[公告]金莱特:中建城开环境建设有限公司审计报告
中建城开环境建设有限公司 审 计 报 告 希会审字(2018)3025号 目 录 一、审计报告………………………………………（1-5） 二、财务报表 （一）合并财务报表 1.合并资产负债表……………………………（6-7） 2.合并利润表……………………………………（8） 3.合并现金流量表………………………………（9） 4.合并所有者权益变动表…………………（10-12） （二）母公司财务报表 1.母公司资产负债表………………………（13-14） 2.母公司利润表…………………………………（15） 3.母公司现金流量表……………………………（16） 4.母公司所有者权益变动表………………（17-19） 三、财务报表附注………………………………（20-91） 四、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 （四）会计师事务所证券、期货相关业务许可证 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership) 希会审字(2018)3025号 审 计 报 告 广东金莱特电器股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了中建城开环境建设有限公司(以下简称该公司)财务报表，包括 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年6月30日的合并及母公司资产负债表， 2016年度、2017年度、2018年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了该公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年6月30日的合并及母 公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年1-6月的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 （一）建造合同收入确认 1、事项描述 如财务报表附注三、（二十四）所示，该公司对所提供的建造服务，在建造合 同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建 造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估 和修订，设计管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键 审计事项。 2、审计应对 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： （1）测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制； （2）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造 合同和成本预算资料，以评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （3）选取样本对发生的工程施工成本进行检查； （4）重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； （5）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨 论确认工程的完工进度。 （二）应收账款坏账准备计提。 1、事项描述 如财务报表附注五、（二）所述，截止2018年6月30日，该公司应收账款账 面价值102,922.11万元，账面价值较高，占资产总额76.75% ；若应收账款不能 按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账 款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）对该公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进 行了评估和测试； （2）分析该公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组 合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）分析计算该公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率， 比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； （4）通过分析该公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证 程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）获取该公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重 新计算坏账计提金额是否准确。 四、其他信息 该管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报 告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定 该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 该公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估该公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算该公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督该公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致该公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （六）就该公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁蓉 中国 西安市 中国注册会计师：郭毅辉 二○一八年十一月十三日 合并资产负债表 会合01表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2018年6月30日金额 2017年12月31日金额 2016年12月31日金额 流动资产： 货币资金 五（一） 22,544,567.05 152,365,746.43 119,861,788.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 1,029,221,147.55 864,897,907.97 701,709,489.64 预付款项 五（三） 39,747.16 234,280.54 1,182,136.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 49,160,825.03 34,806,598.60 90,741,731.56 买入返售金融资产 存货 五（五） 107,431,584.32 66,657,522.52 76,257,068.50 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 8,231,561.00 14,316,211.24 2,603,231.52 流动资产合计 1,216,629,432.11 1,133,278,267.30 992,355,446.29 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 105,106,056.07 105,694,375.21 26,895,448.07 在建工程 五（八） 2,006,188.85 86,111,832.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 7,807,765.61 7,833,481.15 7,865,254.09 开发支出 商誉 89,881.42 长期待摊费用 2,410,000.00 递延所得税资产 五（十） 11,406,207.30 9,271,972.15 7,715,788.90 其他非流动资产 非流动资产合计 124,320,028.98 124,806,017.36 131,088,205.20 资 产 总 计 1,340,949,461.09 1,258,084,284.66 1,123,443,651.49 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 6 合并资产负债表(续) 会合01表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2018年6月30日金额 2017年12月31日金额 2016年12月31日金额 流动负债： 短期借款 五（十一） 134,700,000.00 125,700,000.00 116,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据应付账款 五（十二） 446,859,724.37 452,811,534.31 452,308,110.20 预收款项 18,925,690.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 2,691,915.55 2,557,381.72 2,474,686.40 应交税费 五（十四） 58,924,517.31 54,798,542.37 9,905,552.46 其他应付款 五（十五） 40,858,618.22 5,062,415.91 14,725,175.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 53,000,000.00 其他流动负债 五（十六） 22,509,137.35 17,353,291.37 7,890,572.71 流动负债合计 706,543,912.80 658,283,165.68 675,229,787.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 五（十七） 1,326,598.44 480,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,326,598.44 480,000.00 负 债 合 计 707,870,511.24 658,763,165.68 675,229,787.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） 五（十八） 346,000,000.00 346,000,000.00 308,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 192,845,576.89 192,845,576.89 80,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十） 26,538,920.89 26,538,920.89 22,886,254.46 盈余公积 五（二十一） 4,119,856.54 4,119,856.54 12,234,595.70 未分配利润 五（二十二） 63,574,595.53 29,816,764.66 105,012,613.41 归属于母公司所有者权益合计 633,078,949.85 599,321,118.98 448,213,863.57 少数股东权益 所有者权益合计 633,078,949.85 599,321,118.98 448,213,863.57 负债和所有者权益总计 1,340,949,461.09 1,258,084,284.66 1,123,443,651.49 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 7 合并利润表 会合02表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2018年1-6月金额 2017年度金额 2016年度金额 一、营业总收入 612,305,597.63 1,679,692,611.74 1,431,997,788.19 其中：营业收入 五（二十三） 612,305,597.63 1,679,692,611.74 1,431,997,788.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 573,816,972.48 1,627,604,594.46 1,352,285,871.02 其中：营业成本 五（二十三） 532,942,429.59 1,482,827,997.05 1,248,238,047.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 2,521,657.99 7,759,863.39 19,661,054.08 销售费用 管理费用 五（二十五） 15,319,435.23 73,777,340.24 24,105,720.71 研发费用 五（二十六） 6,377,350.26 44,401,163.56 38,631,720.99 财务费用 五（二十七） 2,869,506.69 9,508,503.11 9,714,466.58 其中：利息费用 3,352,011.87 7,251,144.63 9,611,567.95 利息收入 660,777.98 315,422.53 510,796.16 资产减值损失 五（二十八） 13,786,592.72 9,329,727.11 11,934,860.86 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） -292,871.16 41,727.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,488,625.15 51,795,146.12 79,753,644.88 加：营业外收入 五（三十） 1,592,478.25 2,097,206.20 786,120.41 减：营业外支出 五（三十一） 891,598.44 2,021,950.61 1,612,514.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,189,504.96 51,870,401.71 78,927,250.67 减：所得税费用 五（三十二） 5,431,674.09 10,815,812.73 12,306,977.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,757,830.87 41,054,588.98 66,620,273.63 （一）按经营持续性分类 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,757,830.87 41,054,588.98 66,620,273.63 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 33,757,830.87 41,054,588.98 66,620,273.63 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,757,830.87 41,054,588.98 66,620,273.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,757,830.87 41,054,588.98 66,620,273.63 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 8 合并现金流量表 会合03表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2018年1-6月金额 2017年度金额 2016年度金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 476,293,898.73 1,586,229,225.54 1,276,870,086.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 49,737,498.28 135,519,790.12 457,588,220.77 经营活动现金流入小计 526,031,397.01 1,721,749,015.66 1,734,458,307.13 购买商品、接收劳务支付的现金 563,589,676.89 1,513,681,272.08 1,059,700,963.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,405,664.33 38,087,424.18 35,689,959.05 支付的各项税费 16,973,598.46 58,826,962.46 62,555,565.27 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 63,959,053.12 125,638,625.89 453,028,090.64 经营活动现金流出小计 663,927,992.80 1,736,234,284.61 1,610,974,578.67 经营活动产生的现金流量净额 -137,896,595.79 -14,485,268.95 123,483,728.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 100,000.00 11,000,000.00 取得投资收益收到的现金 752.50 41,727.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 11,388,596.43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000.00 11,489,348.93 11,041,727.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 380,363.79 28,943,512.56 70,809,969.80 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 480,363.79 28,943,512.56 70,809,969.80 投资活动产生的现金流量净额 -380,363.79 -17,454,163.63 -59,768,242.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 76,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 55,000,000.00 125,700,000.00 116,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 150,175,231.00 35,080,400.00 筹资活动现金流入小计 205,175,231.00 236,780,400.00 116,000,000.00 偿还债务所支付的现金 46,000,000.00 169,000,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,346,542.66 7,346,596.30 9,611,567.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 113,410,000.00 筹资活动现金流出小计 162,756,542.66 176,346,596.30 119,611,567.95 筹资活动产生的现金流量净额 42,418,688.34 60,433,803.70 -3,611,567.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -95,858,271.24 28,494,371.12 60,103,918.42 加：期初现金及现金等价物余额 114,210,350.29 85,715,979.17 25,612,060.75 六、期末现金及现金等价物余额 18,352,079.05 114,210,350.29 85,715,979.17 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 9 合并所有者权益变动表 会合04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 2018年1-6月金额 项目 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 其他综合收益 小计 盈余公积 未分配利润 减：库 存股 股本 资本公积 其他权益工具 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 26,538,920.89 4,119,856.54 29,816,764.66 599,321,118.98 599,321,118.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 192,845,576.89 26,538,920.89 4,119,856.54 29,816,764.66 599,321,118.98 599,321,118.98 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 33,757,830.87 33,757,830.87 33,757,830.87 （一）综合收益总额 33,757,830.87 33,757,830.87 33,757,830.87 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 四、本年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 26,538,920.89 4,119,856.54 63,574,595.53 633,078,949.85 633,078,949.85 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 10 合并所有者权益变动表(续） 会合04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 2017年度金额 项目 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 未分配利润 减：库 存股 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 22,886,254.46 12,234,595.70 105,012,613.41 448,213,863.57 448,213,863.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 80,400.00 22,886,254.46 12,234,595.70 105,012,613.41 448,213,863.57 448,213,863.57 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 38,000,000.00 192,765,176.89 3,652,666.43 -8,114,739.16 -75,195,848.75 151,107,255.41 151,107,255.41 （一）综合收益总额 41,054,588.98 41,054,588.98 41,054,588.98 （二）所有者投入和减少资本 38,000,000.00 68,400,000.00 106,400,000.00 106,400,000.00 1.股东投入的普通股 38,000,000.00 38,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 30,400,000.00 30,400,000.00 30,400,000.00 4.其他 （三）专项储备提取和使用 3,652,666.43 3,652,666.43 3,652,666.43 1.提取专项储备 18,168,473.57 18,168,473.57 18,168,473.57 2.使用专项储备 -14,515,807.14 -14,515,807.14 -14,515,807.14 （四）利润分配 3,918,368.48 -3,918,368.48 1.提取盈余公积 3,918,368.48 -3,918,368.48 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 124,365,176.89 -12,033,107.64 -112,332,069.25 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 124,365,176.89 -12,033,107.64 -112,332,069.25 四、本年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 26,538,920.89 4,119,856.54 29,816,764.66 599,321,118.98 599,321,118.98 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 11 合并所有者权益变动表(续） 会合04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 小计 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 14,760,345.19 5,819,077.61 44,807,857.87 373,467,680.67 373,467,680.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 80,400.00 14,760,345.19 5,819,077.61 44,807,857.87 373,467,680.67 373,467,680.67 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 8,125,909.27 6,415,518.09 60,204,755.54 74,746,182.90 74,746,182.90 （一）综合收益总额 66,620,273.63 66,620,273.63 66,620,273.63 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）专项储备提取和使用 8,125,909.27 8,125,909.27 8,125,909.27 1.提取专项储备 15,078,866.01 15,078,866.01 15,078,866.01 2.使用专项储备 -6,952,956.74 -6,952,956.74 -6,952,956.74 （四）利润分配 6,415,518.09 -6,415,518.09 1.提取盈余公积 6,415,518.09 -6,415,518.09 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 四、本年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 22,886,254.46 12,234,595.70 105,012,613.41 448,213,863.57 448,213,863.57 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 12 母公司资产负债表 企财01表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年6月30日金额 2017年12月31日金额 2016年12月31日金额 流动资产： 货币资金 22,531,811.88 152,328,609.44 117,689,211.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一（一) 1,007,362,099.71 830,436,981.92 649,194,083.66 预付帐款 39,747.16 234,280.54 1,162,760.46 其他应收款 十一（二) 67,537,817.01 50,473,383.71 93,522,431.63 存货 102,082,522.98 63,954,566.97 70,536,562.80 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,209,347.42 13,852,766.80 2,503,231.52 流动资产合计 1,206,763,346.16 1,111,280,589.38 934,608,281.87 非流动资产： —— —— —— 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,425,100.00 投资性房地产 固定资产 104,933,265.81 105,498,514.05 19,474,399.49 在建工程 2,006,188.85 86,111,832.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,807,765.61 7,833,481.15 7,865,254.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,924,889.84 8,638,683.39 7,165,112.18 其他非流动资产 非流动资产合计 123,665,921.26 123,976,867.44 132,041,698.48 资产总计 1,330,429,267.42 1,235,257,456.82 1,066,649,980.35 13 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 母公司资产负债表(续) 企财01表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年6月30日金额 2017年12月31日金额 2016年12月31日金额 流动负债： 短期借款 134,700,000.00 125,700,000.00 116,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据应付账款 445,542,894.64 439,159,323.80 399,925,569.77 预收帐款 18,925,690.65 应付职工薪酬 2,651,515.55 2,519,659.39 1,848,718.81 应交税费 56,621,535.46 51,607,947.99 6,543,308.11 其他应付款 40,858,618.22 4,990,798.06 18,306,335.31 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 53,000,000.00 其他流动负债 22,509,137.35 17,353,291.37 7,890,572.71 流动负债合计 702,883,701.22 641,331,020.61 622,440,195.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 1,326,598.44 480,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,326,598.44 480,000.00 负债合计 704,210,299.66 641,811,020.61 622,440,195.36 股东权益： 股本 346,000,000.00 346,000,000.00 308,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 192,845,576.89 192,845,576.89 80,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 23,729,656.08 23,729,656.08 20,076,689.65 盈余公积 4,119,856.54 4,119,856.54 12,234,595.70 未分配利润 59,523,878.25 26,751,346.70 103,818,099.64 股东权益合计 626,218,967.76 593,446,436.21 444,209,784.99 负债和股东权益总计 1,330,429,267.42 1,235,257,456.82 1,066,649,980.35 14 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 母公司利润表 企财02表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-6月金额 2017年度金额 2016年度金额 一、营业收入 十一（三) 597,413,522.13 1,575,395,076.14 1,345,790,732.87 减：营业成本 十一（三) 519,150,633.65 1,386,836,941.04 1,173,516,837.14 营业税金及附加 2,511,825.69 7,205,015.82 19,109,886.31 销售费用 管理费用 14,947,389.35 70,063,301.69 19,546,542.76 研发费用 6,377,350.26 44,401,163.56 38,631,720.99 财务费用 2,859,578.59 9,500,820.49 9,703,845.21 其中：利息费用 3,352,011.87 7,251,144.63 9,611,567.95 利息收入 660,671.41 309,209.00 508,157.22 资产减值损失 14,394,777.91 9,343,808.07 8,836,578.80 加：其他收益（损失以“-”号填列） 投资收益 十四（四) 393,366.83 39,290.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润 37,171,966.68 48,437,392.30 76,484,612.07 加：营业外收入 1,592,478.25 2,097,206.20 786,120.41 减：营业外支出 891,598.44 1,320,873.03 1,612,503.63 三、利润总额 37,872,846.49 49,213,725.47 75,658,228.85 减：所得税费用 5,100,314.94 10,030,040.68 11,503,047.96 四、净利润 32,772,531.55 39,183,684.79 64,155,180.89 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 32,772,531.55 39,183,684.79 64,155,180.89 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 15 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 母公司现金流量表 企财03表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2018年1-6月金额 2017年度金额 2016年度金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 449,503,898.73 1,465,359,928.64 1,242,369,387.67 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 71,477,391.71 132,675,263.51 457,585,581.83 现金流入小计 520,981,290.44 1,598,035,192.15 1,699,954,969.50 购买商品、接受劳务支付的现金 536,290,822.37 1,382,340,933.32 1,032,927,931.71 支付给职工以及为职工支付的现金 19,404,064.33 33,588,657.54 28,982,979.95 支付的各项税费 15,186,597.99 52,628,008.53 61,370,879.79 支付的其他与经营活动有关的现金 87,972,019.72 142,670,495.86 455,045,125.50 现金流出小计 658,853,504.41 1,611,228,095.25 1,578,326,916.95 经营活动产生现金流量净额 -137,872,213.97 -13,192,903.10 121,628,052.55 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 50,000.00 11,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 39,290.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,301,623.23 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 50,000.00 12,301,623.23 11,039,290.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 380,363.79 28,912,712.56 70,754,351.73 投资所支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 430,363.79 28,912,712.56 70,754,351.73 投资活动产生的现金流量净额 -380,363.79 -16,611,089.33 -59,715,061.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 76,000,000.00 借款所收到的现金 55,000,000.00 125,700,000.00 116,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 150,175,231.00 35,080,400.00 现金流入小计 205,175,231.00 236,780,400.00 116,000,000.00 偿还债务所支付的现金 46,000,000.00 169,000,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,346,542.66 7,346,596.30 9,611,567.95 支付的其他与筹资活动有关的现金 113,410,000.00 现金流出小计 162,756,542.66 176,346,596.30 119,611,567.95 筹资活动产生现金流量净额 42,418,688.34 60,433,803.70 -3,611,567.95 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -95,833,889.42 30,629,811.27 58,301,423.28 加：期初现金及现金等价物余额 114,173,213.30 83,543,402.03 25,241,978.75 六、期末现金及现金等价物余额 18,339,323.88 114,173,213.30 83,543,402.03 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 16 母公司所有者权益变动表 企财04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 项目 2018年1-6月 未分配利润 所有者权益合计 股本 其他权益工具 专项储备 盈余公积 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 23,729,656.08 4,119,856.54 26,751,346.70 593,446,436.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,000,000.00 192,845,576.89 23,729,656.08 4,119,856.54 26,751,346.70 593,446,436.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 32,772,531.55 32,772,531.55 （一）综合收益总额 32,772,531.55 32,772,531.55 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 3,433,933.00 3,433,933.00 2.使用专项储备 -3,433,933.00 -3,433,933.00 四、本年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 23,729,656.08 4,119,856.54 59,523,878.25 626,218,967.76 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 17 母公司所有者权益变动表(续） 企财04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 项目 2017年度 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 其他权益工具 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 20,076,689.65 12,234,595.70 103,818,099.64 444,209,784.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 80,400.00 20,076,689.65 12,234,595.70 103,818,099.64 444,209,784.99 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 38,000,000.00 192,765,176.89 3,652,966.43 -8,114,739.16 -77,066,752.94 149,236,651.22 （一）综合收益总额 39,183,684.79 39,183,684.79 （二）所有者投入和减少资本 38,000,000.00 68,400,000.00 106,400,000.00 1.股东投入的普通股 38,000,000.00 38,000,000.00 76,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 30,400,000.00 30,400,000.00 3.其他 （三）利润分配 3,918,368.48 -3,918,368.48 1.提取盈余公积 3,918,368.48 -3,918,368.48 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 124,365,176.89 -12,033,107.64 -112,332,069.25 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 124,365,176.89 -12,033,107.64 -112,332,069.25 （五）专项储备提取和使用 3,652,966.43 3,652,966.43 1.提取专项储备 18,168,473.57 18,168,473.57 2.使用专项储备 -14,515,507.14 -14,515,507.14 四、本年年末余额 346,000,000.00 192,845,576.89 23,729,656.08 4,119,856.54 26,751,346.70 593,446,436.21 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 18 母公司所有者权益变动表（续） 企财04表 编制单位：中建城开环境建设有限公司 项目 2016年度 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 14,760,345.19 5,819,077.61 46,078,436.84 374,738,259.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 308,000,000.00 80,400.00 14,760,345.19 5,819,077.61 46,078,436.84 374,738,259.64 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 5,316,344.46 6,415,518.09 57,739,662.80 69,471,525.35 （一）综合收益总额 64,155,180.89 64,155,180.89 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （三）利润分配 6,415,518.09 -6,415,518.09 1.提取盈余公积 6,415,518.09 -6,415,518.09 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备提取和使用 5,316,344.46 5,316,344.46 1.提取专项储备 12,082,394.20 12,082,394.20 2.使用专项储备 -6,766,049.74 -6,766,049.74 （六）其他 四、本年年末余额 308,000,000.00 80,400.00 20,076,689.65 12,234,595.70 103,818,099.64 444,209,784.99 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 19 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 中建城开环境建设有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人姜旭、姜炳生 于2006年11月7日共同出资组建的有限责任公司，设立时公司名称为“江西中航建设工程 有限公司”，2009年1月19日，公司召开股东会，同意变更公司名称，由“江西中航建设工 程有限公司”更名为“江西省第十建筑工程有限公司”，2014年5月12日，公司召开股东会， 股东会决议通过将公司名称由“江西省第十建筑工程有限公司”变更为“中建城开建设集团 有限公司”。2017年1月20日，公司召开股东会，同意变更公司名称，由“中建城开建设集 团有限公司”变更为“中建城开环境建设有限公司”。2017年5月31日，公司召开股东会， 同意将有限公司整体变更为股份有限公司，于2017年8月18日变更名称为“中建城开环境 建设股份有限公司”。法定代表人姜旭。 公司设立时注册资本为人民币6,000,000.00元，其中：姜旭以货币资金出资人民币 1,200,000.00元，占注册资本的20.00%；姜炳生以货币资金出资人民币4,800,000.00元， 占注册资本的 80.00%。公司设立时，股权结构情况如下： 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 姜 旭 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00% 姜炳生 4,800,000.00 4,800,000.00 80.00% 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 上述出资业经江西银涛会计师事务所审验，并于2006年11月3日出具（2006）赣银涛 验字第11-019号验资报告。 2008年11月5日，公司股东会决议将注册资本增加到人民币15,000,000.00元，其中： 姜旭增资人民币9,000,000.00元，新增加的人民币9,000,000.00元注册资本均为货币资金 出资。本次增资完成后，公司的股权结构情况如下： 股东名称 增资前出资额 本次增资金额 增资后出资额 出资比例 姜 旭 1,200,000.00 9,000,000.00 10,200,000.00 68.00% 姜炳生 4,800,000.00 4,800,000.00 32.00% 合计 6,000,000.00 9,000,000.00 15,000,000.00 100.00% 上述货币资金增资业经江西恒达盛会计师事务所有限公司出具的赣恒验字[2008]192号 验资报告验证。 2008年11月23日，公司股东会决议将注册资本增加到人民币50,000,000.00元，其中： 姜旭增资人民币35,000,000.00元，新增加的人民币35,000,000.00元注册资本均为无形资 产出资。本次增资完成后，公司的股权结构情况如下： 股东名称 增资前出资额 本次增资金额 增资后出资额 出资比例 姜 旭 10,200,000.00 35,000,000.00 45,200,000.00 90.40% 姜炳生 4,800,000.00 4,800,000.00 9.60% 合计 15,000,000.00 35,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 本次出资所用无形资产由江西天健联合资产评估事务所评估，并于2008年11月12日出 具赣天健评报字（2008）第1163号《关于姜旭所拥有的江特商标价值评估报告书》，评估价 值为3,508.04万元，其中：3,500.00万计入实收资本，8.04万元计入资本公积。本次增资 业经江西万佳会计师事务所有限责任公司审验，并于2008年11月28日出具赣万佳验字（2008） 第11-148号验资报告验资。 2011年1月5日，公司股东会决议将注册资本增加到人民币70,000,000.00元，其中： 姜旭增资人民币20,000,000.00元，新增加的人民币20,000,000.00元注册资本均为货币资 金出资。本次增资完成后，公司的股权结构情况如下： 股东名称 增资前出资额 本次增资金额 增资后出资额 出资比例 姜 旭 45,200,000.00 20,000,000.00 65,200,000.00 93.14% 姜炳生 4,800,000.00 4,800,000.00 6.86% 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 100.00% 上述货币资金增资已经江西万佳会计师事务所有限责任公司出具的赣万佳验字（2010） 第12-202号验资报告验证。 2011年4月12日，公司股东会决议同意股东姜炳生将所持公司注册资本4,800,000.00 元转让给姜芳芳，本次股权转让完成后，公司的股权结构情况如下： 股东名称 变更前出资额 本次变更金额 变更后出资额 出资比例 姜 旭 65,200,000.00 65,200,000.00 93.14% 姜炳生 4,800,000.00 -4,800,000.00 姜芳芳 4,800,000.00 4,800,000.00 6.86% 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00% 2012年2月1日，公司股东会决议同意股东姜芳芳将所持公司注册资本4,800,000.00元（未完）  |