[公告]东风科技:东风汽车电气有限公司清产核资专项审计报告
东风汽车电气有限公司 清产核资专项审计报告 信会师深报字[2018]第 20125 号 东风汽车电气有限公司 清产核资专项审计报告 目 录 一、清产核资工作范围 ................................................................................................. 错误！未定义书签。 （一）公司基本情况 ............................................................................................. 错误！未定义书签。 （二）清产核资范围及目的 ................................................................................. 错误！未定义书签。 二、清产核资依据 ......................................................................................................... 错误！未定义书签。 （一）法规政策依据 ............................................................................................. 错误！未定义书签。 （二）行为依据 ...................................................................................................................................... 3 三、清产核资的组织实施情况 ....................................................................................................................... 3 （一）工作基准日 .................................................................................................................................. 3 （二）审计工作起止日期 ....................................................................................................................... 3 （三）审计方法和已实施的主要审计程序 ........................................................................................... 3 四、清产核资专项审计情况 ........................................................................................................................... 4 （一）清产核资结果 ............................................................................................................................... 4 （二）主要清查事项说明 ....................................................................................................................... 5 （三）其他重要事项说明 ..................................................................................................................... 13 五、报告使用范围说明 ................................................................................................................................ 13 六、附表：.................................................................................................................................................... 14 东风汽车电气有限公司 清产核资专项审计报告 信会师深报字[2018]第 20125 号 东风电子科技股份有限公司全体股东： 我们接受东风电子科技股份有限公司（以下简称“东风科技”）委 托，对东风汽车电气有限公司（以下简称“东风电气”）提供的截止 2018 年 3 月 31 日清产核资报表进行了审计。建立健全公司内部控制制度， 保护资产的安全与完整，提供真实、合法的清产核资会计报表等资料 是东方电气公司的责任，我们的责任是在公司清产核资的基础上，对 东风电气公司以 2018 年 3 月 31 日为基准日的清产核资报表进行专项 财务审计，对所出具的清产核资专项审计报告的真实性、合理性发表 意见。 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《国有企业清产核 资办法》（国务院国资委令第 1 号）及相关规定的要求进行的。在清 产核资审计过程中，我们结合东风电气公司实际情况，实施了包括询 问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程 序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 现将本次清产核资情况报告如下： 一、 清产核资工作范围 （一） 公司基本情况 东风汽车电气有限公司(原襄樊东风汽车电气有限责任公司，以下简称“东风电气”) 始建于 1969 年，前身是航空工业部航空电源设备制造厂，1987 年经国家经委、计 委批准成建制划入二汽集团，1995 改制为有限责任公司。于 1995 年 4 月 25 日在襄 樊市工商行政管理局领取了注册号为 17932044-1 的《企业法人营业执照》，注册资 本为 5263.16 万元，由东风汽车公司和东风汽车工业财务公司出资设立，其中东风 汽车公司出资 5157.86 万元享有 98%的股权，东风汽车工业财务公司出资 105. 30 万 元享有 2%的股权。2000 年 1 月 1 日东风汽车工业财务公司将其拥有的 2％的股权转 让给东风汽车悬架弹簧有限公司；2000 年 11 月 7 日，东风汽车公司以对公司的往 来款对东风电气公司进行增资 2083.55 万元，注册资本变更为 7346.71 万元，其中东 风汽车公司投入资本为 7241.41 万元，占股权的 98.60%，东风汽车悬架弹簧有限公 司投入资本为 105.30 万元，占股权的 1.4%；2001 年 11 月 10 日，东风汽车公司将 其股权转让给东风汽车有限公司；2002 年 1 月 29 日，东风汽车有限公司以转让对 上海东子汽车电机系统有限公司的投资款 1310.47 万元对襄樊东风汽车电气有限责 任公司进行增资，增资后，注册资本变更为 8657.18 万元，其中东风汽车有限公司 投入资本为 8551.88 万元，占股权的 98.80%，东风汽车悬架弹簧有限公司投入资本 为 105.30 万元，占股权的 1.2%；2010 年 3 月 22 日，东风汽车有限公司将其持有的 98.80%股权转让给东风汽车零部件有限公司；2011 年 4 月 6 日，襄樊东风汽车电气 有限责任公司更名为东风汽车电气有限公司，东风汽车零部件有限公司更名为东风 汽车零部件（集团）有限公司。 三证合一后，东风电气公司于 2016 年 5 月 04 日，取得统一社会信用代码为 91420600179320441C 的营业执照，法定代表人：韩力，住所：襄阳市高新区春园西 路 2 号。 东风电气公司股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本 比例（%） 东风汽车零部件（集团）有限公司 85,518,782.76 98.80 东风汽车悬架弹簧有限公司 1,053,000.00 1.20 合计 86,571,782.76 100.00 东风电气公司经营范围为：汽车电机、电器、电子产品和其他电机、电器、电子产 品及配件设计、制造、销售及相关技术服务和信息服务;物业管理;房屋出租;货物、 技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术);汽车电机检测服务。 （二） 清产核资范围及目的 本次清产核资的范围为东风电气公司填列在清产核资报表上的全部资产和负债。 清 产 核 资 前 ， 东 风 电 气 公 司 的 资 产 总 额 为 361,703,731.81 元 ， 负 债 总 额 为 156,453,535.22 元，所有者权益为 205,250,196.59 元；清产核资审计后情况详见本报 告“主要清查事项说明”。本次清产核资的目的为对东风电气公司的资产、负债、所 有者权益进行清查核实，并出具清产核资专项审计报告。 二、 清产核资依据 （一） 法规政策依据 1．国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 9 月 9 日颁布的《国有企业清产核资 办法》（国资委令第 1 号）； 2．国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 9 月 13 日颁布的《关于印发国有企业 资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[2003]72 号）； 3．国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 9 月 13 日颁布的《关于印发国有企业 清产核资工作规程的通知》（国资评价[2003]73 号）； 4．国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 9 月 18 日颁布的《关于印发国有企业 清产核资经济鉴证工作规定的通知》（国资评价[2003]78 号）； 5．国务院国有资产监督管理委员 2003 年 11 月 11 日颁布的《清产核资工作问题解 答(一)》（国资厅评价[2003]53 号）； 6．国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 2 月 12 日颁布的《清产核资工作问题 解答（二）》（国资厅发评价[2004]8 号）； 7．国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 4 月 29 日颁布的《清产核资工作问题 解答（三）》（国资发评价[2004]220 号）； 8．财政部于 2009 年 7 月 7 日颁布的《关于中央级经营性文化事业单位转制中资产 和财务管理问题的通知》（财教[2009]126 号）。 （二） 行为依据 审计业务约定书。 三、 清产核资的组织实施情况 （一）清产核资基准日：2018 年 03 月 31 日 （二）清产核资现场工作起止日期：2018 年 6 月 03 日至 2018 年 6 月 13 日 （三）审计方法和已实施的主要审计程序 1、对清产核资基准日账务进行全面审阅； 2、盘点现金，核对、询证银行存款； 3、核对、询证债权、债务； 4、核对、盘点实物资产，并检查相关的权属证明资料； 5、按照《企业会计准则》（2017）和清产核资的要求调整有关账项； 6、编制清产核资报表； 7、进行清产核资专项审计。 四、 清产核资专项审计情况 （一）清产核资结果 经审计，东风电气公司清产核资基准日的资产总额为 360,708,050.62 元，负债总额 为 155,206,457.95 元，所有者权益为 205,501,592.67 元；审计认定数与清产核资调整 后数据一致。资产清查汇总情况如下： 金额单位：人民币元 项目 清产核资前 调整数 清产核资审定数 流动资产： 货币资金 7,895,813.58 7,895,813.58 应收票据 1,404,095.35 1,404,095.35 应收账款 159,032,897.76 159,032,897.76 预付款项 732,143.00 732,143.00 其他应收款 27,565,757.82 27,565,757.82 存货 19,783,609.26 -1,171,389.64 18,612,219.62 其他流动资产 79,600,000.00 79,600,000.00 流动资产合计 296,014,316.77 -1,171,389.64 294,842,927.13 非流动资产: 可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 固定资产 44,306,565.40 -996,316.07 43,310,249.33 在建工程 11,024,329.64 11,024,329.64 固定资产清理 516,387.47 996,316.07 1,512,703.54 无形资产 436,448.37 436,448.37 递延所得税资产 8,405,684.16 175,708.45 8,581,392.61 非流动资产合计 65,689,415.04 175,708.45 65,865,123.49 资产总计 361,703,731.81 -995,681.19 360,708,050.62 流动负债： 应付账款 91,387,403.46 -1,247,077.27 90,140,326.19 预收款项 141,856.35 141,856.35 应付职工薪酬 18,019,037.99 18,019,037.99 应交税费 1,394,177.80 1,394,177.80 其他应付款 14,566,719.23 14,566,719.23 一年内到期的非流动负债 65,475.00 65,475.00 其他流动负债 23,191,378.27 23,191,378.27 流动负债合计 148,766,048.10 -1,247,077.27 147,518,970.83 非流动负债： 项目 清产核资前 调整数 清产核资审定数 长期应付职工薪酬 7,261,899.62 7,261,899.62 递延收益 425,587.50 425,587.50 非流动负债合计 7,687,487.12 7,687,487.12 负债合计 156,453,535.22 -1,247,077.27 155,206,457.95 股东权益： 实收资本 86,571,782.76 86,571,782.76 资本公积 2,157,490.32 2,157,490.32 盈余公积 113,982,836.96 113,982,836.96 未分配利润 9,281,986.55 251,396.08 9,533,382.63 其他综合收益 -6,743,900.00 -6,743,900.00 股东权益合计 205,250,196.59 251,396.08 205,501,592.67 负债及股东权益总计 361,703,731.81 -995,681.19 360,708,050.62 （二）、 主要清查事项说明 （1）货币资金 货币资金账面数为 7,895,813.58 元，调增 0.00 元，清产核资调整后账面数为 7,895,813.58 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 现金 银行存款 7,895,813.58 7,895,813.58 其他货币资金 合计 7,895,813.58 7,895,813.58 （2）应收票据 应收票据账面数为 1,404,095.35 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 1,404,095.35 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 银行承兑汇票 1,404,095.35 1,404,095.35 商业承兑汇票 总计 1,404,095.35 1,404,095.35 （3）应收账款 应收账款账面数为 159,032,897.76 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 159,032,897.76 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 账面余额 159,395,954.14 159,395,954.14 减：坏账准备 363,056.38 363,056.38 账面价值 159,032,897.76 159,032,897.76 （4）预付账款 预付账款账面数为 732,143.00 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 732,143.00 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 账面价值 732,143.00 732,143.00 （5）其他应收款 其他应收款账面数为 27,565,757.82 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数 为 27,565,757.82 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 账面余额 27,666,943.75 27,666,943.75 减：坏账准备 101,185.93 101,185.93 账面价值 27,565,757.82 27,565,757.82 （6）存货 存货账面数为 19,783,609.26 元，调减 1,171,389.64 元，清产核资调整后账面数 为 18,612,219.62 元。调整原因为： 1、对存货盘点后发现配套库中有原材料 298,716.84 元存放在较为角落的位置 且长期无人领用（积尘、生锈）。进一步向仓管人员了解，因产品更新等原因， 该部分原材料确实不再投入生产使用，对该部分全额计提跌价； 2、对存货盘点后发现新能源车间中有在产品 872,672.80 元存放在较为角落的 位置且长期闲置。进一步向仓管人员了解，因市场变化、产品更新等原因，该 部分在产品确实不再投入生产使用，对该部分全额计提跌价； 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 原料及主要材料 382,964.77 -298,716.84 84,247.93 在产品 3,881,631.06 -872,672.80 3,008,958.26 库存商品 5,335,195.83 5,335,195.83 发出商品 10,178,346.63 10,178,346.63 低值易耗品 5,470.97 5,470.97 总计 19,783,609.26 -1,171,389.64 18,612,219.62 （7）其他流动资产 其他流动资产账面数为 79,600,000.00 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面 数为 79,600,000.00 元。款项内容是公司委托母公司“东风汽车零部件（集团） 有限公司”的委托贷款本金。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 委托贷款-本金 79,600,000.00 79,600,000.00 合计 79,600,000.00 79,600,000.00 （8）可供出售金融资产 可供出售金融资产账面数为 1,000,000.00 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账 面数为 1,000,000.00 元。款项内容是本司持有“东风汽车悬架弹簧有限公司” 的 1.98%股权。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 可供出售金融资产-投资 成本 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （9）固定资产 固定资产账面数为 44,306,565.40 元，调减 996,316.07 元，清产核资调整后账 面数为 43,310,249.33 元。调整原因为： 1、经盘点，运输设备中有叉车、搬运车已报废，调减固定资产原值 62,393.16 元，调减累计折旧 44,845.06 元； 2、经盘点，机器设备中有部分设备已报废（详见附表），调减固定资产原值 5,505,280.67 元，调减累计折旧 4,506,976.66 元，调减减值准备 19,536.04 元； 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 固定资产原值 162,548,721.39 -5,567,673.83 156,981,047.56 累计折旧 113,164,913.40 -4,551,821.72 108,613,091.68 减值准备 5,077,242.59 -19,536.04 5,057,706.55 账面价值 44,306,565.40 -996,316.07 43,310,249.33 （10）在建工程 在建工程账面数为 11,024,329.64 元，调增 0.00 元，清产核资调整后账面数为 11,024,329.64 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 建筑工程 329,822.31 329,822.31 在安装设备 7,127,683.35 7,127,683.35 预付款 3,483,063.30 3,483,063.30 其他 83,760.68 83,760.68 合计 11,024,329.64 11,024,329.64 （11）固定资产清理 固定资产清理账面数为 516,387.47 元，调增 996,316.07 元，清产核资调整后账 面数为 1,512,703.54 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 固定资产清理 516,387.47 996,316.07 1,512,703.54 合计 516,387.47 996,316.07 1,512,703.54 （12）无形资产 无形资产账面数为 436,448.37 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 436,448.37 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 账面原值 2,158,458.14 2,158,458.14 累计摊销 1,032,009.77 1,032,009.77 减值准备 690,000.00 690,000.00 账面价值 436,448.37 436,448.37 （13）递延所得税资产 递延所得税资产账面数为 8,405,684.16 元，调整 175,708.45 元，清产核资调整 后账面数为 8,581,392.61 元。调整原因：经重新测算递延所得税资产而调整。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 存货跌价准备 355,163.61 175,708.45 530,872.06 固定资产减值准备 282,963.46 282,963.46 计提但尚未支付的产品 质量保证金 3,088,840.32 3,088,840.32 计提但尚未支付的费用 （即预提费用事项） 767,577.08 767,577.08 应付职工薪酬 3,411,602.64 3,411,602.64 政府补助 109,670.63 109,670.63 其他纳税调整增加项目 389,866.42 389,866.42 合计 8,405,684.16 8,581,392.61 （14）应付账款 应付账款账面数为 91,387,403.46 元，调整 1,247,077.27 元，清产核资调整后账 面数为 91,387,403.46 元。调整原因：清理陈年往来款项。 明细情况如下表： 账龄 账面数 调整数 清产核资数 应付账款 91,387,403.46 -1,247,077.27 90,140,326.19 合计 91,387,403.46 -1,247,077.27 90,140,326.19 （15）预收账款 预收账款账面数为 141,856.35 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 141,856.35 元。 明细情况如下表： 账龄 账面数 调整数 清产核资数 预收账款 141,856.35 141,856.35 合计 141,856.35 141,856.35 （16）应付职工薪酬 应付职工薪酬账面数为 18,019,037.99 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面 数为 18,019,037.99 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 基本工资 9,152,247.28 9,152,247.28 社会保险费 3,922,479.00 3,922,479.00 住房公积金 314,613.00 314,613.00 工会经费 82,907.31 82,907.31 职工教育经费 1,264,772.87 1,264,772.87 辞退福利 3,282,018.53 3,282,018.53 合计 18,019,037.99 18,019,037.99 （17）应交税费 应交税费账面数为 1,394,177.80 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 1,394,177.80 元。 明细情况如下表： 税种 账面数 调整数 清产核资数 增值税 1,046,086.77 1,046,086.77 印花税 24,929.40 24,929.40 城市维护建设税 73,226.07 73,226.07 教育费附加 31,382.60 31,382.60 地方教育费附加 15,691.30 15,691.30 个人所得税 77,216.92 77,216.92 房产税 125,644.74 125,644.74 合计 1,394,177.80 1,394,177.80 （18）其他应付款 其他应付款账面数为 14,566,719.23 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数 为 14,566,719.23 元。 明细情况如下表： 账龄 账面数 调整数 清产核资调整后 1 年以内 10,176,323.14 10,176,323.14 1-2 年 1,600.00 1,600.00 2-3 年 3 年以上 4,388,796.09 4,388,796.09 合计 14,566,719.23 14,566,719.23 （19）其他流动负债 其他流动资产账面数为 23,191,378.27 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面 数为 23,191,378.27 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 短期预计负债-产品质量 保证 20,592,268.72 20,592,268.72 短期预计负债-环境保护 2,599,109.55 2,599,109.55 合计 23,191,378.27 23,191,378.27 （20）一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债账面数为 65,475.00 元，调整 0.00 元，清产核资调整 后账面数为 65,475.00 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 递延收益 65,475.00 65,475.00 合计 65,475.00 65,475.00 （21）长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬账面数为 7,261,899.62 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账 面数为 7,261,899.62 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 一年以上的辞退福利 2,089,949.00 2,089,949.00 长期设定收益计划 4,795,000.00 4,795,000.00 其他长期福利 376,950.62 376,950.62 合计 7,261,899.62 7,261,899.62 （22）递延收益 递延收益账面数为 425,587.50 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 425,587.50 元。款项内容是：本司申请的与资产相关的政府补助涉及多项设备， 企业选择最接近补助金额的一项固定资产：装配流水线来进行摊销。摊销年限 8 年，从 2017.7.1 开始摊销。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资数 递延收益 425,587.50 425,587.50 合计 425,587.50 425,587.50 （23）实收资本 实收资本账面数为 86,571,782.76 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 86,571,782.76 元。 明细情况如下表： 投资者 账面数 调整数 清产核资调整后 所占比例（%） 东风汽车零部件（集团）有 限公司 85,518,782.76 85,518,782.76 98.80 东风汽车悬架弹簧有限公 司 1,053,000.00 1,053,000.00 1.20 合计 86,571,782.76 86,571,782.76 100.00 （24）资本公积 资本公积账面数为 2,157,490.32 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 2,157,490.32 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资调整后 其他资本公积 2,157,490.32 2,157,490.32 合计 2,157,490.32 2,157,490.32 （25）其他综合收益 其他综合收益账面数为-6,743,900.00 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面 数为-6,743,900.00 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资调整后 设定受益计划变动 -6,743,900.00 -6,743,900.00 合计 -6,743,900.00 -6,743,900.00 （26）盈余公积 盈余公积账面数为 113,982,836.96 元，调整 0.00 元，清产核资调整后账面数为 113,982,836.96 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资调整后 法定盈余公积 58,108,134.03 58,108,134.03 任意盈余公积 55,874,702.93 55,874,702.93 合计 113,982,836.96 113,982,836.96 （27）未分配利润 未分配利润账面数为 9,281,986.55 元，调整 251,396.08 元，清产核资调整后账 面数为 9,533,382.63 元。 明细情况如下表： 项目 账面数 调整数 清产核资调整后 未分配利润 9,281,986.55 251,396.08 9,533,382.63 合计 9,281,986.55 251,396.08 9,533,382.63 （三）、其他重要事项说明 1、东风电气中国建设银行股份有限公司襄阳米公支行账号 42001648408059650550 中有人民币 3,523,809.28 元未在账面体现，具体原因如下：2005 年，东风电气向襄 阳市政府及东风公司书面报告了建设经济适用房的申请。同年，申请得到了批准， 同意公司建设 8 栋共计 40000 平米经济适用房，建房资金根据省政府【2004】29 号 文要求采用员工集资建房模式，同时该建设、出售、管理执行襄樊市经济适用房建 设实施方案的文件要求并享受各项优忠政策。依此批复，东风电气成立了住房建设 委员会，对房屋的建设、出售等按照国家、湖北省、裏阳市关于建房政策的文件规 定行使管理权限，对员工的建房集资款单独开户，并专款专用。在房屋建设过程中， 东风电气运用裏阳市对东风公司的优患政策，节约费用 660 多万元。该节约费用经 公司研究决定，主要用于整个东风电气小区公共区域维修资金不足以及公司无房户 的住房解决等方面；截止 2018 年 3 月 31 日，该集资建房账户余额 3,523,809.28 元。 2、东风电气中国工商银行股份有限公司襄阳襄城支行账号 1804001019000256666 中 有人民币 967,473.69 元未在账面体现，具体原因如下：东风电气生活区住宅楼主要 分为东区、西区、新区，其中东区、西区属于陈旧小区，大多于 2002 年以前建设， 新区为 2005 年以后建设。东西区按照当时的国家政策，缴纳公共维修基金是向售房 单位缴纳并管理，所以一直由公司管理。新区已按现行规定缴纳至市房管局管理。 根据中华人民共和国建设部、财政部令第 165 号《住宅专项维修资金管理办法》第 四条规定：住宅专项维修资金管理实行专户存储、专款专用、所有权人决策、政府 监督的原则。公共维修资金统一由公司财务设置专户并由专人管理，专门用于东西 区公共区域维修。管理模式也是按照报修、审核、实施、结算、审计支付的流程。 截止 2018 年 3 月 31 日，东风电气管理的东西区生活区住房维修资金余额为 967,473.69 元（移交前公司仍需要按照规定对小区公共区域进行维修，移交时严格 按照以上流程办理支付核减）。后期按照国家关于三供一业改革的要求，由公司按照 政府制定的标准及东风公司与襄阳市政府签订的协议约定补足维修资金金额一同移 交给襄阳市房管局，彻底解决该问题。移交后，公司将同时着手对该账户进行销户。 3、根据 2018 年第一次临时股东会审议通过将公司资本公积 2,157,490,32 元,将公司 盈余公积 92,339,891.27 元转增注册资本，增加注册资本 94,497,381.59 元。其中：股 东东风汽车零部件(集团)有限公司增加股本 93,347,980.02 元（其中以资本公积转增 股本 2,131,248.08 元，以盈余公积转增股本 91,216,731.94 元）；股东东风汽车悬架弹 簧有限公司增加股本 1,149,401.57 元（其中以资本公积转增股本 26,242.24 元，以盈 余公积转增股本 1,123,159.33 元）。公司变更后的注册资本（实收资本）为 181,069,164.35 元，其中：股东东风汽车零部件(集团)有限公司出资 78,866,762.78 元， 占股权的 98.78%；股东东风汽车悬架弹簧有限公司出资 2,202,401.57 元，占股权的 1.22%。公司已于 2018 年 6 月 20 日领取新营业执照，注册资本为 181,069,164.35 元 已经湖北华炬会计师事务有限公司验证（验资报告号鄂华验字【2018】第 025 号）。 五、 报告使用范围说明 本清产核资专项审计报告仅向东风电子科技股份有限公司全体股东出具，且仅限于东 风电子科技股份有限公司收购东风电气股权项目和报送国务院国有资产监督管理委 员会之用，不作其他用途。非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供 给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因使用本清产核资专项审计报告不当 造成的后果，与经办注册会计师及其所在会计师事务所无关 六、附表 货币资金－银行存款清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 开户银行 账号 币种 账面数 调整数 调整后数 备注 1 中国工商银行股份有限公司 襄阳襄城支行 1804001009026005554 人民币 2,429,688.62 2,429,688.62 2 中国工商银行股份有限公司 襄阳襄城支行 1804001029000010266 人民币 3 中国建设银行股份有限公司 襄阳襄城支行 42001646008050005010 人民币 5,462,246.69 5,462,246.69 4 中国建设银行股份有限公司 襄阳襄城支行 42001646086053001107 人民币 5 东风汽车财务有限公司 212001718 人民币 3,878.27 3,878.27 合计 7,895,813.58 7,895,813.58 应收票据清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 出票人全称 付款行全称 票号 出票日期 到期日期 到期时 间 账面数 调整 数 调整后数 备注 1 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539701 7435 20171024 20180423 201804 8,900.00 8,900.00 2 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539701 7452 20171024 20180423 201804 10,000.00 10,000.00 3 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539701 5826 20171122 20180521 201805 43,000.00 43,000.00 4 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2991 20180123 20180723 201807 28,200.00 28,200.00 5 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2601 20180123 20180723 201807 43,200.00 43,200.00 6 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2627 20180123 20180723 201807 50,000.00 50,000.00 7 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2628 20180123 20180723 201807 50,000.00 50,000.00 8 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2629 20180123 20180723 201807 52,208.00 52,208.00 9 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539645 2657 20180123 20180723 201807 100,000.00 100,000.00 10 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5733 20180323 20180923 201809 43,200.00 43,200.00 应收票据清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 出票人全称 付款行全称 票号 出票日期 到期日期 到期时 间 账面数 调整 数 调整后数 备注 11 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5745 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 12 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5746 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 13 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5747 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 14 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5748 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 15 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5749 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 16 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5750 20180323 20180923 201809 50,000.00 50,000.00 17 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5760 20180323 20180923 201809 100,000.00 100,000.00 18 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招行经济技术开发 区支行 308000539641 5986 20180323 20180923 201809 200,000.00 200,000.00 19 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招商银行武汉分行 经济技术开发区支 行 130852101520 920180323174 010393 20180323 20180928 201809 52,208.00 52,208.00 应收票据清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 出票人全称 付款行全称 票号 出票日期 到期日期 到期时 间 账面数 调整 数 调整后数 备注 20 东风汽车零部件（集团）有 限公司 招商银行武汉分行 经济技术开发区支 行 130852101520 920180323174 010754 20180323 20180928 201809 250,000.00 250,000.00 21 东风特种商用车有限公司 交通银行十堰分行 130152300001 720180115148 710565 20180115 20180715 201807 10,000.00 10,000.00 22 东风小康汽车有限公司 中信银行十堰分行 营业部 130252303890 720180126153 970527 20180126 20180726 201807 20,000.00 20,000.00 23 东风小康汽车有限公司 中信银行十堰分行 营业部 130252303890 720180126153 970498 20180126 20180726 201807 20,000.00 20,000.00 24 郑州日产汽车有限公司 中信银行郑州分行 130249103910 120180126154 666692 20180126 20180726 201807 10,865.14 10,865.14 25 郑州日产汽车有限公司 中信银行郑州分行 营业部 130249103910 120180228166 935203 20180228 20180828 201808 12,314.21 12,314.21 合计 1,404,095.35 1,404,095.35 应收账款清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 客户名称 款项内 容 币种 账面余额 调整数 调整后数 调整后数账龄 坏账准备 备 注 3 个月以内 3 个月-1 年 1-2 年 2-3 年以上 3 年以上 合计 1 东风汽车泵业有 限公司 货款 人民币 381,093.36 381,093.36 381,093.36 381,093.36 19,054.67 2 东风康明斯发动 机有限公司 货款 人民币 51,005,019.55 51,005,019.55 51,005,019.55 51,005,019.55 3 东风襄阳旅行车 有限公司 货款 人民币 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 4 东风（武汉）汽车 零配件销售服务 有限公司 货款 人民币 16,401.00 16,401.00 16,401.00 16,401.00 5 东风轻型发动机 有限公司 货款 人民币 1,072,334.83 1,072,334.83 922,334.83 150,000.00 1,072,334.83 7,500.00 6 东风电动车辆股 份有限公司 货款 人民币 6,646,845.51 6,646,845.51 6,646,845.51 6,646,845.51 7 东风越野车有限 公司 货款 人民币 4,922.42 4,922.42 4,922.42 4,922.42 246.12 应收账款清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 客户名称 款项内 容 币种 账面余额 调整数 调整后数 调整后数账龄 坏账准备 备 注 3 个月以内 3 个月-1 年 1-2 年 2-3 年以上 3 年以上 合计 8 东风商用车有限 公司零部件采购 部 货款 人民币 34,407,504.57 34,407,504.57 34,407,504.57 34,407,504.57 9 东风特汽（十堰） 客车有限公司本 部 货款 人民币 14,553.10 14,553.10 4,656.60 9,896.50 14,553.10 494.83 10 天津雷沃动力有 限公司 货款 人民币 3,979.30 3,979.30 3,979.30 3,979.30 3,979.30 11 中国重汽集团济 南动力有限公司 货款 人民币 12,725,220.98 12,725,220.98 12,052,280.00 672,940.98 12,725,220.98 33,647.05 12 上海柴油机有限 公司 货款 人民币 5,027,405.06 5,027,405.06 5,027,405.06 5,027,405.06 13 广西玉柴机器股 份有限公司 货款 人民币 1,067,641.45 1,067,641.45 1,064,470.79 3,170.66 1,067,641.45 158.53 应收账款清查明细表 资产清查基准日：2018 年 03 月 31 日 序号 客户名称 款项内 容 币种 账面余额 调整数 调整后数 调整后数账龄 坏账准备 备 注 3 个月以内 3 个月-1 年 1-2 年 2-3 年以上 3 年以上 合计 14 中国重汽集团杭 州发动机有限公 司 货款 人民币 12,352,073.15 12,352,073.15 12,352,073.15 12,352,073.15 15 广州精益汽车空 调有限公司 货款 人民币 27,600.00 27,600.00 27,000.00 600.00 27,600.00 1,800.00 16 五十铃庆铃（重 庆）汽车零部件有 限公司 货款 人民币 46,182.10 46,182.10 46,182.10 46,182.10 17 广西康明斯工业 动力有限公司 货款 人民币 1,395,006.26 1,395,006.26 1,395,006.26 1,395,006.26 18 吉利四川商用车 有限公司 货款 人民币 34,598.86 34,598.86 32,838.25 1,760.61 34,598.86 26,389.30 19 潍柴（潍坊）后市 场服务有限公司 （未完）  |