求全覆盖，满足用户要求。 以开放的心态加强科技研发工作，通过全方位走访用户，多渠道引进技术，多方 21 九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1. 环境保护风险 （1）风险描述 新《环保法》、新污染物排放标准等相关法律实行，政府监管和执法愈发严格， 对企业环保监管力度和标准提高，社会民众环保意识增强，对企业环保要求进一步提 高，钢铁企业面临着巨大的环保压力。 （2）风险管理解决方案 贯彻节约资源和保护环境基本国策，围绕从污染施治后端转变为绿色生产前端， 重点推进焦炉脱硫脱硝、炼铁球团烟气治理等项目实施。以绿化厂区、畅通路网、治 理扬尘为核心，推进绿色工厂建设，2018年要达到行业先进水平。严格执行新建项 目环保“三同时”制度，对未取得环评批复的项目不予开工。 2. 质量与研发风险 （1）风险描述 激烈的市场竞争、供给侧改革及环保治理等多重压力，对钢铁企业的创新研发及 质量管理不断地提出更高的要求。只有不断地提升企业创新动力，提高科研人员的积 极性，加大新工艺、新技术开发与应用，进一步优化产品结构，不断提升产品质量与 服务，才能提高产品的增值效益及公司核心竞争力。 （2）风险管理解决方案 加强高效研发体系建设，构建高效科技研发体制机制，调动好科技人员的积极性、 主动性、能动性和创造性，提升研发风险管控水平。深化产销研一体化，促进优、特、 专产品质量升级，对下游行业高端需求全覆盖，满足用户要求。 以开放的心态加强科技研发工作，通过全方位走访用户，多渠道引进技术，多方 22 式利用“外脑”等方式，加快基础创新、引进消化再创新和集成创新步伐，加快技术 升级和产品研发步伐，不断提高产品的附加值。围绕市场急需的高效产品和公司生产 经营的难点问题，主动作为，积极推进关键性、支撑性科研项目攻关，破解技术瓶颈， 增强盈利能力。 积极推进质量管理变革，优化质量管理目标导向，建立以客户体验为目标的质量 管理体系，全面满足客户质量要求。坚持质量分级管理，落实各级质量管理责任，全 面加强工序过程管理，把好工序质量关口。持续推进质量攻关项目，解决突出质量问 题。 3. 投资风险 （1）风险描述 国内外经济形势复杂多变，给企业投资决策实施带来较大不确定性。投资项目尽 职调查和可行性论证如果不全面、不深入、不充分，可能导致投资决策质量不高或决 策失误。投资项目实施过程如果监管不善、风险监控预警机制不健全，可能导致项目 风险变化应对不及时，造成项目不能实现预期收益或投资损失。 （2）风险管理解决方案 依据公司总体战略规划，合理把握投资方向，适当把握战略时机，扩大资源占有、 市场布局等项目投资，提高投资收益。及时了解分析国家相关产业政策、宏观经济形 势和行业市场变化，为投资决策提供依据。加强年度投资计划审查，按照项目效益大 小、产品市场前景决定实施次序，谨慎安排投资，优先支持战略布局、提质调品、节 能降本、工艺优化、环保减排、相关产业、信息化及智能化等项目，重点解决制约生 产经营的瓶颈问题。强化投资方案论证和实施过程管理，项目前期规范尽职调查和风 险评估机制，项目实施过程监控风险变化情况并及时做出动态调整和应对，确保投资 项目达到预期目标。 22 式利用“外脑”等方式，加快基础创新、引进消化再创新和集成创新步伐，加快技术 升级和产品研发步伐，不断提高产品的附加值。围绕市场急需的高效产品和公司生产 经营的难点问题，主动作为，积极推进关键性、支撑性科研项目攻关，破解技术瓶颈， 增强盈利能力。 积极推进质量管理变革，优化质量管理目标导向，建立以客户体验为目标的质量 管理体系，全面满足客户质量要求。坚持质量分级管理，落实各级质量管理责任，全 面加强工序过程管理，把好工序质量关口。持续推进质量攻关项目，解决突出质量问 题。 3. 投资风险 （1）风险描述 国内外经济形势复杂多变，给企业投资决策实施带来较大不确定性。投资项目尽 职调查和可行性论证如果不全面、不深入、不充分，可能导致投资决策质量不高或决 策失误。投资项目实施过程如果监管不善、风险监控预警机制不健全，可能导致项目 风险变化应对不及时，造成项目不能实现预期收益或投资损失。 （2）风险管理解决方案 依据公司总体战略规划，合理把握投资方向，适当把握战略时机，扩大资源占有、 市场布局等项目投资，提高投资收益。及时了解分析国家相关产业政策、宏观经济形 势和行业市场变化，为投资决策提供依据。加强年度投资计划审查，按照项目效益大 小、产品市场前景决定实施次序，谨慎安排投资，优先支持战略布局、提质调品、节 能降本、工艺优化、环保减排、相关产业、信息化及智能化等项目，重点解决制约生 产经营的瓶颈问题。强化投资方案论证和实施过程管理，项目前期规范尽职调查和风 险评估机制，项目实施过程监控风险变化情况并及时做出动态调整和应对，确保投资 项目达到预期目标。 23 4. 信息系统风险 （1）风险描述 随着信息技术变革与信息技术的快速发展，将对信息化、智能化顶层设计的目标 带来一定的影响，增加制定顶层设计技术方案的复杂性。若出现偏差，将降低规划的 可执行性。 公司核心信息系统已投入运行多年，系统业务的扩展、硬件及附属设备的老化， 系统负荷增大，存在系统故障率高、系统响应效率低、系统运维难度及运维成本高等 风险。 信息系统如果遭受网络攻击或病毒侵染，可能造成信息系统泄密或大规模系统瘫 痪。 （2）风险管理解决方案 用信息化、智能化手段推进业务流程变革与创新，加强对信息化规划的执行指导； 同时加强对新一代信息技术掌握及运用，充分运用人工智能、大数据、工业互联网等 技术，实现公司数字化、智能化转型升级。做好信息化、智能化规划滚动调整工作， 为实现产业结构调整，创新发展提供有力保障。 加大软件系统集成与服务、硬件、网络、信息安全等方面的资金投入，建立完善 的IT技术架构，加强信息化项目实施管理，建立规范化的信息系统运维管理体系及 管理流程，加强信息系统安全防护措施，提高信息系统整体安全保障能力和水平。 5. 营销风险 （1）风险描述 钢铁产能过剩基本面没有根本改变，国内供需矛盾仍突出，在市场需求增长有限 的情况下，由于产业集中度低、产品同质化程度高，市场竞争将更加激烈，钢材价格 难有大的提高。 国外矿山垄断性强，进口铁矿石、煤炭等大宗商品价格下调空间有限，节能、环 23 4. 信息系统风险 （1）风险描述 随着信息技术变革与信息技术的快速发展，将对信息化、智能化顶层设计的目标 带来一定的影响，增加制定顶层设计技术方案的复杂性。若出现偏差，将降低规划的 可执行性。 公司核心信息系统已投入运行多年，系统业务的扩展、硬件及附属设备的老化， 系统负荷增大，存在系统故障率高、系统响应效率低、系统运维难度及运维成本高等 风险。 信息系统如果遭受网络攻击或病毒侵染，可能造成信息系统泄密或大规模系统瘫 痪。 （2）风险管理解决方案 用信息化、智能化手段推进业务流程变革与创新，加强对信息化规划的执行指导； 同时加强对新一代信息技术掌握及运用，充分运用人工智能、大数据、工业互联网等 技术，实现公司数字化、智能化转型升级。做好信息化、智能化规划滚动调整工作， 为实现产业结构调整，创新发展提供有力保障。 加大软件系统集成与服务、硬件、网络、信息安全等方面的资金投入，建立完善 的IT技术架构，加强信息化项目实施管理，建立规范化的信息系统运维管理体系及 管理流程，加强信息系统安全防护措施，提高信息系统整体安全保障能力和水平。 5. 营销风险 （1）风险描述 钢铁产能过剩基本面没有根本改变，国内供需矛盾仍突出，在市场需求增长有限 的情况下，由于产业集中度低、产品同质化程度高，市场竞争将更加激烈，钢材价格 难有大的提高。 国外矿山垄断性强，进口铁矿石、煤炭等大宗商品价格下调空间有限，节能、环 24 保和资金成本持续上升，钢铁企业可能仍处于高成本、低盈利的局面。 随着国际贸易保护主义抬头，钢铁企业将面临越来越多的国际贸易争端，给钢材 出口带来诸多不利影响。 （2）风险管理解决方案 加强对企业营销活动的各种环境因素分析，监视跟踪发展趋势，调整营销策略以 适应环境变化，建立快速响应的运营机制。 深化营销改革，理顺管操分离，重点强化行业、区域营销，完善 “ 1+3+N”销售 模式；推进统筹营销、专业营销、经营营销和精准考核；建立有效营销机制，提高市 场开拓能力。巩固和提升东北核心销售区域“龙头”地位，增强区域市场主导权。 加强客户服务，提升客户满意度。坚持“质量为本、品牌争优”将创新作为引领 发展的第一动力，建立完善以客户体验为导向的科研、质量和营销管理机制，为客户 解决难点，增强客户粘结性，不断提高盈利能力。 紧随“一带一路”战略，加强钢材出口调品，充分挖掘细分市场及客户需求，大 力开拓国际市场。 十一、员工情况 截至 2018年 6月 30日止公司员工构成情况： 单位：人 2018年 6月 30日 本公司在职员工的数量 33,578 主要子公司在职员工的数量 713 在职员工的数量合计 34,291 当期领取薪酬员工总人数 34,291 本公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 0 专业构成 专业构成类别 2018年 6月 30日 生产人员 23,790 销售人员 321 技术人员 2,611 财务人员 280 行政人员 1,996 24 保和资金成本持续上升，钢铁企业可能仍处于高成本、低盈利的局面。 随着国际贸易保护主义抬头，钢铁企业将面临越来越多的国际贸易争端，给钢材 出口带来诸多不利影响。 （2）风险管理解决方案 加强对企业营销活动的各种环境因素分析，监视跟踪发展趋势，调整营销策略以 适应环境变化，建立快速响应的运营机制。 深化营销改革，理顺管操分离，重点强化行业、区域营销，完善 “ 1+3+N”销售 模式；推进统筹营销、专业营销、经营营销和精准考核；建立有效营销机制，提高市 场开拓能力。巩固和提升东北核心销售区域“龙头”地位，增强区域市场主导权。 加强客户服务，提升客户满意度。坚持“质量为本、品牌争优”将创新作为引领 发展的第一动力，建立完善以客户体验为导向的科研、质量和营销管理机制，为客户 解决难点，增强客户粘结性，不断提高盈利能力。 紧随“一带一路”战略，加强钢材出口调品，充分挖掘细分市场及客户需求，大 力开拓国际市场。 十一、员工情况 截至 2018年 6月 30日止公司员工构成情况： 单位：人 2018年 6月 30日 本公司在职员工的数量 33,578 主要子公司在职员工的数量 713 在职员工的数量合计 34,291 当期领取薪酬员工总人数 34,291 本公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 0 专业构成 专业构成类别 2018年 6月 30日 生产人员 23,790 销售人员 321 技术人员 2,611 财务人员 280 行政人员 1,996 25 其他 5,293 合计 34,291 教育情况 教育程度类别 2018年 6月 30日 本科以上学历 9,664 专科 9,336 中专 14,333 其他 958 合计 34,291 上半年，本公司以树立学习力就是创新力的理念，围绕公司创新驱动、智能制造、 绿色发展的要求，推动升级领导力、弘扬创新力、锤炼执行力的培训新局面， 通过 多元选才、多维育才、多渠成才，实现培训需求与实施有序结合，培训重点和难点有 机融合，培训学习和应用有效联合，做到领导干部、专业技术、操作技能三类人员培 训同时谋划，计划、实施、验收三项培训工作同期落实，思想政治、职业态度、技术 技能三个培训内容同步实施，全面构筑人力资源核心竞争优势，实现培训工作与生产 经营的有效对接。截止 6月底，组织完成年度公司专项培训 22个大类 685项，培训 14,426人次；基层单位岗位知识和岗位技能培训组织完成培训 1,236项，培训 16,583 人次；特种作业持证上岗人员安全资质培训 3,150人次。完成培训计划目标。 本公司对高级管理人员实行岗位绩效工资和风险年薪的分配方式，对科研岗位实 行岗位绩效工资和新产品开发利润提成奖的分配方式，对销售岗位实行与销售利润挂 钩的分配方式，对其他岗位实行岗位绩效工资的分配方式。 25 其他 5,293 合计 34,291 教育情况 教育程度类别 2018年 6月 30日 本科以上学历 9,664 专科 9,336 中专 14,333 其他 958 合计 34,291 上半年，本公司以树立学习力就是创新力的理念，围绕公司创新驱动、智能制造、 绿色发展的要求，推动升级领导力、弘扬创新力、锤炼执行力的培训新局面， 通过 多元选才、多维育才、多渠成才，实现培训需求与实施有序结合，培训重点和难点有 机融合，培训学习和应用有效联合，做到领导干部、专业技术、操作技能三类人员培 训同时谋划，计划、实施、验收三项培训工作同期落实，思想政治、职业态度、技术 技能三个培训内容同步实施，全面构筑人力资源核心竞争优势，实现培训工作与生产 经营的有效对接。截止 6月底，组织完成年度公司专项培训 22个大类 685项，培训 14,426人次；基层单位岗位知识和岗位技能培训组织完成培训 1,236项，培训 16,583 人次；特种作业持证上岗人员安全资质培训 3,150人次。完成培训计划目标。 本公司对高级管理人员实行岗位绩效工资和风险年薪的分配方式，对科研岗位实 行岗位绩效工资和新产品开发利润提成奖的分配方式，对销售岗位实行与销售利润挂 钩的分配方式，对其他岗位实行岗位绩效工资的分配方式。 第五节重要事项 一、报告期内召开年度股东大会和临时股东大会的情况 1. 报告期内股东大会情况 会议届次会议类型 投资者参 与比例 召开日期披露日期披露索引 2018年第一次 临时股东大会 临时股东大会 65.10% 2018年 3月 5日 2018年 3月 6日 刊登于《中国证券报》和巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《鞍钢股份有限公司 2018年 第一次临时股东大会决议公 告》 2017年度股东 大会 年度股东大会 66.55% 2018年 6月 5日 2018年 6月 6日 刊登于《中国证券报》和巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《鞍钢股份有限公司 2017年 度股东大会决议公告》 二、本报告期内利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、公司实际控控人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期 内履行完毕及截至报告期内尚未履行完毕的承诺事项 承诺承诺承承诺内容承诺承履 事由方诺时间诺行 类期情 型限况 资产鞍山同《鞍山钢铁集团公司避免同业竞争承诺函》：2007长未 重组 时所 钢铁业 竞 （1）鞍山钢铁及其下属全资、控股公司在避免同业竞争方 面符合国家有关规定。 年 5 月 20 期 有 违 反 做承争（2）鞍山钢铁及其下属全资、控股公司未从事对你公司钢日效承 诺承铁主业构成直接或间接竞争的业务。诺 诺（3）鞍山钢铁承诺给予你公司在同等条件下优先购买鞍山 钢铁或鞍山钢铁的全资、控股公司拟出售的与你公司钢铁主 业有关的资产、业务的权利。 （4）如鞍山钢铁参股企业所生产产品或所从事业务与你公 司构成或可能构成竞争，鞍山钢铁承诺，在你公司提出要求 时，鞍山钢铁将出让鞍山钢铁所持该等企业的全部出资、股 份或权益，并承诺在同等条件下给予你公司优先购买该等出 资、股份或权益的权利。 （5）如果鞍山钢铁及其下属全资、控股公司存在与你公司 钢铁主业构成或可能构成同业竞争的资产和业务，在你公司 提出收购要求时，鞍山钢铁及其下属全资、控股公司将以合 26 理的价格及条件按照法律规定的程序优先转让给你公司。 （6）在本承诺有效期内，鞍山钢铁与你公司具有同等投资 资格的前提下，对于新业务机会，鞍山钢铁应先通知你公司。 如你公司接受该新业务机会，鞍山钢铁需无偿将该新业务机 会转让给你公司。如你公司明确拒绝该新业务机会，鞍山钢 铁及其下属全资、控股公司才有权进行投资。 此后若你公司提出收购要求，鞍山钢铁及其下属全资、控股 公司仍需将新业务机会所形成的资产和业务以合理的价格 及条件优先转让给你公司。 （7）采取其他有效措施避免和消除同业竞争。 上述承诺并不限制鞍山钢铁及其全资、控股公司从事或继续 从事与你公司不构成竞争的业务，特别是提供你公司经营所 需相关材料或服务的业务。 鞍山钢铁所有承诺均以符合国家规定为准，可依据国家规定 对承诺的内容做相应调整，国家规定不予禁止的事项鞍山钢 铁有权从事。 该承诺自出具之日起生效，直至发生下列情形之一时终止： （1）鞍山钢铁不再作为你公司的控股股东； （2）你公司的股份终止在任何证券交易所上市（但你公司 的股票因任何原因暂停买卖除外。） （3）国家规定对某项承诺的内容无要求时，相应部分自行 终止。 鉴于目前鞍山钢铁不存在与你公司构成同业竞争的、已投产 的钢铁主业生产项目，因此，本承诺出具之日前，鞍山钢铁 就其与你公司之间竞争关系的一切承诺，如有与本承诺相抵 触之处，以本承诺为准。 承诺 是否 按时 履行 是 四、聘任、解聘会计师事务所情况 公司半年度报告未经审计。 五、与上年度财务报告相比，本集团本年度会计政策、会计估计和核算方法发 生变化的情况说明 1．会计政策变更 ①变更的主要内容及原因 财政部于 2017年及 2018年颁布了以下企业会计准则修订及解释： 《企业会计准则第 14号——收入(修订)》(“新收入准则 ”) 《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量 (修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24号——套期会计(修订)》及《企业 27 28 会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”) 《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会 计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业 会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企 业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》(统称“解释第9-12号”) 《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号) 本集团自2018年1月1日起执行上述企业会计准则修订及解释，对会计政策相 关内容进行调整。 ②变更的主要影响 A：新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》 及《企业会计准则第15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。 在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬 已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入 本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进 行确认。 在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准： 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时， 确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属 于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始 日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊 至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本 28 会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”) 《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会 计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业 会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企 业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》(统称“解释第9-12号”) 《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号) 本集团自2018年1月1日起执行上述企业会计准则修订及解释，对会计政策相 关内容进行调整。 ②变更的主要影响 A：新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》 及《企业会计准则第15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。 在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬 已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入 本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进 行确认。 在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准： 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时， 确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属 于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始 日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊 至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本 29 公司及其子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户 在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合 同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。 本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产 负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本集团依据新收入准则对与收入相关的信 息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断(可变对价的计量、 交易价格分摊至各单项履约义务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设 等)、与客户合同相关的信息(本期收入确认、合同余额、履约义务等)、与合同成本 有关的资产的信息等。 本集团对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影 响。本集团的收入主要为销售钢材及钢材制品取得的收入，收入仍于向客户交付时点 确认。采用新收入准则对本集团除财务报表列报无重大影响。 B: 新金融工具准则 新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24号——套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融 工具列报》(统称“原金融工具准则”)。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资 产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及(3)以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是 基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工 29 公司及其子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户 在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合 同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。 本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产 负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本集团依据新收入准则对与收入相关的信 息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断(可变对价的计量、 交易价格分摊至各单项履约义务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设 等)、与客户合同相关的信息(本期收入确认、合同余额、履约义务等)、与合同成本 有关的资产的信息等。 本集团对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影 响。本集团的收入主要为销售钢材及钢材制品取得的收入，收入仍于向客户交付时点 确认。采用新收入准则对本集团除财务报表列报无重大影响。 B: 新金融工具准则 新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24号——套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融 工具列报》(统称“原金融工具准则”)。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资 产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及(3)以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是 基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工 30 具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售 金融资产三个分类类别。 2018年1月1日，本集团将除了在公开市场交易活跃并且有报价的金融资产和金 融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债外，其他 任何金融资产或金融负债没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 则下，本公司及其子公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 “预期信用损失”模型适用于下列项目： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -租赁应收款； “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。 采用“预期信用损失”模型未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 量(含减值)进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2018年1月1日) 的新账面价值之间的差额计入2018年年初其他综合收益。同时， 本集团未对比较财务报表数据进行调整。 C: 解释第9-12号 本集团按照解释第9-12号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形 资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的 会计政策进行了调整。 30 具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售 金融资产三个分类类别。 2018年1月1日，本集团将除了在公开市场交易活跃并且有报价的金融资产和金 融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债外，其他 任何金融资产或金融负债没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 则下，本公司及其子公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 “预期信用损失”模型适用于下列项目： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -租赁应收款； “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。 采用“预期信用损失”模型未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计 量(含减值)进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2018年1月1日) 的新账面价值之间的差额计入2018年年初其他综合收益。同时， 本集团未对比较财务报表数据进行调整。 C: 解释第9-12号 本集团按照解释第9-12号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形 资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的 会计政策进行了调整。（未完）  |