[公告]云南白药:云南白药控股有限公司审计报告
云南白药 控股 有限公司 审 计 报 告 目录 审 计 报告 合并资产负债表 1 - 2 合并利润表 3 合并 现金 流量表 4 合并 所有者 权益 变动 表 5 - 7 资产 负债表 8 - 9 利润表 10 现金 流量表 11 所有者 权益 变动表 12 - 14 财务报表附注 15 - 1 36 审 计 报 告 众环审字(2018)160220 号 云南白药集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了云南白药控股有限公司（以下简称“白药控股”）财务报表，包括 2018 年 7 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 1-7 月、 2017 年度、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 白药控股 2018 年 7 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2018 年 1-7 月、2017 年度、2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于白药控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下： （一） 收入确认 请参阅财务报告中“附注 4.38” 1、 事项描述 白药控股 2018 年 1-7 月营业收入为 16,069,458,205.66 元、2017 年度营业收入为 24,499,374,735.96 元，其中 2018 年 1-7 月主营业务收入为 15,995,892,013.67 元，占营业收入的 99.54%；2017 年度主营业务收入为 24,248,987,776.85 元，占营业收入总额的 99.73%。由于主 营业务收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、 审计应对 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解、评价白药控股管理层对公司销售与收款的内部控制的设计，并对相关内部 控制的有效性进行了测试； （2）检查重要客户的年度销售协议，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合 同条款与条件，确认公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求并且一贯应用； （3）对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性； （4）根据不同交易的特点，对本年记录的收入进行细节测试，核对销售合同、出库单、 发票等支持性文件，验证收入确认金额是否正确，是否计入了正确的会计期间； （5）对白药控股主要客户的销售额及应收账款实施函证程序，检查已确认收入的真实 性和准确性； （6）对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，关注是否存在重大跨期； （7）抽查部分客户本年度的折扣让利情况，检查其是否符合年度销售协议中有关折扣 让利政策的规定。 （二）应收款项可回收性的评估及坏账准备计提的充分性 请参阅财务报告中“附注 2.33.1”以及“附注 4.3.2”“附注 4.5.2”所示。 1、 事项描述 白药控股合并财务报表中应收款项余额及坏账准备如下： 项目 2018 年 7 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 余额 坏账准备 余额 坏账准备 应收账款 2,476,424,693.27 163,106,457.00 2,333,865,900.24 103,645,918.49 其他应收款 3,041,038,973.80 733,801,999.63 5,655,606,611.76 714,037,373.10 合计 5,517,463,667.07 896,908,456.63 7,989,472,512.00 817,683,291.59 由于在确定应收款项预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括了解客户资 信以及实际还款情况等因素，需要运用重大会计估计和判断，因此我们将应收款项的可回收 性及坏账准备计提的充分性识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与应收款项可回收性评估以及确定应收款项坏账准备计提相关 政策的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）对于按照单项金额重大进行评估的应收款项，选取样本复核管理层基于客户的财 务状况和资信情况，历史还款记录等对减值进行评估的依据，将管理层的评估与在审计过程 中获得的其他证据相验证； （3）对于按照信用风险组合计提坏账准备的应收款项，复核组合账龄的合理性，选取 样本测试应收款项账龄，重新计算坏账准备应计提的金额，复核计提的准确性； （4）选取样本检查期后回款情况； （5）复核应收款项坏账准备是否按经董事会批准的既定方法和比例提取，其计算和会 计处理是否正确； （三）特许经营权的减值评估 请参阅财务报告中“附注 2.33.3”及“附注 4.15” 1、事项描述 白药控股于 2018 年 1-7 月合并财务报表中确认了特许经营权减值损失 119,710,531.48 元。 白药控股管理层于资产负债表日对非流动资产判断是否存在减值迹象，对存在减值迹象的非 流动资产进行减值评估，按资产的账面价值与预计未来现金流量现值的差异计提减值准备。 由于编制预计现金流量现值涉及重大的管理层判断，包括预测收入、预测生产成本、费用以 及确定所采用的折现率，因此我们将非流动资产减值的合理性确认为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价与非流动资产减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）评价管理层对非流动资产减值迹象的判断是否合理； （3）了解和评价管理层对资产组的识别、将资产分配至该资产组的做法及评价管理层 在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求； （4）参考公司的未来经营计划，将管理层编制折现现金流量预测中的预测收入、预测 生产成本及费用等数据与审计中取得的其他数据进行比较，评价管理层编制折现现金流量预 测依据的合理性； （5）评价管理层编制折现现金流量预测所采用的折现率是否在业内其他公司所采用的 折现率范围内。 （6）了解第三方评估机构的情况，评价其独立性、专业素质及胜任能力。 （7）与公司管理层及外部评估专家讨论，了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分 析，分析检查管理层采用的假设的恰当性及相关披露是否适当。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 白药控股管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估白药控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算白药控股、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督白药控股的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对白药控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致白药控股不能持 续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就白药控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方自维 （项目合伙人） 中国注册会计师：汪坤碧 中国·武汉 二〇一八年十二月二日 合并资产负债表(资产) 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产： 货币资金 4.1 6,776,574,234.84 13,565,771,222.67 3,854,347,385.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 4.2 23,150,343,489.87 7,789,103,828.69 2,003,468,618.90 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4.3 4,780,470,010.24 6,523,570,818.17 7,340,766,736.92 其中：应收票据 2,467,151,773.97 4,293,350,836.42 3,943,361,793.13 应收账款 2,313,318,236.27 2,230,219,981.75 3,397,404,943.79 预付款项 4.4 668,939,833.83 420,102,664.03 470,221,025.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4.5 2,371,229,252.98 5,005,149,054.25 3,374,436,701.16 买入返售金融资产 存货 4.6 9,338,568,529.90 9,436,509,590.54 7,593,596,351.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4.7 3,145,509,153.30 8,808,557,887.42 4,463,306,186.03 流动资产合计 50,231,634,504.96 51,548,765,065.77 29,100,143,004.98 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 4.8 584,241,587.20 659,173,466.20 696,727,307.44 持有至到期投资 长期应收款 4.9 205,308,760.35 255,139,759.25 长期股权投资 4.10 146,573,855.64 171,570,349.09 投资性房地产 4.11 884,213.63 974,883.44 7,529,467.24 固定资产 4.12 1,789,534,821.55 1,799,018,825.63 1,837,707,765.33 在建工程 4.13 385,172,767.16 171,991,247.53 156,263,854.74 生产性生物资产 4.14 1,919,550.00 2,019,825.00 2,191,725.00 油气资产 无形资产 4.15 370,925,569.69 468,591,043.83 386,098,251.01 开发支出 商誉 4.16 82,679,195.74 147,365,875.49 147,365,875.49 长期待摊费用 4.17 20,502,290.27 13,319,846.04 14,889,910.16 递延所得税资产 4.18 509,253,833.08 233,218,014.03 205,711,193.31 其他非流动资产 4.19 50,492,634.04 58,724,391.01 18,284,785.00 非流动资产合计 4,147,489,078.35 3,981,107,526.54 3,472,770,134.72 资产总计 54,379,123,583.31 55,529,872,592.31 32,572,913,139.70 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表(负债及所有者权益) 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债： 短期借款 570,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4.20 4,927,356,419.49 4,600,417,414.75 4,380,658,661.18 预收款项 4.21 464,487,462.57 1,110,965,923.27 1,103,487,349.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4.22 122,641,807.66 170,722,632.98 153,409,307.77 应交税费 4.23 269,018,851.88 284,374,128.07 352,388,010.01 其他应付款 4.24 4,385,455,884.36 6,695,870,760.50 1,464,386,406.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4.25 3,198,430,860.28 10,000,000.00 其他流动负债 2,999,486,250.00 流动负债合计 13,367,391,286.24 12,862,350,859.57 11,033,815,984.21 非流动负债： 长期借款 4.26 3,600,000.00 3,600,000.00 7,200,000.00 应付债券 4.27 899,095,200.00 4,095,487,945.21 4,091,554,429.64 其中：优先股 永续债 长期应付款 4.28 689,489,664.79 679,377,034.13 689,653,416.59 长期应付职工薪酬 4.29 9,500,810.87 11,906,616.70 14,756,627.15 预计负债 递延收益 4.30 211,037,897.24 220,178,261.45 189,278,619.90 递延所得税负债 4.18 73,898,672.48 92,210,339.62 104,403,799.93 其他非流动负债 4.31 1,931,554.36 1,931,554.36 1,931,554.36 非流动负债合计 1,888,553,799.74 5,104,691,751.47 5,098,778,447.57 负债合计 15,255,945,085.98 17,967,042,611.04 16,132,594,431.78 所有者权益： 实收资本（或股本） 4.32 3,333,333,333.33 3,333,333,333.33 1,500,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4.33 17,367,589,111.90 17,367,589,111.90 593,749,632.23 减：库存股 其他综合收益 4.34 106,904,436.92 162,881,183.25 198,850,760.11 专项储备 盈余公积 一般风险准备 4.35 35,437,885.44 19,404,286.31 36,598,835.64 未分配利润 4.36 7,168,627,291.80 5,830,553,138.55 4,784,858,306.76 归属于母公司所有者权益合计 28,011,892,059.39 26,713,761,053.34 7,114,057,534.74 少数股东权益 4.37 11,111,286,437.94 10,849,068,927.93 9,326,261,173.18 所有者权益合计 39,123,178,497.33 37,562,829,981.27 16,440,318,707.92 负债和所有者权益总计 54,379,123,583.31 55,529,872,592.31 32,572,913,139.70 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-7月 2017年度 2016年度 一、营业总收入 16,103,590,847.17 24,499,374,735.96 22,613,836,935.19 其中：营业收入 4.38 16,103,590,847.17 24,499,374,735.96 22,613,836,935.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,106,907,080.35 21,760,602,583.91 19,863,529,837.25 其中：营业成本 4.38 11,309,030,688.26 16,778,102,839.94 15,757,640,002.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4.39 100,802,208.66 186,484,992.86 159,671,234.69 销售费用 4.40 2,146,490,339.14 3,706,313,744.40 2,884,859,065.85 管理费用 4.41 222,162,674.92 388,683,296.17 441,229,807.46 研发费用 4.42 54,652,786.05 84,283,099.77 91,199,544.03 财务费用 4.43 -31,567,146.47 -114,349,430.07 266,122,277.79 其中：利息费用 148,216,840.43 241,638,774.69 298,078,619.28 利息收入 206,203,360.08 363,393,943.70 46,887,850.82 资产减值损失 4.44 305,335,529.79 731,084,040.84 262,807,904.77 加：其他收益 4.45 61,361,849.35 115,822,873.14 投资收益（损失以“-”号填列） 4.46 545,855,233.27 456,107,399.21 344,302,841.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,096,931.90 -500,536.77 -8,528,696.97 公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 4.47 3,085,506.20 133,228.58 -227,861.55 汇兑收益（损失以"-"号填列） 4.43 6,254,986.50 -7,310,273.02 6,647,520.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4.48 -54,295.68 59,711,047.23 10,822,934.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,613,187,046.46 3,363,236,427.19 3,111,852,532.31 加：营业外收入 4.49 2,237,944.06 7,060,153.37 129,933,119.28 减：营业外支出 4.50 2,106,315.68 8,603,357.74 699,116,664.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,613,318,674.84 3,361,693,222.82 2,542,668,986.88 减：所得税费用 4.51 117,148,923.15 501,726,290.47 493,408,832.93 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,496,169,751.69 2,859,966,932.35 2,049,260,153.95 （一）按经营持续性分类： 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,496,169,751.69 2,859,966,932.35 2,049,260,153.95 2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,354,107,752.38 1,028,499,623.88 328,296,687.35 2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,142,061,999.31 1,831,467,308.47 1,720,963,466.60 六、其他综合收益的税后净额 4.52 -55,951,554.13 -35,989,205.77 23,297,002.38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -55,976,746.33 -35,969,576.86 23,297,002.38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -55,976,746.33 -35,969,576.86 23,297,002.38 1.权益法下可转损益的其他综合收益 222,162.92 610,804.07 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -56,198,909.25 -36,580,380.93 23,297,002.38 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 25,192.20 -19,628.91 七、综合收益总额 2,440,218,197.56 2,823,977,726.58 2,072,557,156.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,298,131,006.05 992,530,047.02 351,593,689.73 归属于少数股东的综合收益总额 1,142,087,191.51 1,831,447,679.56 1,720,963,466.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为： ______________元。 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并现金流量表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-7月 2017年度 2016年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,064,834,907.63 27,885,994,598.00 27,071,469,825.48 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置交易性金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 20,656,418.12 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 18,407,562.03 13,526,073.48 8,576,182.67 收到其他与经营活动有关的现金 4.53 1,603,668,764.29 3,821,128,453.08 1,722,329,062.10 经营活动现金流入小计 20,686,911,233.95 31,741,305,542.68 28,802,375,070.25 购买商品、接受劳务支付的现金 13,511,358,308.10 21,424,555,509.76 19,138,198,125.37 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 826,235,794.27 1,341,071,870.38 1,224,885,205.67 支付的各项税费 1,188,433,200.87 1,942,843,473.88 1,893,928,811.94 支付其他与经营活动有关的现金 4.53 3,585,162,029.97 7,148,407,083.40 6,707,200,190.20 经营活动现金流出小计 19,111,189,333.21 31,856,877,937.42 28,964,212,333.18 经营活动产生的现金流量净额 1,575,721,900.74 -115,572,394.74 -161,837,262.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,295,257,546.28 7,887,414,746.72 3,355,172,422.60 取得投资收益收到的现金 163,872,255.50 468,256,932.44 253,611,477.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,271.57 62,350,985.61 11,281,971.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 4.53 21,701,500.00 520,234,671.64 4,202,322.51 投资活动现金流入小计 12,480,981,573.35 8,938,257,336.41 3,624,268,194.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 287,696,351.80 244,878,663.97 156,141,168.80 投资支付的现金 19,541,111,728.01 17,927,804,252.85 5,625,077,050.00 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 181,864,850.36 支付其他与投资活动有关的现金 4.53 200,000,000.00 1,415,000,000.00 投资活动现金流出小计 20,028,808,079.81 18,172,682,916.82 7,378,083,069.16 投资活动产生的现金流量净额 -7,547,826,506.46 -9,234,425,580.41 -3,753,814,875.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,090,000.00 23,867,972,813.00 511,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,090,000.00 180,800,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 - 1,329,610,000.00 7,520,056,500.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 4.53 - 30,664,618.85 35,627,200.00 筹资活动现金流入小计 34,090,000.00 25,228,247,431.85 8,067,583,700.00 偿还债务支付的现金 - 4,910,710,000.00 3,820,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,054,237,412.22 729,430,012.16 704,354,294.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 489,439,924.80 367,532,091.19 支付其他与筹资活动有关的现金 4.53 392,365.79 8,958,900.00 4,036,081.45 筹资活动现金流出小计 1,054,629,778.01 5,649,098,912.16 4,528,390,375.92 筹资活动产生的现金流量净额 -1,020,539,778.01 19,579,148,519.69 3,539,193,324.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,684,872.01 -5,448,143.58 5,131,871.54 五、现金及现金等价物净增加额 -6,986,959,511.72 10,223,702,400.96 -371,326,942.47 加：期初现金及现金等价物余额 12,656,154,555.35 2,432,452,154.39 2,803,779,096.86 六、期末现金及现金等价物余额 4.54 5,669,195,043.63 12,656,154,555.35 2,432,452,154.39 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 2018年1-7月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 优先股 永续债 其他 小计 一、上年年末余额 3,333,333,333.33 17,367,589,111.90 162,881,183.25 19,404,286.31 5,830,553,138.55 10,849,068,927.93 37,562,829,981.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 3,333,333,333.33 17,367,589,111.90 162,881,183.25 19,404,286.31 5,830,553,138.55 10,849,068,927.93 37,562,829,981.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -55,976,746.33 16,033,599.13 1,338,074,153.25 262,217,510.01 1,560,348,516.06 （一）综合收益总额 -55,976,746.33 1,354,107,752.38 1,142,087,191.51 2,440,218,197.56 （二）所有者投入和减少资本 33,590,000.00 33,590,000.00 1.所有者投入资本 33,590,000.00 33,590,000.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 16,033,599.13 -16,033,599.13 -913,459,681.50 -913,459,681.50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 16,033,599.13 -16,033,599.13 3．对所有者（或股东）的分配 -913,459,681.50 -913,459,681.50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．未分配利润转增资本(或股本) 5．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 3,333,333,333.33 17,367,589,111.90 106,904,436.92 35,437,885.44 7,168,627,291.80 11,111,286,437.94 39,123,178,497.33 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 2017年度 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 实收资本 （或股本） 专项储备 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 小计 一、上年年末余额 1,500,000,000.00 593,749,632.23 198,850,760.11 36,598,835.64 4,784,858,306.76 9,326,261,173.18 16,440,318,707.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,500,000,000.00 593,749,632.23 198,850,760.11 36,598,835.64 4,784,858,306.76 9,326,261,173.18 16,440,318,707.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,833,333,333.33 16,773,839,479.67 -35,969,576.86 -17,194,549.33 1,045,694,831.79 1,522,807,754.75 21,122,511,273.35 （一）综合收益总额 -35,969,576.86 1,028,499,623.88 1,831,447,679.56 2,823,977,726.58 （二）所有者投入和减少资本 1,833,333,333.33 22,353,839,479.67 180,800,000.00 24,367,972,813.00 1.所有者投入资本 1,833,333,333.33 22,353,839,479.67 180,800,000.00 24,367,972,813.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 -17,194,549.33 17,195,207.91 -489,439,924.81 -489,439,266.23 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -17,194,549.33 17,194,549.33 3．对所有者（或股东）的分配 -489,439,924.81 -489,439,924.81 4．其他 658.58 658.58 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．未分配利润转增资本(或股本) 5．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -5,580,000,000.00 -5,580,000,000.00 四、本年年末余额 3,333,333,333.33 17,367,589,111.90 162,881,183.25 19,404,286.31 5,830,553,138.55 10,849,068,927.93 37,562,829,981.27 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表(续) 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 2016年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 实收资本 （或 股本） 其他权益工具 资本公积 优先股 永续债 其他 小计 一、上年年末余额 1,500,000,000.00 594,846,217.41 175,553,757.73 12,548,178.26 4,623,683,176.79 7,962,323,528.11 14,868,954,858.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,500,000,000.00 594,846,217.41 175,553,757.73 12,548,178.26 4,623,683,176.79 7,962,323,528.11 14,868,954,858.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,096,585.18 23,297,002.38 24,050,657.38 161,175,129.97 1,363,937,645.07 1,571,363,849.62 （一）综合收益总额 23,297,002.38 328,296,687.35 1,720,963,466.60 2,072,557,156.33 （二）所有者投入和减少资本 12,050,555.55 12,050,555.55 1.所有者投入资本 12,050,555.55 12,050,554.55 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 1.00 （三）利润分配 24,050,657.38 -167,121,557.38 -367,532,091.19 -510,602,991.19 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 24,050,657.38 -24,050,657.38 3．对所有者（或股东）的分配 -143,070,900.00 -367,532,091.19 -510,602,991.19 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．未分配利润转增资本(或股本) 5．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,096,585.18 -1,544,285.89 -2,640,871.07 四、本年年末余额 1,500,000,000.00 593,749,632.23 198,850,760.11 36,598,835.64 4,784,858,306.76 9,326,261,173.18 16,440,318,707.92 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(资产) 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产： 货币资金 3,796,950,821.68 10,810,174,380.11 509,883,960.72 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 14,731,678,031.94 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 13.1 3,653,619,750.76 5,752,154,691.96 3,843,150,411.19 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,149,400,000.00 9,446,202,989.42 2,362,633,213.36 流动资产合计 24,331,648,604.38 26,008,532,061.49 6,715,667,585.27 非流动资产： 可供出售金融资产 441,416,887.20 516,348,766.20 565,122,607.44 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13.2 950,779,425.48 976,297,673.49 805,495,367.88 投资性房地产 637,327.21 692,460.96 786,975.96 固定资产 36,540,226.00 44,075,150.88 45,907,841.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,124,524.95 50,337,597.86 52,417,151.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 271,584,598.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,750,082,989.81 1,587,751,649.39 1,469,729,943.97 资产总计 26,081,731,594.19 27,596,283,710.88 8,185,397,529.24 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(负债及股东权益) 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债： 短期借款 500,000,000.00 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 963,460.00 235,820.00 应付职工薪酬 11,367,388.67 11,367,388.67 1,875,148.39 应交税费 30,756,594.13 2,034,155.75 2,791,799.39 其他应付款 3,320,911,169.89 6,097,474,781.37 1,064,157,498.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,299,237,260.28 其他流动负债 2,999,486,250.00 流动负债合计 5,662,272,412.97 6,111,839,785.79 4,568,546,515.88 非流动负债： 长期借款 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 应付债券 2,298,307,945.21 2,296,275,229.64 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,838,584.16 4,838,584.16 684,838,584.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 35,390,673.34 54,087,192.66 66,280,652.97 其他非流动负债 1,931,554.36 1,931,554.36 1,931,554.36 非流动负债合计 43,260,811.86 2,360,265,276.39 3,050,426,021.13 负债合计 5,705,533,224.83 8,472,105,062.18 7,618,972,537.01 所有者权益： 实收资本（或股本） 3,333,333,333.33 3,333,333,333.33 1,500,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,773,839,479.67 16,773,839,479.67 减：库存股 其他综合收益 106,894,527.76 162,876,291.26 198,841,958.91 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 162,131,028.60 -1,145,870,455.56 -1,132,416,966.68 所有者权益合计 20,376,198,369.36 19,124,178,648.70 566,424,992.23 负债和所有者权益总计 26,081,731,594.19 27,596,283,710.88 8,185,397,529.24 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-7月 2017年度 2016年度 一、营业收入 13.3 107,006,174.68 10,532,132.52 1,661,582.86 减：营业成本 13.3 55,133.75 94,515.00 94,515.00 税金及附加 1,171,760.18 14,077,006.46 1,391,985.56 销售费用 管理费用 26,980,021.98 59,346,742.82 26,931,889.18 研发费用 财务费用 -121,020,502.98 -148,479,982.82 184,781,435.97 其中：利息费用 57,512,648.38 135,846,863.38 185,173,612.23 利息收入 178,709,913.32 284,763,248.18 661,146.35 资产减值损失 141,092,581.66 674,933,215.83 339,642,743.86 加：其他收益 36,190,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 13.4 1,059,590,377.60 541,527,571.90 327,203,157.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 605,386.71 -492,118.37 公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 145,801.71 -220,000.00 汇兑收益（损失以"-"号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,751,654.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,118,463,359.40 -11,721,792.87 -219,446,175.29 加：营业外收入 227,703.17 44,288,641.90 减：营业外支出 728.00 1,731,696.01 690,546,737.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,118,690,334.57 -13,453,488.88 -865,704,270.59 减：所得税费用 -189,311,149.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,308,001,484.16 -13,453,488.88 -865,704,270.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,308,001,484.16 -13,453,488.88 -865,704,270.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -55,981,763.50 -35,965,667.65 23,297,002.38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -55,981,763.50 -35,965,667.65 23,297,002.38 1.权益法可转损益的其他综合收益 217,145.75 614,713.28 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -56,198,909.25 -36,580,380.93 23,297,002.38 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,252,019,720.66 -49,419,156.53 -842,407,268.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现 金 流 量 表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-7月 2017年度 2016年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 247,814,880.27 333,947,926.65 289,672,173.50 经营活动现金流入小计 247,814,880.27 333,947,926.65 289,672,173.50 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,078,149.22 23,043,071.50 5,640,398.89 支付的各项税费 57,410,909.73 18,434,320.42 2,065,200.66 支付其他与经营活动有关的现金 713,257,032.05 3,293,604,966.36 2,062,085,073.75 经营活动现金流出小计 786,746,091.00 3,335,082,358.28 2,069,790,673.30 经营活动产生的现金流量净额 -538,931,210.73 -3,001,134,431.63 -1,780,118,499.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,297,000,000.00 263,000,000.00 905,000,000.00 取得投资收益收到的现金 875,707,652.30 547,594,616.08 332,088,325.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,751,654.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,172,707,652.30 810,594,616.08 1,241,839,979.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 14,550,000,000.00 7,516,302,710.70 2,174,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,550,000,000.00 7,516,302,710.70 2,174,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,377,292,347.70 -6,705,708,094.62 -932,160,020.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,687,172,813.00 500,000,000.00 取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 6,693,512,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,887,172,813.00 7,193,512,500.00 偿还债务支付的现金 4,700,000,000.00 3,800,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,000,000.00 171,580,967.36 288,250,683.32 支付其他与筹资活动有关的现金 8,458,900.00 筹资活动现金流出小计 97,000,000.00 4,880,039,867.36 4,088,250,683.32 筹资活动产生的现金流量净额 -97,000,000.00 20,007,132,945.64 3,105,261,816.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,013,223,558.43 10,300,290,419.39 392,983,295.93 加：期初现金及现金等价物余额 10,810,174,380.11 509,883,960.72 116,900,664.79 六、期末现金及现金等价物余额 13.5 3,796,950,821.68 10,810,174,380.11 509,883,960.72 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 所有者权益变动表 编制单位:云南白药控股有限公司 单位：人民币元 项目 2018年1-7月 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 其他权益工具 优先股 永续债 其他 小计 一、上年年末余额 3,333,333,333.33 16,773,839,479.67 162,876,291.26 -1,145,870,455.56 19,124,178,648.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,333,333,333.33 16,773,839,479.67 162,876,291.26 -1,145,870,455.56 19,124,178,648.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -55,981,763.50 1,308,001,484.16 1,252,019,720.66 （一）综合收益总额 -55,981,763.50 1,308,001,484.16 1,252,019,720.66 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （未完）  |