[公告]猛狮科技:关于深圳证券交易所关注函的回复公告
1 证券代码：002684证券简称：猛狮科技公告编号：2019-019 广东猛狮新能源科技股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东猛狮新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“猛狮科技”）近 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对广东猛狮新能源科技股份有限 公司的关注函》（中小板关注函【2019】第113号）。公司对所提出的问题进行了 逐项核查、落实，现将有关说明回复如下： 1、结合你公司目前资金状况、现金流、银行抽贷状况及债务情况等说明对 你公司经营状况的影响，以列表形式说明你公司逾期债务情况及涉诉情况、银 行账户（含募集资金账户）被冻结情况。 回复： （1）2018年末公司货币资金余额约2.18亿元，由于公司到期融资大多未 能续贷，银行借款、票据融资、信托计划、融资租赁及保理业务等归还净额高达 约14亿元，该等压贷抽贷造成公司严重失血，进而造成运营资金紧缺。目前公 司的资金紧张状况对部分子公司的正常生产经营造成一定影响，主要体现在缺少 业务开展所需的资金，导致公司部分业务及员工的流失，也导致公司收入毛利等 大幅下滑，但公司整体来说目前仍能够维持相对正常的经营状态。 （2）截至2019年2月12日，公司及下属子公司到期未偿还的融资债务约 221,001.51万元，占公司2017年度经审计总资产的20.03%，相关情况如下： 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东猛狮新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“猛狮科技”）近 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对广东猛狮新能源科技股份有限 公司的关注函》（中小板关注函【2019】第113号）。公司对所提出的问题进行了 逐项核查、落实，现将有关说明回复如下： 1、结合你公司目前资金状况、现金流、银行抽贷状况及债务情况等说明对 你公司经营状况的影响，以列表形式说明你公司逾期债务情况及涉诉情况、银 行账户（含募集资金账户）被冻结情况。 回复： （1）2018年末公司货币资金余额约2.18亿元，由于公司到期融资大多未 能续贷，银行借款、票据融资、信托计划、融资租赁及保理业务等归还净额高达 约14亿元，该等压贷抽贷造成公司严重失血，进而造成运营资金紧缺。目前公 司的资金紧张状况对部分子公司的正常生产经营造成一定影响，主要体现在缺少 业务开展所需的资金，导致公司部分业务及员工的流失，也导致公司收入毛利等 大幅下滑，但公司整体来说目前仍能够维持相对正常的经营状态。 （2）截至2019年2月12日，公司及下属子公司到期未偿还的融资债务约 221,001.51万元，占公司2017年度经审计总资产的20.03%，相关情况如下： 借款单位贷款单位 逾期金额 （万元） 到期日 债务 类型 是否 涉诉 披露日期备注 建设银行汕头市分行 3,400.002018年 7月 27日短期流贷否 -- 4,079.502018年 5月 6日 并购项目中期贷款是2018年 8月 18日 已达成部分和解，执行 中。 西部信托有限公司 7,000.002018年 6月 1日 11,875.002018年 8月 12日 中期借款是2018年 11月 29日已判决 中江国际信托股份有限公司 3,125.002018年 8月 19日 广东猛狮新能源 科技股份有限公 国民信托有限公司 10,000.002018年 6月 12日短期流贷是 未达到应单独披露 的标准 已开庭，待判决。 国民信托有限公司 4,079.502018年 6月 19日短期流贷否 -- 司中国银行汕头分行 865.452018年 5月 18日信用证否 -- 中信银行汕头分行 10,000.002018年 9月 8日短期流贷否 -- 中国长城资产管理股份有限公司 安徽省分公司 1,000.002018年 6月 5日 短期借款否 -- 16,500.002019年 1月 2日 新华信托股份有限公司 400.002018年 11月 25日 长期借款否 --2,200.002018年 12月 25日 1,000.002019年 1月 25日 2 华商银行深圳分行 179.972018年 9月 30日 短期借款否 -- 800.002018年 12月 31日 平安银行广州分行 500.002018年 12月 31日短期借款否 -- 工商银行澄海支行 250.002018年 12月 31日短期流贷否 -- 工商银行厦门湖里支行 30,000.002018年 10月 28日中期借款否 -- 浙商银行深圳分行 3,000.002018年 9月 30日短期借款 否 -- 3,000.002018年 12月 31日短期借款 渤海银行中山分行 200.002018年 12月 17日短期借款否 -- 交通银行汕头龙湖支行 30,000.002018年 12月 19日中期借款否 -- 温州金融资产交易中心股份有限 800.002018年 9月 27日 800.002018年 9月 20日 保理否 -- 柳州市动力宝电 公司 500.002018年 10月 11日 390.502018年 6月 12日 源科技有限公司 镇江金融资产交易中心股份有限 公司 保理否 -- 500.002018年 6月 14日 500.002018年 6月 26日 520.002018年 10月 30日 3 1、执行阶段，尚未执行； 华中融资租赁有限公司 758.242018年 8月 24日融资租赁是2、提前到期（原到期日 未达到应单独披露 的标准 2019年 3月 31日）。 遂宁宏成电源科 技有限公司 华中融资租赁有限公司 1,137.352018年 8月 24日融资租赁是 1、执行阶段，尚未执行； 2、提前到期（原到期日 2019年 3月 31日）。 福建动力宝电源 科技有限公司 华中融资租赁有限公司 2,188.222018年 8月 24日 融资租赁 是 1、执行阶段，尚未执行； 2、提前到期（原到期日 2019年 3月 14日）。 交通银行汕头龙湖支行 250.002019年 1月 15日否 -- 中融国际信托有限公司 30,000.002018年 7月 5日长期借款是2019年 1月 9日执行阶段，尚未执行。 福建猛狮新能源1、已判决，执行中； 2、 科技有限公司长城国兴金融租赁有限公司 2,506.952018年 12月 7日融资租赁是2019年 1月 9日提前到期（原到期日 2019 年 5月 10日）。 深圳市先进清洁 电力技术研究有久实融资租赁（上海）有限公司 9,996.752018年 8月 8日保理是2018年 9月 15日已上诉 限公司 江苏峰谷源储能4,000.002018年 10月 26日长期借款- 技术研究院有限 公司 中国银行镇江丁卯桥支行 6,000.002018年 10月 26日长期借款 是2018年 12月 14日 提前到期（原到期日 2019 年 4月 26日） 4 公司及各子公司其他融资机构 16,699.08 - 融资利息、融资租 赁、各期到期未还 租金 --- 合计 221,001.51 ----- 注：上表“是否涉诉”一列，“否”为尚未收到法律文书。 （3）截至 2019年 2月 12日，公司及下属子公司共有 62个银行账户（含募集资金账户）被冻结，共计被冻结 102次。公司及子 公司银行账户被冻结金额为 8,556,663.13元，其中募集资金账户金额 476,230.61元，非募集资金账户金额 8,080,432.52元。公司及 子公司银行账户被冻结金额占公司 2018年 9月 30日货币资金余额的 3.04%；占公司 2018年 9月 30日总资产的 0.08%；占公司 2018 年 9月 30日净资产的 0.41%。公司及下属子公司银行账户（含募集资金账户）被冻结相关情况如下： 序 号 被冻结 单位 开户银行账号 账户 类型 账户被冻结 金额（元） 冻结性质 申请冻结金额 （元） 执行申请人 冻结 原因 1浦发银行深圳福强支行 791***********668一般户 1.14冻结 500,000.00 江苏双登电力科技有 限公司 买卖合同纠纷 2深圳市先进农业银行深圳振兴支行 410***********784一般户 504.92冻结 3 清洁电力技 术研究有限招商银行深圳坂田社区支 755*********201基本户 50,247.72 轮候冻结 1 3,165,000.00 明珠电气股份有限公 司 买卖合同纠纷 4公司行 冻结 99,967,500.00 久实融资租赁（上海） 有限公司 借款合同纠纷 5兴业银行深圳中心区支行 337************118一般户 480,942.78冻结 5 6 房县猛狮光 电有限公司 湖北房县农村商业银行营 业部 820***********870基本户 162,251.21冻结 7浙商银行深圳分行营业部 584*************** *540 一般户 400,418.03冻结 8浙商银行深圳分行营业部 584*************** *671 一般户 0.00冻结 9 交通银行汕头分行龙湖支 行 445*************** 557 募集资 金专用 户 865.01冻结 10轮候冻结 1 11轮候冻结 2 189,082,953.84 中江国际信托股份有 限公司 借款合同纠纷 12 广东猛狮新 能源科技股 中信银行汕头分行 811*************87 0 募集资 金专用 户 107,630.80轮候冻结 4 56,308,209.40 北京当升材料科技股 份有限公司 子公司买卖合 同纠纷 13 份有限公司 轮候冻结 3 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 14冻结 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 15轮候冻结 1 16轮候冻结 3 56,308,209.40 北京当升材料科技股 份有限公司 子公司买卖合 同纠纷 17 中国民生银行汕头分行 170**********013一般户 264,000.44 轮候冻结 2 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 18冻结 223,819,444.00西部信托有限公司借款合同纠纷 6 19恒丰银行招远支行 853************930一般户 8,494.75冻结 20冻结 21广发银行汕头澄海支行 955*************10 7 一般户 570,977.42轮候冻结 1 189,082,953.84 中江国际信托股份有 限公司 借款合同纠纷 22轮候冻结 2 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 23轮候冻结 1 24 中国建设银行汕头澄海支 行 440**************7 51 一般户 150,254.62轮候冻结 2 189,082,953.84 中江国际信托股份有 限公司 借款合同纠纷 25冻结 223,819,444.00西部信托有限公司借款合同纠纷 26 浦东发展银行深圳福强支 行 791***********422一般户 691.53冻结 27 浦东发展银行深圳福强支 行 791***********439一般户 4,027.43冻结 28冻结 29 中国工商银行汕头澄海支200*************22 轮候冻结 1 189,082,953.84 中江国际信托股份有 限公司 借款合同纠纷 30行 8 一般户 302,946.06 轮候冻结 3 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 31轮候冻结 2 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 32 中国光大银行汕头澄海支 行 781***********612一般户 1,560.80轮候冻结 1 7 33轮候冻结 2 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 34冻结 223,819,444.00西部信托有限公司借款合同纠纷 35冻结 36 中国光大银行汕头澄海支 行 781***********072一般户 22,743.98轮候冻结 2 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 37轮候冻结 1 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 38轮候冻结 1 39 中国建设银行汕头澄海支 行 440**************8 61 一般户 17,445.42 美元 轮候冻结 2 189,082,953.84 中江国际信托股份有 限公司 借款合同纠纷 40冻结 223,819,444.00西部信托有限公司借款合同纠纷 41冻结 42 交通银行汕头分行澄海支 行 487*************** 742 基本户 1,536,511. 84 轮候冻结 2 56,308,209.40 北京当升材料科技股 份有限公司 子公司买卖合 同纠纷 43轮候冻结 1 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 44 中国民生银行汕头澄海支 冻结 45 行 170**********473一般户 20,161.23 轮候冻结 1 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 46中国民生银行汕头分行 692***676 保证金 专用户 682.85轮候冻结 1 8 47冻结 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 48 保证金 冻结 49 中国民生银行汕头分行 626***318 专用户 2,460.31 轮候冻结 1 21,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 50交通银行汕头龙湖支行 445*************** 240 员工持 股专户 6,586.89冻结 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 51交通银行汕头龙湖支行 445************* **784 一般户 1,267.40冻结 52811*************23 冻结 53 中信银行汕头分行 2 一般户 795.28 轮候冻结 1 54 广东华兴银行汕头澄海支 行 802*********229一般户 20,847.89冻结 中国工商银行厦门湖里支410*************22 55一般户 300.13冻结 行 821,090,000.00 开益禧（无锡）有限公 司 借款合同纠纷 56 中国工商银行厦门灌口支 行 410*************58 5 一般户 40.06冻结 57 平安银行广州珠江新城支 行 150********732一般户 302.62冻结 58 中国建设银行汕头澄海支 行 440**************6 43 一般户0.16港元冻结 59 中国建设银行汕头澄海支 行 440**************8 71 一般户11.48欧元冻结 9 60中国民生银行汕头分行 170**********111一般户0.25美元冻结 保证金 61中国民生银行汕头分行 630***5451.01冻结 专用户 62中国银行汕头澄海支行 702*******308 其他专 用户 4,993.93冻结 56,308,209.40 北京当升材料科技股 份有限公司 子公司买卖合 同纠纷 63 汕头市猛狮 交通银行汕头龙湖支行 445*************** 956 基本户 234,010.95冻结 31,500,000.00 湖南世纪垠天新材料 有限责任公司 票据纠纷 64新能源车辆 技术有限公 中国民生银行汕头分行营 业部 609***946一般户 404,025.35冻结 65 司中国民生银行汕头分行营 业部 706***799 保证金 专用户 500,000.00冻结 66 中国光大银行汕头澄海支 行 781***********29 0 一般户 167,101.51冻结 67冻结 129,098,568.76 长城国兴金融租赁有 限公司 融资租赁合同 纠纷 68 福建猛狮新 能源科技有 限公司 浙商银行深圳分行营业部 584*************** *428 募集资 金专用 户 367,734.80 轮候冻结 1 2,400,000.00 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 69轮候冻结 2 642,800.00 深圳市成泰祥科技有 限公司 买卖合同纠纷 10 70轮候冻结 3 2,800,000.00 无锡东恒新能源科技 有限公司 买卖合同纠纷 71轮候冻结 4 307,381,952.63 中融国际信托有限公 司 借款合同纠纷 72冻结 480,000.00 江苏志瑞能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 73轮候冻结 2 3,638,070.75 广州天赐高新材料股 份有限公司 买卖合同纠纷 74 中国银行诏安四都支行 432******570一般户 38,043.01 轮候冻结 1 2,400,000.00 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 75轮候冻结 3 642,800.00 深圳市成泰祥科技有 限公司 买卖合同纠纷 76轮候冻结 4 223,449.86 厦门新标包装有限公 司 买卖合同纠纷 77轮候冻结 5 2,800,000.00 无锡东恒新能源科技 有限公司 买卖合同纠纷 78 诏安县农村信用合作联社 营业部 908*************** *156 一般户 10.39冻结 2,400,000.00 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 79冻结 80 兴业银行漳州分行 161************670一般户 403.04 轮候东结 1 2,546,074.50 无锡东恒新能源科技 有限公司 买卖合同纠纷 11 81轮候冻结 1 2,400,000.00 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 82 福建海峡银行云霄支行 100************001基本户 19.14 轮候冻结 2 3,638,070.75 广州天赐高新材料股 份有限公司 买卖合同纠纷 83冻结 480,000.00 江苏志瑞能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 84轮候冻结 3 4,400,000.00 沧州明珠塑料股份有 限公司 买卖合同纠纷 85中国银行诏安南诏支行 407******537一般户 8.23冻结 2,800,000.00 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 350**************6 86中国建设银行诏安支行 一般户 470.06冻结 912,546,074.50 无锡东恒新能源科技 买卖合同纠纷 87恒丰银行招远支行 853************921一般户 100.73冻结 88交通银行汕头龙湖支行 445*************** 228 一般户 1,129.41冻结 平安银行广州珠江新城支有限公司 89150********263一般户 0.00冻结 行 90浙商银行深圳分行营业部 584************* ***520 电子存 折户 0.00冻结 91中信银行汕头分行 811*************03 7 一般户 13.54冻结 2,400,000.00 92厦门银行漳州分行营业部 861***********271一般户 1,581.94冻结 2,000,000.00 沧州明珠塑料股份有 限公司 买卖合同纠纷 12 93 广东华兴银行汕头澄海支 行 802*********338一般户 223,449.86冻结 223,449.86 厦门新标包装有限公 司 买卖合同纠纷 94中国建设银行诏安支行 350************* *054 一般户0.00美元冻结255,020.00美元 江苏钱达能源科技有 限公司 买卖合同纠纷 95 江苏峰谷源 储能技术研 究院有限公 司 江苏银行镇江科技支行 706***********554基本户 340,003.88 冻结 1,340,000.00 镇江科信动力系统设 计研究有限公司 买卖合同纠纷 96酒泉农村商业银行营业部 352************055一般户 7,304.45冻结 564,000.00 中信科佳信（北京 )电 气技术研究院有限公 司 买卖合同纠纷 97 酒泉润科新 能源有限公中国银行酒泉分行营业部 104******043一般户 871.82冻结 558,098.78 司 662************0 98甘肃银行肃州区支行 一般户 3.70冻结 2099 上海太鼎汽 车工程技术 有限公司 中国银行上海安亭支行 448******603基本户 1,464,476. 91 冻结 3,500,000.00 上海菲格瑞特汽车科 技股份有限公司 承揽合同纠纷 100 深圳市华力 特电气有限 公司 中国工商银行深圳高新园 南区支行 400************* 925 基本户 663,238.27 冻结 663,238.27 广东省顺德开关厂有 限公司 买卖合同纠纷 101天津猛狮新 中国农业银行天津静海支 行 02-************7 64 一般户 983.55冻结 3,361,470.00 天津金橡金属制品有 限公司 房屋租赁合同 纠纷 102 能源再生科 技有限公司 中国农业银行天津静海子 牙支行 02-************4 37 基本户 711.20冻结 13 14 截至2019年2月12日，上述被冻结账户涉及的诉讼共22起，其中21起已 收到法院的正式法律文件，1起未收到法院的正式法律文件，各起纠纷涉案金额 共计1,028,167,035.55元（不包括违约金、利息及其他诉讼费用，下同），其中 992,436,498.64元已披露，未披露的纠纷涉案金额共计35,730,536.91元，占 公司2017年末经审计净资产的1.33%，未达到深圳证券交易所《股票上市规则 （2018年修订）》第11.1.1条规定的应单独披露的标准。 上述第（2）（3）点的具体内容详见公司2018年8月2日、2018年8月10 日、2018年8月18日、2018年9月15日、2018年10月24日、2018年11月 29日、2018年12月14日、2019年1月9日、2019年2月2日、2019年2月 22日登载于《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 网站上的相关公告。 2、结合短期借款及融资成本等分析你公司财务费用高企对你公司经营的影 响，并说明你公司未来的融资计划和安排，拟采取的应对财务风险的具体措施。 公司2018年末各项长短期融资合计约为464,509.17万元（未经审计），主 要分布如下： 项目金额（万元） 短期借款185,268.19 一年内到期的非流动负债195,063.71 小计380,331.90 长期借款17,972.40 长期应付款66,204.87 小计84,177.27 合计464,509.17 初步测算2018年度内续贷及新增融资的加权平均年利率约为7.74%，比上 年同期测算新增融资余额的平均年利率5.23%，大幅上升了约2.51%。 公司因金融负债较多，财务费用压力过大，2018年度财务费用高达3亿元 项目金额（万元） 短期借款185,268.19 一年内到期的非流动负债195,063.71 小计380,331.90 长期借款17,972.40 长期应付款66,204.87 小计84,177.27 合计464,509.17 初步测算2018年度内续贷及新增融资的加权平均年利率约为7.74%，比上 年同期测算新增融资余额的平均年利率5.23%，大幅上升了约2.51%。 公司因金融负债较多，财务费用压力过大，2018年度财务费用高达3亿元 15（未经审计），经营回款大量用于支付融资利息及到期融资，导致缺少生产资金 投入，后续新增回款不足，对公司的正常资金运转造成较大困难。 针对上述情况，公司目前主要采取了以下计划与安排，以缓解偿债压力和应 对财务风险： （1）积极协调各债权人，制定合理的债务偿还方案，争取债权人的理解与 支持，缓解眼前债务压力；同时，公司拟择机引入专业资产管理公司对公司债务 进行债务重组，通过重组到期及即将到期的大额债务，减轻公司短期偿债压力， 化解公司的债务风险。目前，公司意向战略投资者凯盛科技集团有限公司（以下 简称“凯盛科技”）已发函邀请四大国有资产管理公司参与公司战略重整及债务 重组工作，相关工作正在对接之中。 （2）请求相关政府金融工作部门帮助，协调公司在本地的相关融资银行到 期借款的续展事宜并已取得部分成果。公司仍将持续结合国家、省、市各级政府 为解决民营企业资金困难所采取的一系列纾困措施，向各级政府争取相应的上市 公司纾困资金用于缓解短期流动性问题。 （3）调整公司战略，剥离非核心业务，盘活存量资产，以回流现金，减少 债务，努力保障公司正常经营。目前，公司出售子公司郑州达喀尔汽车租赁有限 公司80%股权的股权转让协议已经签订，其他有意向的资产及股权的出售亦正在 推进当中。同时，虽然公司重大资产重组方案中也要购买光伏电站，而且光伏电 站也是公司未来重要资产，但为回流现金应对资金困难，维持公司正常运营，使 公司顺利渡过目前的困难阶段，公司现持有的光伏电站由于其价值较高且变现能 力相对较强，也列入可出售的范围。 2018年5月31日，国家发展改革委、财政部、国家能源局发布《关于2018 年光伏发电有关事项的通知》（发改能源〔2018〕823号），暂不安排2018年普 通光伏电站建设规模，限定分布式项目规模为1,000万千瓦，大幅调低光伏发电 上网电价。531政策的发布，对处于高速发展过程中的光伏产业踩了急刹车，大 量在建项目停工，新建项目锐减，导致产业链承压，光伏组件价格降价，大多数 企业遭受了不同程度的亏损。但从长远来看，531政策遏制了光伏电站投资建设 16 过热、无序发展的势头，加快了产品成本和非技术成本的降低，促使行业回归理 性，一些无补贴平价项目开始出现，有助于光伏产业加速脱离补贴依赖，健康发 展。 光伏发电是公认的清洁、无污染的能源获取方式，经过多年发展，中国已成 为全球最大的光伏产品生产国家，拥有最高的光伏装机。国家发改委、国家能源 局联合发布的《关于印发能源发展“十三五”规划的通知》指出：坚持技术进步、 降低成本、扩大市场、完善体系。优化太阳能开发布局，优先发展分布式光伏发 电，扩大“光伏+”多元化利用，促进光伏规模化发展。稳步推进“三北”地区 光伏电站建设，积极推动光热发电产业化发展。建立弃光率预警考核机制，有效 降低光伏电站弃光率。2020年，太阳能发电规模达到1.1亿千瓦以上，其中分 布式光伏6,000万千瓦、光伏电站4,500万千瓦、光热发电500万千瓦，光伏发 电力争实现用户侧平价上网。光伏发电是能源变革的主力军，仍然有巨大的发展 前景和空间。加大光伏业务投入，收购电站资产，有助于增厚公司利润，优化现 金流，符合能源体系变革的趋势，符合国家产业政策要求，符合公司发展战略。 （4）拟引入有实力的战略投资者，推进各方在新能源及储能产业链深度合 作，提升公司竞争力与盈利能力，增强公司偿债能力，提振合作融资机构的信心。 公司已于2018年12月22日与凯盛科技、漳州市交通发展集团有限公司（以 下简称“漳州交通集团”）、福建诏安金都资产运营有限公司（以下简称“诏安金 都资产”）签署了《合作协议》，由凯盛科技、漳州交通集团、诏安金都资产三方 共同出资约9.63亿元，主要用于公司全资子公司福建猛狮新能源科技有限公司 （以下简称“福建猛狮”）复产资金需求和新项目的建设。此举将有助于公司锂 电池业务的恢复与发展，缓解公司短期流动性困难。 同时，公司拟通过目前正在筹划的重大资产重组，向中建材蚌埠玻璃工业设 计研究院有限公司及其关联方发行股份购买其拥有的从事绿色能源科技产品的 应用研究与生产以及光伏发电站运营维护等相关业务公司的股权及与之相关的 全部权益，向中建材浚鑫科技有限公司发行股份及支付现金的方式购买其拥有的 从事光伏发电等相关业务公司的股权及与之相关的全部权益。同时，凯盛科技按 照与公司签订的合作协议约定，启动“猛狮科技资本市场重大资产重组”程序， 17 并以国有资产监督管理有关机构备案后的评估价值相当于15亿元的资产作为出 资；漳州交通集团以人民币4.5亿元、诏安金都资产以人民币1.5亿元参与公司 此次资本市场重大资产重组的配套融资。凯盛科技、漳州交通集团、诏安金都所 投资金可根据猛狮科技资本市场重大资产重组的配套融资方案做适当调整。此次 重大资产重组符合公司主营业务发展方向，将提升公司清洁能源发电资产的规模 和质量，以及储能业务的竞争力，预计能为公司提供稳定的利润和现金流，将对 公司的未来发展产生积极的影响。 3、报告期内，以列表形式说明你公司子公司处置固定资产的主要情况及损 益情况，并说明是否存在显失公允的资产处置。 受公司资金日益紧张影响，公司部分子公司通过处置固定资产等方式筹集资 金应对债务问题。2018年度内资产处置对损益的主要影响为子公司台州台鹰的 资产处置，其对损益影响为-5,539.74万元。台州台鹰处置的固定资产主要为生 产线、机器设备和模具，因其属于特殊车型的配套生产资产，不属于通用型的资 产，市场利用率低，因此处置价格较低，不存在显失公允的处置，具体情况如下： 单位：万元 公司名称固定资产大类固定资产净值处置价格处置损益处置类型 台州台鹰 电动汽车 有限公司 办公设备124.9817.75-107.23出售 车辆18.6921.102.41出售 机器设备93.1014.80-78.30出售 模具2,061.66100.49-1,961.17出售 其他设备33.598.50-25.09出售 办公设备3.5110.136.62抵债 车辆119.3111.04-108.27抵债 总装线及机器设备3,716.72568.54-3,148.18抵债 模具123.386.38-117.00抵债 其他设备27.3623.83-3.53抵债 合计6,322.30782.56-5,539.74- 4、计提商誉减值准备的合理性，相关会计估计判断和会计处理是否符合《企 公司名称固定资产大类固定资产净值处置价格处置损益处置类型 台州台鹰 电动汽车 有限公司 办公设备124.9817.75-107.23出售 车辆18.6921.102.41出售 机器设备93.1014.80-78.30出售 模具2,061.66100.49-1,961.17出售 其他设备33.598.50-25.09出售 办公设备3.5110.136.62抵债 车辆119.3111.04-108.27抵债 总装线及机器设备3,716.72568.54-3,148.18抵债 模具123.386.38-117.00抵债 其他设备27.3623.83-3.53抵债 合计6,322.30782.56-5,539.74- 4、计提商誉减值准备的合理性，相关会计估计判断和会计处理是否符合《企 18 业会计准则》的规定，是否存在通过计提大额减值准备进行盈余管理的情况。 请年审会计师核查并发表意见。 回复： 根据《企业会计准则第8号——资产减值》，有关商誉减值的处理规定，企 业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与 其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 公司于2017年年末针对形成商誉的子公司，结合与商誉相关的资产组或资 产组组合对商誉进行了减值测试，商誉减值测试符合《企业会计准则》的相关规 定，未发现商誉存在减值迹象，故未对商誉计提减值准备。 整体上，受国家宏观经济、政策环境变化、公司自身经营等原因，公司在 2018年下半年陆续出现了公司由于债务违约而导致的公司相关银行账户被冻结 的情况，且上述融资债务大多未能续贷，进而对公司的经营活动造成了重大影响， 主要体现在缺少业务开展所需的资金，导致了公司部分业务及员工的流失等。公 司采取了调整战略、剥离资产等多种措施以应对债务危机，但资金状况在2018 年末尚未能得到改善，已实质上严重影响公司原本经营计划的开展执行，使得公 司未来经营计划发生了重大改变，通过包括不限于出售转让、缩减规模、业务转 型等方式对公司整体经营进行调整，使得公司商誉价值发生了较大变化。因此， 公司在2018年末对相关商誉进行了减值准备的计提。 公司于本报告期共计提商誉减值准备57,040.55万元，其中1-9月计提减值 准备3,796.42万元，10-12月新增计提53,244.13万元，具体情况如下： 1）台州台鹰电动汽车有限公司，商誉减值准备3,796.42万元。 台州台鹰主要从事新能源汽车的研发、制造与销售。该子公司此前亏损主要 是因为实际生产时间较短，产销量较低，2017年末结合公司业务开展规划，预 计2018年度台州台鹰产销量约2,500台，2019-2022年度产销量分别提升至 10,000台、20,000台、30,000台、30,000台，公司在此产销预测的基础上进行 商誉减值测算，未发现商誉存在减值迹象，故2017年末未对商誉计提减值准备。 19 鉴于2018年新能源汽车市场和政策变化的实际情况，并考虑到整车制造业 务持续加大亏损，以及公司资金极度紧张的现实，2018年5月以后，台州台鹰 生产基本停顿，为节省开支、回流资金，逐步开展人员及资产处置。由于台州台 鹰的生产经营已经停止，公司拟计提收购台州台鹰时形成的商誉减值3,796.42 万元，并于2018年8月27日召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会 第十二次会议，审议通过了《关于2018年半年度计提资产减值准备的议案》，独 立董事对该事项发表了明确同意意见。 2）酒泉润科新能源有限公司，商誉减值准备2,030.57万元(含其对子公司 Wynnertech,S.L.的商誉计提减值准备59.80万元)。 酒泉润科新能源有限公司（以下简称“酒泉润科”）主要从事光伏逆变器、 电子产品等研发、制造、销售及相关技术服务，Wynnertech,S.L为酒泉润科在 西班牙的研发中心，主要从事光伏逆变器、电子产品、电气设备的研发、设计、 质量检验及技术售后服务。酒泉润科的核心产品光伏逆变器的主要客户群体为集 团内关联公司，对外市场销售尚未完全打开。 酒泉润科2017年度实现净利润1,035.27万元，在2017年末进行的商誉减 值测算亦未发现其商誉存在减值迹象，故2017年末未对商誉计提减值准备。2018 年，受5.31光伏新政影响，整个行业进入严冬时期和大洗牌阶段，在政策面和 资金面的双重夹击下，公司清洁电力业务量急剧下滑，众多项目未能如期展开， 酒泉润科的产品需求也因此大幅萎缩。基于国家在光伏行业的新政策影响，普通 光伏电站新增装机容量在下滑，在光伏发电建设方面逐渐朝着分布式增多的方向 转变，而酒泉润科的优势在应用于集中式光伏电站的大功率逆变器产品。同时， 由于受资金短缺困扰，2018年内酒泉润科在西班牙的团队陆续流失，特别在2018 年11月以来研发团队流失严重，产品在技术迭代与创新方面将难以具备其原有 的核心竞争优势，从而弱化对外市场销售拓展的预期。公司预测后面年度酒泉润 科的生产经营业绩难以发生明显改观，公司判断因收购酒泉润科形成的商誉存在 减值迹象，基于审慎原则对该资产组可变现净值进行了预测，拟计提收购酒泉润 科时形成的商誉减值准备2,030.57万元(含其对子公司Wynnertech,S.L.的商 誉计提减值准备59.80万元)。 203）江苏峰谷源储能技术研究院有限公司，商誉减值准备2,759.22万元。 江苏峰谷源储能技术研究院有限公司（以下简称“江苏峰谷源”），主要从事 储能系统的研发、设计、生产、销售及技术咨询服务，太阳能电站投资、建设、 维护等。江苏峰谷源在2017年度实现的净利润为-252.16万元，已实现大幅减 亏，而且国内储能产业正处于发展阶段，业务前景看好，根据其过往建设经验及 项目洽谈情况，预计江苏峰谷源在2018年度及以后年度业务将会获得快速增长， 公司在此业务预测基础上进行商誉减值测算，未发现商誉存在减值迹象，故2017 年末未对商誉计提减值准备。 2018年，受5.31光伏新政影响，整个行业进入严冬时期和大洗牌阶段，在 政策面和资金面的双重夹击下，江苏峰谷源光伏电站建设业务陷入停滞，储能电 站业务开展也并不顺利，年度未经审计净利润为大额亏损状态，且存在较大金额 的银行债务未能按期偿还。综合目前江苏峰谷源的资金及生产经营状况，公司预 测后面年度江苏峰谷源的生产经营业绩存在较大不确定性，公司判断因收购江苏 峰谷源形成的商誉存在减值迹象，基于审慎原则对该资产组可变现净值进行了预 测，拟计提收购江苏峰谷源时形成的商誉2,759.22万元。 4）厦门华戎能源科技有限公司，商誉减值准备2,552.45万元。 厦门华戎能源科技有限公司（以下简称“厦门华戎”），主要从事军品新能源 电源系统的研发、生产及销售安装服务，包括向军方提供分布式离网能源系统和 各种锂电池电源系统。根据收购协议约定，厦门华戎2016年至2018年三个年度 的税后净利润分别不低于400万元、600万元、800万元，厦门华戎实际在2016 年度及2017年度分别实现净利润为198.30万元和404.47万元，主要是因为国 家进行军队改革，各项工作受此影响而推迟，预计其每年净利润金额的实现亦会 比承诺延迟一年。在2017年末进行的商誉减值测算亦未发现其商誉存在减值迹 象，故2017年末未对商誉计提减值准备。 2018年开始，军方对产品的性能和技术生态的标准越来越高，技术验证周 期延长导致招投标周期增加，流标情况也时有发生，进而影响到厦门华戎业务开 展进度及相关成本，包括运营成本和技术投入带来的相关费用，2018年度未经 21 审计的净利润为亏损状态，业绩由盈转亏，且已连续三年未实现业绩承诺。公司 预测后面年度厦门华戎的生产经营业绩存在较大的不确定性，公司判断因收购厦 门华戎形成的商誉存在减值迹象，基于审慎原则对该资产组可变现净值进行了预 测，拟计提收购厦门华戎时形成的商誉减值2,552.45万元。 5）深圳市华力特电气有限公司，商誉减值准备37,515.31万元。 深圳市华力特电气有限公司（以下简称“深圳华力特”）主要从事以智能微 电网技术为核心,将分布式能源、智能变配电、智能建筑、能源管理、售电系统 等能源互联网相关技术有机融合的智慧能源解决方案业务。2017年度实际盈利 数为11,544.64万元，盈利承诺完成率为113.85%，在2017年末进行的商誉减 值测算亦未发现其商誉存在减值迹象，故2017年末未对商誉计提减值准备。 2018年5月份以来，由于前期合作的金融机构陆续对深圳华力特采取了严 苛的控制措施，原本对深圳华力特已经审批通过的授信额度进行限制或停止使用， 并不予签发新保函。经多次与相关金融机构协调沟通，截至目前尚未能解决深圳 华力特的保函开具问题，深圳华力特基本无法竞标新的大型项目，已经中标的部 分项目因未能提供相应保函而无法收款甚至被迫取消。由于深圳华力特以往业务 均以机场、港口、地铁及房地产等大型项目为主，综合目前其融资及经营状况， 公司预测后面年度深圳华力特的生产经营业绩存在较大不确定性，公司判断因收 购深圳华力特形成的商誉存在减值迹象，基于审慎原则对该资产组可变现净值进 行了预测，拟计提收购深圳华力特时形成的商誉减值37,515.31万元。 6）郑州达喀尔汽车租赁有限公司，商誉减值准备7,140.03万元。 郑州达喀尔汽车租赁有限公司（以下简称“郑州达喀尔”），主要从事以经营 性租赁为中心，租购通、售后回租、二手车销售、驾驶员服务、车辆托管等全方 位业务。2017年度实现税后净利润1,787.53万元，在2017年末进行的商誉减 值测算亦未发现其商誉存在减值迹象，故2017年末未对商誉计提减值准备。 公司于2018年11月5日与中进汽贸服务有限公司（以下简称“中进租赁”）、 樊伟签署了《广东猛狮新能源科技股份有限公司与中进汽贸服务有限公司关于标 的公司郑州达喀尔汽车租赁有限公司80%股权之股权转让协议》（以下简称“协 22 议”），公司拟以25,900万元的股权转让基准价格将持有的郑州达喀尔80%股权 转让给中进租赁。本次股权转让价格将以郑州达喀尔2018年6月30日净资产为 基础，并根据交割基准日审计报告的结果进行调整。由于此交易尚未完成交割， 公司根据交易价格测算对郑州达喀尔的商誉需要减值约7,140.30万元。 7）DurionEnergyAG，商誉减值准备1,246.55万元。 DurionEnergyAG（以下简称“Durion”）注册地位于瑞士迪丁根，主要从 事可再生能源发电、存储、应用组件和系统的生产、安装、运营和贸易。Durion 在2017年度实现的净利润为-1,655.13万元，2017年末其经营计划预计其欧洲 储能电站将于2018年投入运营，同时，2018年其家用储能系统及户用光伏储能 系统也将开始销售，带来新的收入增长点，公司在此业务预测的基础上进行商誉 减值测算，未发现商誉存在减值迹象，故2017年末未对商誉计提减值准备。 2018年下半年以来，由于资金面持续偏紧，且公司及德国合作方目前均无 法为其提供进一步资金支持，2018年度未经审计净利润亦为亏损状态。公司预 测后面年度Durion的生产经营业绩存在较大的不确定性，公司判断因收购 Durion形成的商誉存在减值迹象，基于审慎原则对该资产组可变现净值进行了 预测，拟计提收购Durion时形成的商誉减值1,246.55万元。 公司上述商誉减值准备涉及的金额仅为公司初步测算数据，最终减值金额将 由公司聘请具备证券期货从业资格的中介机构审计、评估后最终确定，最终数据 以公司正式披露的经审计后的2018年年度报告为准。 综上所述，公司所计提的商誉减值准备具备合理性，相关会计估计判断和会 计处理符合《企业会计准则》的规定，不存在通过计提大额减值准备进行盈余管 理的情况。 会计师核查过程： （一）核查程序 针对上述情况，我们执行了如下程序： 1、询问了公司相关人员； 232、查阅了相关行业经济、政策信息； 3、并获取了公司提供的相关未审财务数据、已签订的股权交易合同； 4、获取了公司针对上述公司未来经营计划、合理的未来预期现金流预测情 况并对减值计算过程和结果进行了复核。 （二）核查结论 1、基于公司提供的相关资料，公司上述各资产组2018年度出现了明显减值 迹象，商誉减值准备的计提存在合理性，其相关会计估计判断和会计处理符合《企 业会计准则》的相关规定。 2、我们的2018年审审计程序尚未全部完成，最终需取得全部的审计证据， 商誉减值准备金额准确性的判断才能形成确定结论。 特此公告。 广东猛狮新能源科技股份有限公司 董事会 二〇一九年二月二十八日 中财网
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