[公告]中 鲁Ｂ:2018年年度审计报告
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2019]第3-00024号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审计报告 大信审字[2019]第3-00024号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包 括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）收入确认 1、事项描述 关于收入会计政策的披露见附注三、（二十二）；关于收入确认金额及各版块收入情况见 附注五、（二十九）和附注十二、（一）。贵公司2018年度实现营业收入102,334.81万元,较2017 年度营业收入增长10.74%。贵公司的营业收入主要来源于远洋捕捞板块和水产品加工板块。 远洋捕捞一般情况下在收到客户大部分款项并交付货物时确认收入，通过当地国家出口销售 情况下，在取得装船单和提单时确认收入；水产品加工以出口销售为主，在取得报关单和装 船单时确认收入。鉴于收入是贵公司的关键业绩指标之一，贵公司管理层在收入确认方面可 能存在重大错报风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）与管理层了解不同收入板块的业务流程，评价和测试与收入确认相关的关键内部控 制设计和运行的有效性； （2）通过查阅不同业务模式下销售合同、销售发票、出库单、报关单、货运提单等及与 管理层的访谈，对于产品收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了评估，评价收入确 认是否符合企业会计准则的要求； （3）针对不同的业务模式检查了销售合同、出库单、报关单、货运提单等收入确认的支 持性证据；检查了销售收入的回款情况；执行了收入的函证程序。 （4）针对远洋捕捞检查远洋捕捞的作业船只数量、全年作业天数、主要作业海域、燃油 耗用等关键作业指标，同时参考远洋捕捞的历史捕捞量和销售量，分析判断本年度实现捕捞 量和销售数量的可能性和合理性；水产品加工以出口销售为主，将账面出口收入金额与中国 海关电子口岸信息进行了对比分析，分析判断出口收入的真实性。 （5）对收入确认进行截止测试，检查资产负债表日前后确认的销售收入及对应的支持性 文件，判断是否存在跨期确认收入的情况。 （二）存货减值 1、事项描述 关于存货会计政策见附注三、（十二）；关于存货账面余额及跌价准备见附注五、（五）。 截止2018年12月31日贵公司存货账面余额33,318.72万元，跌价准备259.61万元，账面 价值33,059.11万元，占期末资产总额的27.25%。鉴于存货金额重大，且存货跌价准备计提 过程涉及管理层的重大判断，我们将存货余额及存货跌价准备确定为关键审计事项。 2、 审计应对 我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要有： （1）对贵公司存货管理及存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了了解、评价 和测试； （2）取得期末存货的库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备 计提是否合理； （3）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；针对海外公司的存货， 审计人员在2018年11月到海外公司现场进行监盘并检查了船只的捕捞情况,并在后续审计过 程中抽查了存货的销售及回款情况； （4）检查相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析存货 跌价准备计提是否充分；获取资产负债表日前后日本清水渔场最新的金枪鱼销售价格，对于 2018年 12 月 31 日后已销售的存货我们进行了抽样，将样本的实际售价与预计售价进行了 比较； （5）取得管理层对减值准备计提的计算表和相关依据，检查计提的关键数据、重新计算， 以评价管理层的减值计算过程的准确性、复核财务报表是否按准则要求进行充分适当的披露。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈修俭 （项目合伙人） 中国·北京中国注册会计师：张利法 二○一九年三月六日 合并资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 183,453,073.56 147,489,843.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 63,961,900.00 38,792,912.89 其中：应收票据 应收账款 63,961,900.00 38,792,912.89 预付款项 五、（三） 22,389,784.46 18,573,111.58 其他应收款 五、（四） 5,529,723.80 11,305,713.11 其中：应收利息 应收股利 存货 五、（五） 330,591,120.00 243,744,590.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 32,310,466.77 30,081,962.56 流动资产合计 638,236,068.59 489,988,133.75 非流动资产： 可供出售金融资产 五、（七） 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（八） 30,464,518.89 31,694,375.13 固定资产 五、（九） 514,332,752.28 525,975,263.88 在建工程 五、（十） 11,073,476.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 13,665,376.82 13,495,947.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 524,811.27 516,181.25 递延所得税资产 五、（十三） 1,926,163.26 286,696.05 其他非流动资产 五、（十四） 3,059,416.20 3,527,165.98 非流动资产合计 575,046,515.09 575,495,630.05 资产总计 1,213,282,583.68 1,065,483,763.80 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 合并资产负债表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、（十五） 78,352,320.05 176,394,931.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十六） 108,371,599.66 65,204,257.98 预收款项 五、（十七） 17,561,329.01 19,875,122.76 应付职工薪酬 五、（十八） 44,016,063.96 42,854,174.79 应交税费 五、（十九） 2,841,394.90 3,378,698.19 其他应付款 五、（二十） 7,043,693.95 6,535,561.08 其中：应付利息 245,808.33 360,208.32 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 866,585.48 866,585.48 其他流动负债 流动负债合计 259,052,987.01 315,109,331.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 五、（二十二） 1,513,560.34 1,577,667.63 预计负债 递延收益 五、（二十三） 8,839,283.66 9,705,869.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,352,844.00 11,283,536.77 负债合计 269,405,831.01 326,392,868.67 股东权益： 股本 五、（二十四） 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 284,054,997.75 279,998,206.82 减：库存股 其他综合收益 五、（二十六） -675,743.05 -6,075,014.12 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 21,908,064.19 21,908,064.19 未分配利润 五、（二十八） 232,148,801.35 141,867,217.06 归属于母公司股东权益合计 803,507,440.24 703,769,793.95 少数股东权益 140,369,312.43 35,321,101.18 股东权益合计 943,876,752.67 739,090,895.13 负债和或股东权益总计 1,213,282,583.68 1,065,483,763.80 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 母公司资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 58,180,225.27 48,034,853.41 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 4,640,846.24 8,484,060.27 其中：应收票据 应收账款 4,640,846.24 8,484,060.27 预付款项 2,745,721.08 2,760,665.71 其他应收款 十三、（二） 174,132,348.14 64,689,774.99 其中：应收利息 应收股利 92,964,132.10 存货 39,765,975.21 49,373,616.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,703,493.59 1,016,912.35 流动资产合计 281,168,609.53 174,359,883.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 5,432,212.74 5,397,947.02 长期股权投资 十三、（三） 232,189,455.23 204,189,455.23 投资性房地产 30,464,518.89 31,694,375.13 固定资产 66,833,497.57 76,550,539.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,106,244.75 525,800.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 302,589.05 516,181.25 递延所得税资产 其他非流动资产 426,581.20 196,581.20 非流动资产合计 336,755,099.43 319,070,879.65 资产总计 617,923,708.96 493,430,763.10 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 母公司资产负债表（续） 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,034,779.37 14,290,700.38 预收款项 9,957,655.47 3,883,689.36 应付职工薪酬 19,729,495.62 22,130,930.92 应交税费 333,936.38 278,991.52 其他应付款 78,713,961.06 67,530,200.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,769,827.90 108,114,512.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,092,153.95 1,127,604.68 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,092,153.95 1,127,604.68 负债合计 117,861,981.85 109,242,116.97 股东权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34 未分配利润 -64,310,165.40 -180,183,246.38 股东权益合计 500,061,727.11 384,188,646.13 负债和股东权益总计 617,923,708.96 493,430,763.10 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 合 并 利 润 表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、（二十九） 1,023,348,055.53 924,116,785.80 减：营业成本 五、（二十九） 851,104,238.77 760,114,055.67 税金及附加 五、（三十） 2,952,542.96 2,893,283.05 销售费用 五、（三十一） 35,257,027.14 14,174,043.49 管理费用 五、（三十二） 61,300,717.66 56,525,982.12 研发费用 财务费用 五、（三十三） -4,287,046.06 16,828,357.12 其中：利息费用 5,170,331.97 8,129,314.22 利息收入 513,573.16 453,193.11 资产减值损失 五、（三十四） 4,200,111.14 5,781,049.23 加：其他收益 五、（三十五） 29,185,715.50 26,760,985.48 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（三十六） -144,859.41 422,100.74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,861,320.01 94,983,101.34 加：营业外收入 五、（三十七） 325,858.06 3,228,686.87 减：营业外支出 五、（三十八） 674,407.58 311,946.57 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,512,770.49 97,899,841.64 减：所得税费用 五、（三十九） 3,450,194.27 2,744,853.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,062,576.22 95,154,988.59 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 98,062,576.22 95,154,988.59 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 90,281,584.29 91,517,485.28 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 7,780,991.93 3,637,503.31 五、其他综合收益的税后净额 6,723,281.32 -6,823,841.48 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 5,399,271.07 -5,409,955.05 (一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 5,399,271.07 -5,409,955.05 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 5,399,271.07 -5,409,955.05 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,324,010.25 -1,413,886.43 六、综合收益总额 104,785,857.54 88,331,147.11 归属于母公司股东的综合收益总额 95,680,855.36 86,107,530.23 归属于少数股东的综合收益总额 9,105,002.18 2,223,616.88 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.34 0.34 （二）稀释每股收益 0.34 0.34 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 母公司利润表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 196,795,209.39 144,277,906.55 减：营业成本 十三、（四） 145,880,407.70 91,872,006.62 税金及附加 684,300.47 679,940.56 销售费用 17,349,906.40 8,609,358.81 管理费用 25,924,371.10 28,179,715.55 研发费用 财务费用 -977,099.68 1,449,077.72 其中：利息费用 1,418,278.77 1,514,336.30 利息收入 272,307.27 280,095.44 资产减值损失 151,243.54 508,778.67 加：其他收益 15,418,300.00 13,552,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 92,964,132.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 413,354.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,164,511.96 26,944,483.13 加：营业外收入 22,569.02 3,010,737.38 减：营业外支出 314,000.00 270,249.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,873,080.98 29,684,971.32 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,873,080.98 29,684,971.32 （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 115,873,080.98 29,684,971.32 （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 115,873,080.98 29,684,971.32 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 合并现金流量表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,191,659.05 937,924,177.76 收到的税费返还 52,916,366.93 60,397,864.61 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 40,209,712.63 33,096,388.68 经营活动现金流入小计 1,102,317,738.61 1,031,418,431.05 购买商品、接受劳务支付的现金 820,767,322.08 803,413,479.45 支付给职工以及为职工支付的现金 135,310,638.26 122,484,248.87 支付的各项税费 12,736,545.08 5,930,500.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 63,867,337.54 36,384,307.56 经营活动现金流出小计 1,032,681,842.96 968,212,536.56 经营活动产生的现金流量净额 69,635,895.65 63,205,894.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 66,101.40 703,494.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,101.40 703,494.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,645,395.27 149,566,249.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,645,395.27 149,566,249.27 投资活动产生的现金流量净额 -38,579,293.87 -148,862,754.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 124,663,840.58 216,117,252.93 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 224,663,840.58 216,117,252.93 偿还债务支付的现金 222,589,747.85 94,579,750.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,218,646.53 7,911,683.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 227,808,394.38 102,491,433.08 筹资活动产生的现金流量净额 -3,144,553.80 113,625,819.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,787,725.68 -9,639,269.73 五、现金及现金等价物净增加额 35,699,773.66 18,329,690.04 加：期初现金及现金等价物余额 147,067,351.82 128,737,661.78 六、期末现金及现金等价物余额 182,767,125.48 147,067,351.82 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 母公司现金流量表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,640,702.72 141,631,041.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,435,313.75 17,853,926.89 经营活动现金流入小计 213,076,016.47 159,484,968.30 购买商品、接受劳务支付的现金 107,932,129.20 70,513,904.42 支付给职工以及为职工支付的现金 44,366,095.23 32,792,031.58 支付的各项税费 888,132.93 754,683.14 支付其他与经营活动有关的现金 25,738,044.04 17,176,220.60 经营活动现金流出小计 178,924,401.40 121,236,839.74 经营活动产生的现金流量净额 34,151,615.07 38,248,128.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 548,468.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 548,468.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,384,864.55 1,465,010.50 投资支付的现金 28,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,596,396.40 14,482,617.25 投资活动现金流出小计 40,981,260.95 15,947,627.75 投资活动产生的现金流量净额 -30,981,260.95 -15,399,159.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 24,500,000.00 筹资活动现金流出小计 24,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,000,000.00 -17,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,982.26 -322,072.93 五、现金及现金等价物净增加额 10,145,371.86 5,026,896.52 加：期初现金及现金等价物余额 48,034,853.41 43,007,956.89 六、期末现金及现金等价物余额 58,180,225.27 48,034,853.41 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人:雷立新 合并股东权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 本 期 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,998,206.82 -6,075,014.12 21,908,064.19 141,867,217.06 703,769,793.95 35,321,101.18 739,090,895.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 266,071,320.00 279,998,206.82 -6,075,014.12 21,908,064.19 141,867,217.06 703,769,793.95 35,321,101.18 739,090,895.13 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,056,790.93 5,399,271.07 90,281,584.29 99,737,646.29 105,048,211.25 204,785,857.54 （一）综合收益总额 5,399,271.07 90,281,584.29 95,680,855.36 9,105,002.18 104,785,857.54 （二）股东投入和减少资本 4,056,790.93 4,056,790.93 95,943,209.07 100,000,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 4,056,790.93 4,056,790.93 95,943,209.07 100,000,000.00 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 284,054,997.75 -675,743.05 21,908,064.19 232,148,801.35 803,507,440.24 140,369,312.43 943,876,752.67 法定代表人:卢连兴 主管会计工作负责人:傅传海 会计机构负责人: 雷立新 合并股东权益变动表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 上 期 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,998,206.82 -665,059.07 21,908,064.19 50,349,731.78 617,662,263.72 33,097,484.30 650,759,748.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 266,071,320.00 279,998,206.82 -665,059.07 21,908,064.19 50,349,731.78 617,662,263.72 33,097,484.30 650,759,748.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -5,409,955.05 91,517,485.28 86,107,530.23 2,223,616.88 88,331,147.11 （一）综合收益总额 -5,409,955.05 91,517,485.28 86,107,530.23 2,223,616.88 88,331,147.11 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （未完）  |