[中报]中远海发：海外监管公告 - 中远海运发展股份有限公司2018年半年度报告摘要
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性 或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚 賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 中遠海運發展股份有限公司 COSCO SHIPPING Development Co., Ltd.* （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） （股份代號：02866） 海外監管公告 本公告乃根據《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》第 13.10B條規定而作出。 承董事會命 中遠海運發展股份有限公司 公司秘書 俞震 2018年8月30日 於本公告刊發日期，董事會成員包括執行董事孫月英女士、王大雄先生、劉沖先 生及徐輝先生，非執行董事馮波鳴先生、黃堅先生及梁岩峰先生，以及獨立非執 行董事蔡洪平先生、奚治月女士、 Graeme Jack先生、陸建忠先生、顧旭先生及 張衛華女士。 * 本公司為一家根據香港法例第 622章公司條例定義下的非香港公司並以其中文名稱及英文 名稱「 COSCO SHIPPING Development Co., Ltd.」登記。 公司代码：601866公司简称：中远海发 中远海运发展股份有限公司 2018年半年度报告摘要 一 重要提示 1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规 划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。 2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 3 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明被委托人姓名 董事 冯波鸣 另有公务 刘冲 4 本半年度报告未经审计。 5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本公司本报告期将不进行年度利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 二 公司基本情况 2.1 公司简介 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中远海发 601866 中海集运 H股 香港联合交易所有限公司中远海发 02866 中海集运 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 俞震 高超 电话 021-65966105 021-65967333 办公地址 上海市浦东新区滨江大道5299 号中国远洋海运大厦 上海市浦东新区滨江大道5299 号中国远洋海运大厦 电子信箱 ir@coscoshipping.com ir@coscoshipping.com 2.2 公司主要财务数据 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 增减(%) 总资产 144,591,839,643.67 139,037,660,370.61 3.99 归属于上市公司股 东的净资产 16,345,357,998.25 16,276,161,992.76 0.43 本报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 经营活动产生的现1,771,918,088.56 3,387,127,076.81 -47.69 金流量净额 营业收入 8,240,222,892.29 7,716,165,331.30 6.79 归属于上市公司股 东的净利润 326,997,481.17 1,054,689,439.10 -69.00 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 231,601,627.43 1,038,798,761.00 -77.70 加权平均净资产收 益率（%） 2.00 7.69减少5.69个百分点 基本每股收益（元／ 股） 0.0280 0.0903 -68.99 稀释每股收益（元／ 股） 0.0280 0.0903 -68.99 2.3前十名股东持股情况表 单位: 股 截止报告期末股东总数（户） 364,417 前 10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股 数量 持有有限 售条件的 股份数量 质押或冻结的股 份数量 中国海运集团有限公司 国有法人 37.75 4,410,624,386 0无 0 HKSCCNOMINEESLIMITED 境外法人 31.94 3,731,625,775 0未知 国新投资有限公司 国有法人 4.00 467,325,034 0无 0 国家开发投资集团有限 公司 国有法人 3.33 388,674,125 0无 0 中国证券金融股份有限 公司 国有法人 1.67 195,314,795 0无 0 中央汇金资产管理有限 责任公司 国有法人 0.56 65,454,300 0 无 0 兴业全球基金－上海银 行－中国海运（集团）总 公司 其他 0.29 33,399,288 0无 0 郭磊 境内自然人 0.15 17,655,777 0 无 0 香港中央结算有限公司 其他 0.14 15,796,915 0 无 0 中国银行股份有限公司 －华夏新经济灵活配置 混合型发起式证券投资 基金 其他 0.13 15,538,922 0无 0 上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）中国海运集团有限公司所持股份，在报告期内未 发生质押、冻结或托管等情况。 （2） HKSCCNOMINEESLIMITED（香港中央结算（代理人） 有限公司）是私人公司，其主要业务为代其它公司或个 人持有股票。 （3）截止本报告期末，中国海运集团有限公司直接持 有中远海发 A股 4,410,624,386股，占总股本37.75%， 通过集合计划持有中远海发 A股47,570,789股，占总 股本0.41%，合计持有中远海发 A股 4,458,195,175股， 占总股本38.16%。 （4）截止本报告期末，中国海运集团有限公司持有中 远海发 H股股份为 100,944,000股，占总股本比例约 0.86。 （5）未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动 关系。 2.4截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东情况表 □适用 √不适用 2.5控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 2.6未到期及逾期未兑付公司债情况 □适用√不适用 三经营情况讨论与分析 3.1经营情况的讨论与分析 报告期内主要经营情况 本公司 2018年上半年实现收入 856,442.94万元，较去年同期上升8.47%；税前利润总额为 67,925.49万元，较去年同期利润下降 47.74%；归属于母公司股东的净利润为 32,699.75万元， 较去年同期下降69.00%。 分部运营情况分析： 1.航运及相关产业租赁业务 1）营业收入 2018年上半年，本公司航运相关租赁收入为人民币 501,296.94万元，较去年同期人民币 534,060.56万元降低6.13%，占本公司总收入的49.86%。 截止 2018年 6月 30日，船舶租赁收入为人民币 249,145.51万元，较去年同期人民币 295,516.31万元减少15.69%。其中船舶经营租赁收入为人民币 237,073.38万元，船舶融资租赁 收入为人民币 12,072.13万元。船舶租赁收入减少主要是到期船舶退租以及美金汇率下跌所致 其中集装箱租赁、管理及销售收入为人民币 145,564.04万元，较去年同期人民币 167,760.56 万元减少13.23%。其中集装箱经营租赁收入为人民币 136,708.76万元集装箱，集装箱融资租赁 收入为人民币 8,855.28万元。 其他相关产业租赁收入为人民币 106,587.39万元，较去年同期人民币 70,854.32万元增长 50.43%，占本公司总收入的10.60%。其他相关产业租赁收入增长主要由于本公司本期融资租赁业 务规模进一步扩大所致。 2）营业成本 航运及相关产业租赁成本主要包括自有船舶的折旧及维护成本、自有集装箱的折旧、船员工 资、出售约满退箱之账面净值及租入船舶和集装箱的租金支出等。2018年上半年营运成本为人民 币 349,899.44万元，较去年同期人民币 390,031.70万元及减少 10.29%，主要系本公司到期船退 租所致。 其中船舶租赁成本为人民币 193,035.97万元，较去年同期人民币 235,500.00万元，减少 18.03%。 其中集装箱租赁成本为人民币 113,551.76万元，较去年同期人民币 132,960.56万元减少 14.60%。 其中其他相关产业租赁业务营业成本主要包括利息支出等。2018年上半年，营运成本为人民 币 43,311.71万元，较去年同期人民币 21,571.14万元增长100.79%，主要由于非航租赁板块的 贷款规模迅速扩大所致。 2.集装箱制造业务 1）营业收入 2018上半年，本公司集装箱制造业务实现营业收入人民币 470,112.59万元，较去年同期人 民币 236,982.64万元增长 98.37%，占本公司总收入的46.76%。主要原因系本报告期大型集装箱 运输公司随着行业复苏加大集装箱采购力度，集装箱制造市场转暖，且公司集装箱油漆技术改进， 市场竞争力提升，使得集装箱制造板块量价齐升，本年销售箱量为 36.9万 TEU，较去年同期的 20.3 万 TEU增加81.77%。 2）营业成本 集装箱制造业务营业成本主要包括原材料费用、职工薪酬以及折旧费等。2018年上半年,营 运成本为人民币 439,977.36万元，较去年同期人民币 218,797.58万元增长101.09%。成本同比 上升主要系公司集装箱销售量大幅上升，导致料工费等制造成本大幅增长。 3.投资及服务业务 1）营业收入 2018年上半年，金融服务业务实现收入人民币 33,813.73万元，占公司总收入的 3.36%，较 去年同期人民币 17,929.28万元上升 88.60%。收入同比上升主要是对集团成员单位放贷的额度增 加，贷款利息收入有所增长。 2）营业成本 2018年上半年，金融服务业的成本为 11,096.99万元，较去年同期人民币 4,233.96万元增 加 162.09%。 3）投资收益 2018年上半年，金融投资收益实现投资收益为人民币 130,626.32万元，较去年同期人民币 128,807.90万元增加1.41%。 4）公允价值变动收益同比减少 54,156.72万元，主要系公司执行新金融工具准则后，原计入 可供出金融资产的金融资产划分至交易性金额资产，公允价值变动由计入其他综合收益调整至计 入公允价值变动收益。报告期由于股票市场疲软，致使公允价值变动收益同比大幅减少。 所得税 截至 2018年6月30日，本公司及其他境内子公司所适用的企业所得税税率为25%。 根据新所得税税法的有关规定，本公司就来源于境外子公司之利润应在其子公司宣告发放股 利时缴纳企业所得税。并根据有关规定，本公司按照其适用税率就境外子公司之利润缴纳所得税。 流动资金，财政资源及资本架构 1、流动资金及借款分析 本公司流动资金的主要来源为经营业务的现金流量及短期银行贷款。本公司的现金主要用作 运营成本支出、偿还贷款及新建造船舶、购置集装箱及支持本公司开展融资租赁业务。于本期间， 本公司的经营现金流入净额为人民币 177,192万元。本公司于 2018年 6月 30日持有银行结余现 金为人民币 567,032万元。 于 2018年 6月 30日，本公司的银行及其他借贷合计人民币 9,729,553万元，到期还款期限分布在 2018年至 2027年期间，需分别于一年内还款为人民币 4,292,406万元，于第二年内还款为人民币 2,203,769万元，于第三年至第五年还款为人民币 2,569,774万元及于五年后还款为人民币 663,604万元。 本公司的长期银行贷款主要用作开展融资租赁业务、采购集装箱以及收购股权。 于 2018年 6月 30日，本公司的长期银行及其他贷款以共值人民币 1,986,416.6万元的若干 集装箱及船舶作抵押。 于 2018年6月 30日，本公司持有应付债券人民币 405,733.52万元，另持有 18,210.83万美 元（相当于人民币 120,493.80万元）的应付定期债券，债券募集资金全部用于采购集装箱。 于 2018年 6月 30日，本公司持有应付 ABS资产证券化项目计人民币 354,971.60万元，ABN 资产证券化项目计人民币 171,255.70万元，债券募集资金全部用于开拓融资租赁业务。 本公司的人民币定息借款为人民币 3,590,373万元，美元定息借款 14,119万美元（相当于人 民币 93,422万元），浮动利率人民币借款为人民币 648,844万元，浮动利率美元借款为 815,663 万美元（相当于人民币 5,396,914万元）。本公司的借款以人民币或美元结算，而其现金及现金等 价物主要以人民币及美元持有。 本公司预期日常的流动资金和资本开支等有关资金需要，可由本公司通过内部现金流量或外 部融资应付。董事会将不时检讨本公司营运的现金流量。本公司计划维持适当的股本及债务组合， 以确保不时具备有效的资本架构。 2.债务比率分析 于 2018年 6月 30日，本公司的净负债比率为 568%，较 2017年 12月 31日增加 6.2%，主要 系本年货币资金大幅减少所致。 3.外汇风险分析 于本期间，本公司当期产生汇兑收益为 2,293.70万元，主要是由于本年度美元汇率波动所致； 外币报表折算差额影响归母股东权益为人民币 12,824.36万元。本公司未来将继续密切关注人民 币及国际主要结算货币的汇率波动，降低汇率变动带来的影响，减少汇率敞口。 4.资本开支分析 截至 2018年 6月 30日，本公司用于添置集装箱、机器设备、在建机器设备及其他开支为 267,267.90万元，用于购买融资租赁资产开支为 931,308.60万元。 5．资本承担分析 中远海运发展股份有限公司所属 FlorensContainerInvestment(SPV)Limited于 2018年 6月 8日与胜狮货柜签订了集装箱采购合同，合同金额总计 30,149,000美元。本期股权投资承担为 70,951.70万元。 6．雇员、培训及福利 截至 2018年 6月 30日，本公司共有雇员 9,476人，本期间内雇员总开支（含员工酬金、福 利费开支、社会保险费等）约为人民币 942,441,797.22元（含外包劳务人员开支）。 薪酬管理作为最有效的激励手段和企业价值分配形式之一，遵循总量控制原则、贡献价值原 则、内部公平原则、市场竞争原则及可持续发展原则。公司高管按照“契约化管理、差异化薪酬” 的原则引入并实施了职业经理人制度管理，强化了基于业绩管理的激励和约束机制。公司员工实 施的全面薪酬体系主要由薪金、福利和认可计划三个方面组成：1、薪金，包含岗位/职务薪金、 绩效薪金、专项奖励、津贴等。2、福利，国家规定的社会保险、住房公积金及企业自设的福利项 目。3、认可计划，支撑企业战略和文化的其他项目。 配合公司人力资源管理改革，服务人才开发和培养工作，公司重构了员工培训体系；以需求 识别为前提，以权责划分为支撑，以清单管理为方法，优化培训内容和实施体系，提升培训资源 配置的有效性、员工培训参与度及满意度。基于培训体系，策划并实施了针对不同类型业务及岗 位的培训项目，覆盖转型创新、行业拓展、管理能力、金融业务、风险管理、安全及个人素养等 各类内容。 3.2与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 2017年 3月以来财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》（财 会[2017]7号）、《企业会计准则第 23号—金融资产转移》（财会 [2017]8号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）、 《企业会计准则第 14号—收入》（财会[2017]22号），要求境内外同时上市公司自 2018年 1月 1 日起施行。经本公司第五届董事会第四十二次会议审议通过，为执行财政部上述经修订的会计准 则，自 2018年 1月 1日起执行公司相关会计政策变更。 （1）金融工具相关会计政策变更 财政部新修订的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》， 金融资产分类由现行的 “四分类”改为“三分类 ”，企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融 资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类； 金融资产减值损失准备计提由 “已发生损失法 ”改为“预期损失法 ”，且计提范围有所扩大；指定为 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资，后续计量计入其 他综合收益部分在处置时不能转入当期损益，改为直接调整留存收益；金融资产转移的判断原则 及其会计处理进一步明确；套期会计方面拓宽了套期工具和被套期项目的范围、以定性的套期有 效性要求取代现行准则的定量要求、引入套期关系“再平衡”机制，有助于套期会计更好地反映 企业风险管理活动；金融工具披露要求相应调整。 根据以上修订后会计准则中关于新旧准则衔接的相关规定，公司从 2018年 1月 1日起，按以 上修订后会计准则的要求进行会计报表披露，不重述前期可比数，就新旧准则转换影响数调整 2018年期初留存收益和其他综合收益。预计实施上述修订后会计准则对本公司财务报告不会产生 重大影响。 受影响的报表项目名称 2017年 12月 31日 2018年 1月 1日影响金额 递延所得税负债 321,866,954.32 318,525,352.13 -3,341,602.19 递延所得税资产 113,146,916.17 123,527,416.27 10,380,500.10 可供出售金融资产 4,013,699,113.94 -4,013,699,113.94 其他非流动金融资产 3,972,183,514.48 3,972,183,514.48 其他综合收益 -2,484,778,614.44 -2,333,587,940.77 151,190,673.67 长期股权投资 20,454,747,062.11 20,354,071,531.49 -100,675,530.62 期初未分配利润 4,562,322,414.75 4,282,662,713.28 -279,659,701.47 （2）收入相关会计政策变更 财政部新修订的《企业会计准则第 14号—收入》将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的 收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交 易的合同会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明 确规定。 根据该修订后会计准则中有关新旧准则衔接的相关规定，公司 2018年 1月 1日首次执行该准 则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 预计实施该修订后会计准则不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期净利润、 总资产、净资产均不会产生重大影响。 （3）财务列报政策变更 财政部于 2018年 6月发布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15号）（以下简称 “通知”），对财务报表列式进行了修订。根据通知相关规定，公司本 期调整、修订了合并财务报表格式。上述调整对公司合并净利润及净资产核算结果不产生影响。 2.重要会计估计变更 根据《企业会计准则第 4号——固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资 产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先 会计估计数有差异的，应当进行相应调整。本公司于 2018年 4月 27日在第五届董事会第四十四 次会议上通过了《关于公司船舶及集装箱会计估计的预案》，对公司船舶及集装箱预计净残值作相 应调整。本次会计估计变更前，船舶资产预计净残值的会计估计为每轻吨 280美元，集装箱资产 预计净残值为 20尺干箱 USD560/UNIT、40尺及 45尺干箱均为 USD896/UNIT；本次会计估计变更 后，船舶资产预计净残值的会计估计为每轻吨 330美元，集装箱资产预计净残值为 20尺干箱 USD780/UNIT、40尺及 45尺干箱均为 USD900/UNIT。本次会计估计变更自 2018年 1月 1日起适 用，采用未来适用法进行会计处理。经测算，本次会计估计变更后，公司 2018年 1-6月船舶及集 装箱折旧费减少 107,113,264.85元。 3.3报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。 □适用 √不适用 董事长：孙月英 中远海运发展股份有限公司 2018年 8月30日 中财网
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