[公告]天泽信息:深圳市有棵树科技股份有限公司审计报告
深圳市有棵树科技股份有限公司 C:\Users\win7\AppData\Local\Temp\ksohtml\wps4C7B.tmp.png 审计报告 苏亚审 [2018] 1065 号 审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场21-23层 邮 编：210009 传 真：025-83235046 电 话：025-83235002 网 址：www.syjc.com 电子信箱：info@syjc.com 江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 审 [2018] 1065 号 审 计 报 告 天泽信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市有棵树科技股份有限公司（以下简称深圳有棵树）按照备考财务报 表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2018年5月31日、2017年12月31 日及2016年12月31日的备考合并资产负债表及备考资产负债表，2018年1-5月、2017 年度及2016年度的备考合并利润表及备考利润表、2018年1-5月、2017年度及2016年 度备考合并现金流量表及备考现金流量表、备考合并所有者权益变动表及备考所有者权益 变动表以及备考财务报表附注。 我们认为，后附的备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了深圳有棵树2018年5月31日、2017年12月31日及2016年12月31日的备考财 务状况以及2017年度及2016年度的备考经营成果和备考现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于深圳有棵树，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年1-5月及2017年度备考财务报表 审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 1.收入确认 请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”二十所述的会计政策及附注五“备 考合并财务报表主要项目注释”之28。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 深圳有棵树主要从事跨境电商出口 业务，2018年1-5月营业收入11.57 亿元，2017年度营业收入23.48亿 元，是公司利润的主要来源，影响关 键业绩指标。管理层在收入确认和列 报时可能存在重大错报风险，因此我 们将收入确认的真实性作为关键审 计事项。 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： ① 了解和评价管理层与收入确认相关的关键 内部控制的设计，包括公司物流及财务系统相关的 信息系统内部控制，并测试其运行有效性。 ② 查看主要第三方电商平台的交易规则、结算 时点和结算方式，评价业务收入确认政策的恰当性。 ③ 对报告期内记录的收入交易选取样本，核对 第三方电商平台交易记录、第三方支付机构的资金 收支明细及交易订单、公司物流记录以及收款记录 等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会 计政策。 ④ 分产品品类和分区域，对收入及毛利率执行 分析程序，判断收入及毛利率变动的合理性。 ⑤ 查看主要第三方电商平台的退货规则，抽取 退货记录样本，检查公司的退货交易计量是否合理、 准确。 ⑥ 对在报告期内的部分主要B2B客户进行沟 通，确认销售交易的真实性。 ⑦ 评价收入列报和披露的恰当性。 2.存货监盘 请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”十所述的会计政策及附注五“备 考合并财务报表主要项目注释”之5。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至2018年5月31日及2017年 12月31日，存货价值分别为8.17 亿元、8.32亿元，占资产比重分 别为48.24%、47.83%。深圳有棵 树存货盘存采用永续盘存制，并 定期进行实地盘点。深圳有棵树 存货分布地点不在一处，境内境 外都有多个仓库，且存货数量巨 大，品类繁多，金额重大，因此 我们将存货的监盘作为关键审计 事项。 我们针对存货监盘执行的主要审计程序包括： ①了解和评价管理层与存货监盘相关的关键内部控 制的设计，并测试其运行有效性。 ②制定存货监盘计划，关注存货的存放地点，获取 存货存放地点的完整清单，包括期末存货为零的仓库、 租赁的仓库以及第三方代被审计单位保管存货的仓库， 并考虑获取的清单的完整性。 ③评价深圳有棵树管理层用以记录和控制存货盘点 结果的指令和程序，关注存货在不同存放地点之间的移 动以及截止日前后期间出入库的控制，了解存货无法停 止移动的原因，并评估了其合理性及对存货监盘的影响。 ④观察管理层制定的盘点程序的执行情况，对于盘 点时及其前后存货的移动，我们向管理层索取了盘点期 间存货移动的相关书面记录以及出、入库资料，检查盘 点日前后存货收发及移动的凭证，核对库存记录与会计 记录是否一致。 ⑤执行抽盘程序。测试存货盘点结果，考虑存货盘 点记录的准确性和完整性，从存货盘点记录中选取部分 存货项目追查至存货实物，并另从存货实物中选取部分 项目追查至盘点记录。检查存货，识别并记录过时、毁 损或陈旧的存货。 ⑥对盘点日至财务报表日之间的存货采购和存货销 售分别实施双向检查；对于存货采购从入库单追查至相 应的永续盘存记录，并另从永续盘存记录追查至其相应 的入库单等支持性文件；对于存货销售从出库单追查至 相应的永续盘存记录，并另从永续盘存记录追查至其相 应的存货出库单等支持性文件。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 深圳有棵树管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳有棵树的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳有棵树、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督深圳有棵树的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对深圳有棵树持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深 圳有棵树不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就深圳有棵树中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： 杨伯民 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师：邓雪雷 中国 南京市 二○一八年十一月二十六 备考合并资产负债表 会合01表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 资产 附 注 五 2018-5-31 2017-12-31 2016-12-31 负债和所有者权益 附注 五 2018-5-31 2017-12-31 2016-12-31 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 404,797,354.58 334,145,808.71 192,887,037.09 短期借款 14 119,428,408.46 161,223,660.46 44,571,480.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据及应收账 款 2 200,355,191.84 171,593,550.18 101,858,463.99 应付票据及应付账 款 15 221,228,221.15 255,782,022.03 133,917,274.46 预付款项 3 44,859,079.65 49,573,851.86 51,738,329.13 预收款项 16 8,545,981.02 20,677,517.98 7,881,585.21 其他应收款 4 56,194,636.91 51,146,861.70 609,388,453.54 应付职工薪酬 17 16,242,547.11 15,360,676.11 8,753,825.85 存货 5 816,824,856.88 831,928,786.72 386,945,448.03 应交税费 18 30,577,811.50 23,488,287.02 27,865,266.88 持有待售资产 其他应付款 19 45,082,974.37 43,109,160.05 214,842,182.59 一年内到期的非流 动资产 持有待售负债 其他流动资产 6 79,557,643.22 231,939,927.15 11,865,903.25 一年内到期的非流 动负债 20 17,429,123.98 18,543,545.10 其他流动负债 流动资产合计 1,602,588,763.08 1,670,328,786.32 1,354,683,635.03 流动负债合计 458,535,067.59 538,184,868.75 437,831,614.99 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 7 20,000,000.00 20,000,000.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 永续 债 投资性房地产 长期应付款 21 2,384,312.77 10,885,407.62 固定资产 8 26,152,179.97 19,214,775.07 11,240,434.37 预计负债 22 9,567,688.33 14,002,854.57 9,355,185.78 在建工程 递延收益 生产性生物资产 递延所得税负债 油气资产 其他非流动负债 无形资产 9 8,667,980.14 8,904,454.98 2,493,747.48 非流动负债合计 11,952,001.10 24,888,262.19 9,355,185.78 开发支出 10 15,880,444.89 6,937,320.56 3,042,433.76 负债合计 470,487,068.69 563,073,130.94 447,186,800.77 商誉 所有者权益(或股东 权益)： 长期待摊费用 11 6,323,798.33 7,101,696.27 3,557,559.31 实收资本（或股本） 23 231,220,000.00 231,220,000.00 224,720,000.00 递延所得税资产 12 12,311,601.10 6,407,800.31 1,811,140.71 其他权益工具 其他非流动资产 13 1,217,791.35 528,365.59 其中：优先股 非流动资产合计 90,553,795.78 69,094,412.78 22,145,315.63 永续 债 资本公积 24 652,131,811.65 652,131,811.65 579,164,830.51 减：库存股 其他综合收益 25 -181,414.64 -77,995.23 -139,080.63 专项储备 盈余公积 26 1,487,013.61 1,487,013.61 221,785.57 一般风险准备 未分配利润 27 338,077,435.15 291,637,764.42 125,674,614.44 归属于母公司所有 者权益合计 1,222,734,845.77 1,176,398,594.45 929,642,149.89 少数股东权益 -79,355.60 -48,526.29 所有者权益合 计 1,222,655,490.17 1,176,350,068.16 929,642,149.89 资产总计 1,693,142,558.86 1,739,423,199.10 1,376,828,950.66 负债和所有者权益 总计 1,693,142,558.86 1,739,423,199.10 1,739,423,199.10 1,376,828,950.66 法定代表人：肖四清 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李志强 备考合并利润表 会合02表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 项目 附注 五 2018年1-5月 2017年度 2016年度 一、营业收入 28 1,156,810,800.55 2,347,943,724.67 1,498,878,070.44 减：营业成本 28 525,911,203.09 1,053,445,363.88 713,401,468.65 税金及附加 29 1,210,016.19 2,010,150.82 296,931.61 销售费用 30 455,479,021.28 946,336,292.00 614,034,222.47 管理费用 31 59,090,756.19 123,274,924.17 80,627,147.42 研发费用 32 4,516,694.59 4,656,868.10 3,367,698.33 财务费用 33 25,890,073.56 10,294,191.36 684,020.69 其中：利息费用 3,700,124.08 5,619,985.25 443,590.72 利息收入 212,226.52 1,399,061.62 407,019.35 资产减值损失 34 33,388,902.55 18,318,762.84 3,712,718.06 加：其他收益 35 358,149.37 8,994,004.91 - 投资收益（损失以“－”号填列） 36 2,422,081.65 41,687.61 835,337.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 37 -44,596.27 11,734.11 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,059,767.85 198,654,598.13 83,589,200.21 加：营业外收入 38 472,674.33 1,796,036.66 7,557,820.53 减：营业外支出 39 565,371.88 423,604.47 111,296.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,967,070.30 200,027,030.32 91,035,724.10 减：所得税费用 40 7,558,228.88 32,847,178.59 16,201,698.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,408,841.42 167,179,851.73 74,834,025.33 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 46,408,841.42 167,179,851.73 74,834,025.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - - - （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列） 46,439,670.73 167,228,378.02 74,834,025.33 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） -30,829.31 -48,526.29 - 五、其他综合收益的税后净额 -103,419.41 61,085.40 -139,080.63 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 -103,419.41 61,085.40 -139,080.63 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -103,419.41 61,085.40 -139,080.63 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 -103,419.41 61,085.40 -139,080.63 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 46,305,422.01 167,240,937.13 74,694,944.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,336,251.32 167,289,463.42 74,694,944.70 归属于少数股东的综合收益总额 -30,829.31 -48,526.29 - 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 肖四清 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李志强 备考合并现金流量表 会合03表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 项 目 附注五 2018年1-5月 2017年度 2016年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,783,600.88 2,201,141,539.53 1,464,028,767.73 收到的税费返还 12,733,933.18 38,006,915.58 2,754,326.27 收到其他与经营活动有关的现金 42（1） 9,507,721.78 23,815,330.41 136,932,876.08 经营活动现金流入小计 1,203,025,255.84 2,262,963,785.52 1,603,715,970.08 购买商品、接受劳务支付的现金 617,159,070.14 1,467,377,958.29 979,099,147.46 支付给职工以及为职工支付的现金 89,878,671.73 171,637,266.89 100,287,429.65 支付的各项税费 7,719,093.87 45,615,437.89 1,397,136.92 支付其他与经营活动有关的现金 42（2） 428,092,141.32 988,158,952.82 718,547,006.69 经营活动现金流出小计 1,142,848,977.06 2,672,789,615.89 1,799,330,720.72 经营活动产生的现金流量净额 60,176,278.78 -409,825,830.37 -195,614,750.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 693,104,081.86 245,246,733.18 171,700,000.00 取得投资收益收到的现金 2,422,081.65 41,687.61 835,337.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 42,157.94 673,430.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 1,305,000.00 48,787,626.00 投资活动现金流入小计 696,873,321.45 294,749,477.27 172,535,337.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,821,794.15 25,106,033.16 9,699,998.27 投资支付的现金 521,706,426.08 454,432,970.96 131,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 543,528,220.23 479,539,004.12 140,699,998.27 投资活动产生的现金流量净额 153,345,101.22 -184,789,526.85 31,835,338.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 390,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 96,835,280.00 260,107,336.00 74,765,460.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 42（3） 2,944,024.64 586,937,633.61 筹资活动现金流入小计 99,779,304.64 847,044,969.61 465,015,460.00 偿还债务支付的现金 137,906,924.00 144,595,270.54 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,251,922.82 6,635,790.54 443,590.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 42（4） 11,675,380.45 12,257,353.80 218,927,093.34 筹资活动现金流出小计 153,834,227.27 163,488,414.88 249,370,684.06 筹资活动产生的现金流量净额 -54,054,922.63 683,556,554.73 215,644,775.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,332,763.48 -11,730.71 2,345,976.14 五、现金及现金等价物净增加额 140,133,693.89 88,929,466.80 54,211,340.17 加：期初现金及现金等价物余额 170,906,432.38 81,976,965.58 27,765,625.41 六、期末现金及现金等价物余额 311,040,126.27 170,906,432.38 81,976,965.58 法定代表人：肖四清 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李志强 备考合并所有者权益变动表 会合04表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 项 目 2018年1-5月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 231,220,000.00 652,131,811.65 -77,995.23 1,487,013.61 291,637,764.42 -48,526.29 1,176,350,068.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 231,220,000.00 652,131,811.65 -77,995.23 1,487,013.61 291,637,764.42 -48,526.29 1,176,350,068.16 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） -103,419.41 46,439,670.73 -30,829.31 46,305,422.01 （一）综合收益总额 -103,419.41 46,439,670.73 -30,829.31 46,305,422.01 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 231,220,000.00 652,131,811.65 -181,414.64 1,487,013.61 338,077,435.15 -79,355.60 1,222,655,490.17 法定代表人：肖四清 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责 人：李志强 备考合并所有者权益变动表（续） 会合04表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 项 目 2017年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 224,720,000.00 579,164,830.51 -139,080.63 221,785.57 125,674,614.44 929,642,149.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 224,720,000.00 579,164,830.51 -139,080.63 221,785.57 125,674,614.44 929,642,149.89 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,500,000.00 72,966,981.14 61,085.40 1,265,228.04 165,963,149.98 -48,526.29 246,707,918.27 （一）综合收益总额 61,085.40 167,228,378.02 -48,526.29 167,240,937.13 （二）所有者投入和减少资本 6,500,000.00 72,966,981.14 79,466,981.14 1.所有者投入资本 6,500,000.00 74,750,000.00 81,250,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -1,783,018.86 -1,783,018.86 （三）利润分配 1,265,228.04 -1,265,228.04 1.提取盈余公积 1,265,228.04 -1,265,228.04 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 231,220,000.00 652,131,811.65 -77,995.23 1,487,013.61 291,637,764.42 -48,526.29 1,176,350,068.16 法定代表人：肖四清 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李志强 备考合并所有者权益变动表（续） 会合04表 编制单位：深圳市有棵树科技股份有限公司 单位：元 项 目 2016年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 200,000,000.00 305,351,717.28 51,062,374.68 556,414,091.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 305,351,717.28 51,062,374.68 556,414,091.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列） 24,720,000.00 273,813,113.23 -139,080.63 221,785.57 74,612,239.76 373,228,057.93 （一）综合收益总额 -139,080.63 74,834,025.33 74,694,944.70 （二）所有者投入和减少资本 24,720,000.00 273,813,113.23 298,533,113.23 1.所有者投入资本 24,720,000.00 284,280,000.00 309,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -10,466,886.77 -10,466,886.77 （三）利润分配 221,785.57 -221,785.57 1.提取盈余公积 221,785.57 -221,785.57 2.提取一般风险准备 （未完）  |