[公告]云南能投:四家标的公司模拟合并财务报表2018年1-9月、2017年度、2016年度、2015年度审计报告
四家标的公司模拟合并财务报表 2018年1-9月、2017年度、2016年度、2015年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 — 资产负债表 1-2 — 利润表 3 — 现金流量表 4 — 股东权益变动表 5-8 — 财务报表附注 9-92 审计报告 XYZH/2019KMA10008 云南能投新能源投资开发有限公司董事会： 我们审计了后附的云南能投新能源投资开发有限公司拟出售标的公司（以下简称拟出 售标的公司，包括会泽云能投新能源开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、大 姚云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司）模拟合并财务报表，包 括2018年9月30日、2017年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日的模 拟合并资产负债表，2018年1-9月、2017年度、2016年度、2015年度的模拟合并利润表、 模拟合并现金流量表，以及相关模拟合并财务报表附注。财务报表已由云南能投新能源投 资开发有限公司管理层按照模拟财务报表附注三所述基础编制。 一、管理层对财务报表的责任 云南能投新能源投资开发有限公司管理层负责按照模拟财务报表附注三所述基础编制 财务报表，并负责设计、执行、和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，后附的拟出售标的公司财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注三 所述基础编制，公允反映了拟出售标的公司2018年9月30日、2017年12月31日、2016 年12月31日、2015年12月31日的模拟合并财务状况以及2018年1-9月、2017年度、 2016年度、2015年度的模拟合并经营成果和现金流量。 四、 编制基础以及对分发和使用的限制 我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注三对编制基础的说明。拟出售标的公 司编制的前述财务报表仅供云南能源投资股份有限公司根据《上市公司重大资产重组管理 办法》向中国证券监督管理委员会提交上市公司资产重组行为审批申请文件及披露相关模 拟财务会计信息时使用，不得用于其他目的。由于使用不当造成的后果，与本会计师事务 所及执行审计工作的注册会计师无关。本段内容不影响已发表的审计意见。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 鲍 琼 中国注册会计师： 赵光枣 中国 北京 二○一九年一月十日 模拟合并资产负债表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年9月30日 2017年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 六、1 109,496,413.56 269,832,381.91 257,551,335.79 270,120,364.15 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 504,877,523.41 330,678,056.19 177,148,999.22 109,254,827.87 预付款项 六、3 413,120.25 334,070.41 640,038.58 88,765,894.42 其他应收款 六、4 7,010,214.15 8,406,625.60 17,827,686.19 18,300,840.14 存货 六、5 358,200.18 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 38,327,262.39 65,959,887.95 82,662,166.37 67,432,874.31 流动资产合计 660,482,733.94 675,211,022.06 535,830,226.15 553,874,800.89 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 2,586,712,742.13 2,699,424,411.82 2,844,781,423.51 2,228,025,230.19 在建工程 六、8 11,153,468.24 407,009,575.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 15,403,997.65 16,044,948.09 17,063,152.42 13,539,899.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 75,295.49 351,681.98 688,947.14 1,238,500.15 递延所得税资产 六、11 825,641.06 825,107.65 - - 其他非流动资产 六、12 38,697,465.18 52,982,185.30 93,589,798.75 141,951,924.51 非流动资产合计 2,652,868,609.75 2,769,628,334.84 2,956,123,321.82 2,791,765,129.07 资 产 总 计 3,313,351,343.69 3,444,839,356.90 3,491,953,547.97 3,345,639,929.96 法定代表人：李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并资产负债表（续） 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年9月30日 2017年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 191,287,362.56 231,977,706.08 353,920,001.48 349,308,324.42 预收款项 应付职工薪酬 六、14 74,827.83 141,557.72 624,486.76 979,845.35 应交税费 六、15 54,796.35 334,798.93 1,426,126.50 303,329.86 其他应付款 六、16 16,791,835.46 20,138,715.82 130,055,105.25 96,446,993.55 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、17 180,937,300.00 185,140,000.00 157,594,705.88 120,162,352.94 其他流动负债 流动负债合计 389,146,122.20 437,732,778.55 643,620,425.87 567,200,846.12 非流动负债： 长期借款 六、18 1,606,984,700.00 1,758,707,400.00 1,847,282,094.12 1,809,517,647.06 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,606,984,700.00 1,758,707,400.00 1,847,282,094.12 1,809,517,647.06 负债合计 1,996,130,822.20 2,196,440,178.55 2,490,902,519.99 2,376,718,493.18 股东权益: 实收资本（或股本） 六、19 1,081,952,700.00 1,081,952,700.00 954,000,000.00 954,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 37,989,300.00 37,989,300.00 - - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 27,776,073.48 27,776,073.48 20,256,467.15 9,460,035.31 一般风险准备 未分配利润 六、22 169,502,448.01 100,681,104.87 26,794,560.83 5,461,401.47 股东权益合计 1,317,220,521.49 1,248,399,178.35 1,001,051,027.98 968,921,436.78 其中：归属于收购主体的 股东权益 1,248,203,192.53 1,183,820,896.43 943,140,683.30 912,060,322.68 少数股东权益 69,017,328.96 64,578,281.92 57,910,344.68 56,861,114.10 负债和股东权益总计 3,313,351,343.69 3,444,839,356.90 3,491,953,547.97 3,345,639,929.96 法定代表人： 李春明 主管会计工作负责人： 钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并利润表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-9月 2017年度 2016年度 2015年度 一、营业收入 六、23 270,729,335.72 365,950,834.67 342,580,672.28 219,180,361.15 减：营业成本 六、23 125,739,179.80 172,478,762.75 136,430,174.39 75,031,276.55 税金及附加 六、24 112,997.70 176,884.08 73,119.91 0.00 销售费用 管理费用 六、25 7,410,813.97 14,459,120.37 16,141,820.92 12,471,280.38 研发费用 财务费用 六、26 63,556,932.39 91,072,188.71 83,700,981.44 62,606,392.46 其中：利息费用 65,050,355.17 96,157,671.52 87,540,873.53 63,416,152.79 利息收入 1,508,263.13 5,103,917.01 3,848,500.87 810,391.83 资产减值损失 六、27 -386,048.88 5,846,625.63 952,752.04 167,334.31 加：其他收益 六、28 115,068.75 395,275.17 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,410,529.49 82,312,528.30 105,281,823.58 68,904,077.45 加：营业外收入 六、29 3,076,754.34 173,000.00 127,359.00 减：营业外支出 六、30 3,913.40 929,648.63 476,897.67 501,839.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,406,616.09 84,459,634.01 104,977,925.91 68,529,597.45 减：所得税费用 六、31 5,585,272.95 3,053,483.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,821,343.14 81,406,150.37 104,977,925.91 68,529,597.45 （一）按经营持续性分类 68,821,343.14 81,406,150.37 104,977,925.91 68,529,597.45 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 68,821,343.14 81,406,150.37 104,977,925.91 68,529,597.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 68,821,343.14 81,406,150.37 104,977,925.91 68,529,597.45 1.归属于收购主体的净利润 64,382,296.10 74,738,213.12 94,485,620.12 57,068,086.68 2. 少数股东损益 4,439,047.04 6,667,937.25 10,492,305.79 11,461,510.77 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 68,821,343.14 81,406,150.37 104,977,925.91 68,529,597.45 归属于收购主体的综合收益总额 64,382,296.10 74,738,213.12 94,485,620.12 57,068,086.68 归属于少数股东的综合收益总额 4,439,047.04 6,667,937.25 10,492,305.79 11,461,510.77 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并现金流量表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018年1-9月 2017年度 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,663,600.00 274,633,419.57 367,886,141.24 200,774,245.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 4,524,515.96 9,358,982.11 4,857,947.37 8,610,199.19 经营活动现金流入小计 146,188,115.96 283,992,401.68 372,744,088.61 209,384,444.55 购买商品、接受劳务支付的现金 9,913,239.69 12,037,397.25 7,554,958.24 7,917,691.36 支付给职工以及为职工支付的现金 14,839,761.14 21,075,924.29 16,641,821.85 5,236,060.88 支付的各项税费 7,728,883.20 4,744,332.72 83,933.72 151,169.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 3,020,712.46 7,561,900.70 15,029,238.19 1,966,215.28 经营活动现金流出小计 35,502,596.49 45,419,554.96 39,309,952.00 15,271,137.48 经营活动产生的现金流量净额 110,685,519.47 238,572,846.72 333,434,136.61 194,113,307.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、32 960,000.00 550,000.00 - - 投资活动现金流入小计 960,000.00 550,000.00 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 50,745,183.76 131,875,041.22 289,857,582.26 1,474,969,393.26 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 50,745,183.76 131,875,041.22 289,857,582.26 1,474,969,393.26 投资活动产生的现金流量净额 -49,785,183.76 -131,325,041.22 -289,857,582.26 -1,474,969,393.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 165,942,000.00 - 481,756,986.53 取得借款收到的现金 22,500,000.00 129,920,000.00 212,920,000.00 1,291,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32 120,070,854.50 筹资活动现金流入小计 22,500,000.00 295,862,000.00 212,920,000.00 1,892,827,841.03 偿还债务支付的现金 178,425,400.00 205,499,400.00 117,723,200.00 278,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,310,904.06 185,329,359.38 151,342,382.71 94,397,326.75 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 - 17,487,343.75 筹资活动现金流出小计 243,736,304.06 390,828,759.38 269,065,582.71 390,204,670.50 筹资活动产生的现金流量净额 -221,236,304.06 -94,966,759.38 -56,145,582.71 1,502,623,170.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -160,335,968.35 12,281,046.12 -12,569,028.36 221,767,084.34 加：期初现金及现金等价物余额 269,832,381.91 257,551,335.79 270,120,364.15 48,353,279.81 六、期末现金及现金等价物余额 109,496,413.56 269,832,381.91 257,551,335.79 270,120,364.15 法定代表人： 李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并股东权益变动表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 2018年1-9月 实收资本（或股 本） 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,081,952,700.00 - - - 37,989,300.00 - - - 27,776,073.48 100,681,104.87 1,248,399,178.35 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,081,952,700.00 - - - 37,989,300.00 - - - 27,776,073.48 100,681,104.87 1,248,399,178.35 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - 68,821,343.14 68,821,343.14 （一）综合收益总额 68,821,343.14 68,821,343.14 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股 - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,081,952,700.00 - - - 37,989,300.00 - - - 27,776,073.48 169,502,448.01 1,317,220,521.49 法定代表人： 李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并股东权益变动表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 2017年 实收资本（或股 本） 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 954,000,000.00 - - - - - - - - -6,210,087.08 336,789,912.92 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 954,000,000.00 - - - - - - - -6,210,087.08 336,789,912.92 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 127,952,700.00 - - - 6,215,100.00 - - - 760,666.32 13,056,083.96 81,250,850.28 （一）综合收益总额 13,816,750.28 13,816,750.28 （二）股东投入和减少资本 127,952,700.00 - - - 6,215,100.00 - - - - - 67,434,100.00 1.股东投入普通股 127,952,700.00 6,215,100.00 67,434,100.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 760,666.32 -760,666.32 - 1.提取盈余公积 760,666.32 -760,666.32 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,081,952,700.00 - - - 6,215,100.00 - - - 760,666.32 6,845,996.88 418,040,763.20 法定代表人：李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并股东权益变动表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 2016年 实收资本（或股 本） 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 954,000,000.00 - - - - - - 9,460,035.31 5,461,401.47 968,921,436.78 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 954,000,000.00 - - - - - - - 9,460,035.31 5,461,401.47 968,921,436.78 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 10,796,431.84 21,333,159.36 32,129,591.20 （一）综合收益总额 104,977,925.91 104,977,925.91 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,796,431.84 -83,644,766.55 -72,848,334.71 1.提取盈余公积 10,796,431.84 -10,796,431.84 - 2.对股东的分配 -72,848,334.71 -72,848,334.71 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 954,000,000.00 - - - - - - - 20,256,467.15 26,794,560.83 1,001,051,027.98 法定代表人：李春明 主管会计工作负责人：钱建强 会计机构负责人：周萍 模拟合并股东权益变动表 编制单位：云南能投新能源投资开发有限公司 单位：人民币元 项目 2015年 实收资本（或股 本） 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 472,243,013.47 - 2,287,567.50 14,110,602.87 488,641,183.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 472,243,013.47 - - - - - - - 2,287,567.50 14,110,602.87 488,641,183.84 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 481,756,986.53 - - - - - - - 7,172,467.81 -8,649,201.40 480,280,252.94 （一）综合收益总额 68,529,597.45 68,529,597.45 （二）股东投入和减少资本 481,756,986.53 - - - - - - - - - 481,756,986.53 1.股东投入普通股 481,756,986.53 481,756,986.53 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,172,467.81 -77,178,798.85 -70,006,331.04 1.提取盈余公积 7,172,467.81 -7,172,467.81 - 2.对股东的分配 （未完）  |