[公告]日上集团:2018年年度审计报告
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 厦门日上集团股份有限公司 审计报告 立信中联审字[2019]D-0096号 目 录 一、审计报告 1—6 二、 财务报表 1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 1—4 2、 合并利润表、母公司利润表 5—6 3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 7—8 4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 9—12 5、 财务报表附注 1—94 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 审计报告 立信中联审字[2019]D-0096号 厦门日上集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门日上集团股份有限公司（以下简称日上集团）后附的财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了日上集团2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日上集团，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 如报表附注五、（三十）“营业收 入、营业成本”所述，2018年度日 上集团营业收入为人民币 2,902,153,339.54 元，比上年增长45.75%，收入增幅较大。 由于收入是公司经营和考核的重要 指标，且存在较高的固有风险，因 此我们将日上集团收入确认识别为 关键审计事项。 （1）了解和评价管理层对收入确认相 关的关键内部控制设计和运行有效 性。 （2）对收入确认的会计政策进行核 实，检查主要客户合同中的相关条款， 并评价收入确认是否符合会计准则的 要求。 （3）根据产品类型对收入以及毛利进 行分析，判断收入及毛利波动的合理 性。 （4）按照产品销售类型执行测试程序 确定收入的真实性、完整性。 载重钢轮收入分内销和外销：内销主 要检查合同、订单、出库单以及送货 单等单据；外销主要检查合同、订单、 出库单以及报关单等单据，取得海关 出口数据进行核对。 钢结构销售收入分内销和外销：内销 主要检查合同、出库单以及客户的确 认单等单据；外销主要检查合同、出 库单以及报关单等单据，取得海关出 口数据进行核对。 钢结构工程收入针对选取的合同样本 检查管理层收入和预计总成本所依据 的建造合同和成本预算资料，评估管 理层所作估计的合理性及依据的充分 性；检查实际发生工程成本的合同、 发票、原料收发单等支持性文件，以 核实实际成本归集的相关认定；复核 完工百分比计算表，并结合工程形象 进度进行现场查看，评估合同收入及 成本的确认。 （5）针对营业收入结合应收账款、预 收款项，实施了函证审计程序，并对 主要客户进行访谈，以证实营业收入 的发生与完整性。 （6）对营业收入执行截止测试，确认 日上集团的收入确认是否记录在正确 的会计期间。 （二）应收账款减值 如财务报表附注五、（二）所述， 截至2018年12月31日，日上集团 应收账款账面余额为人民币615,512,771.27元，计提坏账准备金额 为人民币94,143,716.97元，应收 账款账面净额为人民币521,369,054.30元。 管理层定期对重大客户进行单 独的信用风险评估,根据客户的 历史结算记录及当前支付能力， 并考虑客户自身及其所处行业 的经济环境的特定信息。对于无 （1）了解和评价管理层对应收款项相 关的关键内部控制的设计和运行有效 性。 （2）分析公司应收账款坏账准备会计 政策以及会计估计的合理性，包括确 定应收账款组合的依据、金额重大的 判断、单独计提坏账准备的判断等。 （3）针对重大客户抽查公司的工商档 案资料，了解公司在以前和本年度的 回款情况并收集相关公司的诉讼及相 关信息，来判断公司的信用情况及回 款的可能性。 须进行单独评估或单独评估未 发生减值的应收账款，管理层结 合信用风险特征及账龄分析计 提减值。 由于评估应收款项可收回性的 确定需要管理层获取客观证据， 并在评估应收款项的可回收金 额方面涉及管理层运用重大会 计估计和判断，并且管理层的估 计和假设具有不确定性，基于应 收款项坏账准备的计提对于财 务报表具有重要性，因此，我们 将应收款项坏账准备的估计认 定为关键审计事项。 （4）对于管理层按照信用风险特征组 合计提坏账准备的应收账款，结合信 用风险特征及账龄分析，评价管理层 坏账准备计提的合理性，根据抽样原 则，检查与应收款项余额相关的销售 发票、签收记录，评价按账龄组合计 提坏账准备的应收账款的账龄区间划 分是否恰当。 （5）对选定的样本检查相关支持文 件，检查应收账款期后回款情况并结 合重要客户的资信情况，对管理层确 认的可收回性进行评价审核。 （6）评价在财务报表中应收账款减值 准备的相关披露是否符合企业会计准 则的披露要求。 四、其他信息 日上集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2018年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日上集团的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日上集 团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督日上集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对日上集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致日上集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （6）就日上集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国天津市 二〇一九年三月八日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 669,265,417.33 535,103,943.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 576,155,538.54 549,904,215.06 预付款项 （三） 76,076,337.90 120,494,674.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 25,766,878.67 30,429,480.92 买入返售金融资产 存货 （五） 1,415,711,189.52 1,394,413,864.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 34,539,870.91 85,069,392.30 流动资产合计 2,797,515,232.87 2,715,415,570.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七） 15,274,449.71 投资性房地产 固定资产 （八） 916,212,445.37 725,345,362.93 在建工程 （九） 9,219,572.57 116,103,224.94 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 135,883,513.73 137,721,800.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） 327,299.65 递延所得税资产 （十二） 28,191,720.93 19,561,895.40 其他非流动资产 （十三） 50,874,762.64 57,808,513.57 非流动资产合计 1,140,709,314.89 1,071,815,246.84 资产总计 3,938,224,547.76 3,787,230,817.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十四） 804,952,304.00 666,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十五） 3,205,800.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十六） 896,375,032.33 856,144,121.21 预收款项 （十七） 59,867,738.09 127,064,171.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十八） 840,586.63 302,513.17 应交税费 （十九） 18,077,723.91 16,153,204.06 其他应付款 （二十） 15,468,615.14 22,641,198.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十一） 192,040,000.00 55,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,990,827,800.10 1,743,805,208.86 非流动负债： 长期借款 （二十二） 44,864,757.69 188,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十三） 2,327,905.24 2,919,934.87 递延所得税负债 （十二） 490,502.72 406,300.32 其他非流动负债 非流动负债合计 47,683,165.65 192,126,235.19 负债合计 2,038,510,965.75 1,935,931,444.05 所有者权益： 股本 （二十四） 701,110,000.00 701,145,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 737,684,196.54 736,031,884.01 减：库存股 （二十六） 4,435,445.00 6,512,850.00 其他综合收益 （二十七） -7,226,172.67 -7,115,180.50 专项储备 盈余公积 （二十八） 24,483,604.25 20,340,150.89 一般风险准备 未分配利润 （二十九） 427,899,944.73 385,485,800.90 归属于母公司所有者权益合计 1,879,516,127.85 1,829,374,805.30 少数股东权益 20,197,454.16 21,924,568.40 所有者权益合计 1,899,713,582.01 1,851,299,373.70 负债和所有者权益总计 3,938,224,547.76 3,787,230,817.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 283,431,607.91 248,207,682.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 261,088,066.34 268,425,774.27 预付款项 29,041,412.85 8,671,161.78 其他应收款 （二） 163,126,032.72 129,415,811.93 存货 122,752,916.45 138,300,958.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,306,128.36 1,080,061.31 流动资产合计 860,746,164.63 794,101,450.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,528,267,292.56 1,493,541,742.27 投资性房地产 固定资产 26,580,903.82 27,337,015.27 在建工程 226,780.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,217,867.83 535,506.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,488,510.06 1,078,166.03 其他非流动资产 4,542,585.94 890,298.42 非流动资产合计 1,562,097,160.21 1,523,609,508.61 资产总计 2,422,843,324.84 2,317,710,959.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 479,157,304.00 378,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,601,500.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 413,235,890.49 368,433,617.76 预收款项 19,089,499.83 15,666,421.78 应付职工薪酬 应交税费 86,229.66 164,453.36 其他应付款 6,063,237.32 6,741,573.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 54,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 919,233,661.30 824,106,065.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 237,423.95 305,707.50 其他非流动负债 非流动负债合计 237,423.95 305,707.50 负债合计 919,471,085.25 824,411,773.49 所有者权益： 股本 701,110,000.00 701,145,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 738,926,397.00 737,274,084.47 减：库存股 4,435,445.00 6,512,850.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,483,604.25 20,340,150.89 未分配利润 43,287,683.34 41,052,800.60 所有者权益合计 1,503,372,239.59 1,493,299,185.96 负债和所有者权益总计 2,422,843,324.84 2,317,710,959.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2018年度 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,902,153,339.54 1,991,149,040.52 其中：营业收入 （三十） 2,902,153,339.54 1,991,149,040.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,827,646,567.71 1,943,616,957.24 其中：营业成本 （三十） 2,553,001,738.65 1,708,267,333.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十一） 19,143,786.88 15,280,150.89 销售费用 （三十二） 134,769,602.27 89,572,434.05 管理费用 （三十三） 55,624,509.49 48,110,889.96 研发费用 （三十四） 9,568,517.40 7,698,306.02 财务费用 （三十五） 32,774,121.24 61,685,049.66 其中：利息费用 42,963,919.10 43,895,095.00 利息收入 6,073,393.76 6,560,120.85 资产减值损失 （三十六） 22,764,291.78 13,002,793.55 加：其他收益 （三十七） 14,061,530.61 22,329,559.84 投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 1,989,455.77 6,629,800.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 827,350.29 -223,686.93 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十九） -3,205,800.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） -23,341.78 11,538.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,328,616.43 76,502,982.25 加：营业外收入 （四十一） 690,402.06 178,844.37 减：营业外支出 （四十二） 804,626.95 473,551.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,214,391.54 76,208,274.76 减：所得税费用 （四十三） 7,252,711.12 9,700,782.62 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,961,680.42 66,507,492.14 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 79,961,680.42 66,507,492.14 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．少数股东损益 -1,652,114.24 -1,340,585.34 2．归属于母公司股东的净利润 81,613,794.66 67,848,077.48 六、其他综合收益的税后净额 -110,992.17 -270,112.87 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -110,992.17 -270,112.87 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -110,992.17 -270,112.87 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 -110,992.17 -270,112.87 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 79,850,688.25 66,237,379.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 81,502,802.49 67,577,964.61 归属于少数股东的综合收益总额 -1,652,114.24 -1,340,585.34 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2018年度 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 1,384,457,224.94 1,348,458,606.27 减：营业成本 （四） 1,287,216,963.26 1,267,020,527.60 税金及附加 1,968,742.45 1,457,362.84 销售费用 59,802,697.23 38,313,345.90 管理费用 12,974,835.29 10,541,013.73 研发费用 财务费用 19,717,401.26 29,771,425.66 其中：利息费用 20,293,470.31 24,320,416.11 利息收入 2,474,784.72 4,159,538.78 资产减值损失 3,023,076.79 3,119,212.62 加：其他收益 7,161,718.31 4,174,110.83 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 34,967,250.29 34,512,313.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 827,350.29 -223,686.93 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,601,500.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 99,363.12 8,635.19 二、营业利润（亏损以“-”填列） 40,380,340.38 36,930,777.01 加：营业外收入 677,760.60 300.00 减：营业外支出 102,194.99 90,208.48 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,955,905.99 36,840,868.53 减：所得税费用 -478,627.58 -734,922.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,434,533.57 37,575,791.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,434,533.57 37,575,791.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 41,434,533.57 37,575,791.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,762,643,792.17 1,861,660,823.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 129,626,712.08 101,234,057.22 收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 211,304,878.72 182,303,812.46 经营活动现金流入小计 3,103,575,382.97 2,145,198,692.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,351,830,740.22 1,627,487,278.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 244,421,974.92 206,986,974.67 支付的各项税费 97,110,547.84 70,670,572.94 支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 315,892,808.17 278,158,219.88 经营活动现金流出小计 3,009,256,071.15 2,183,303,045.62 经营活动产生的现金流量净额 94,319,311.82 -38,104,352.79 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 16,101,800.00 7,350,000.00 取得投资收益收到的现金 2,291,534.25 8,060,835.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,980.00 29,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 280,652,800.00 930,000,000.00 投资活动现金流入小计 299,081,114.25 945,439,835.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,798,819.91 68,827,566.73 投资支付的现金 75,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十四） 227,297,137.00 770,000,000.00 投资活动现金流出小计 326,170,956.91 838,827,566.73 投资活动产生的现金流量净额 -27,089,842.66 106,612,268.89 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 11,027,850.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,515,000.00 取得借款收到的现金 948,127,386.69 926,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 33,000,000.00 87,000,000.00 筹资活动现金流入小计 981,127,386.69 1,024,327,850.00 偿还债务支付的现金 816,500,000.00 914,306,140.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,673,480.01 76,911,561.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 87,900,798.83 69,000,000.00 筹资活动现金流出小计 983,074,278.84 1,060,217,701.05 筹资活动产生的现金流量净额 -1,946,892.15 -35,889,851.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,912,124.09 -6,666,047.66 五、现金及现金等价物净增加额 72,194,701.10 25,952,017.39 加：期初现金及现金等价物余额 （四十五） 253,197,749.28 227,245,731.89 六、期末现金及现金等价物余额 （四十五） 325,392,450.38 253,197,749.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2018年度 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 521,746,249.09 503,677,263.13 收到的税费返还 53,905,072.37 46,838,091.10 收到其他与经营活动有关的现金 486,287,493.22 455,766,653.26 经营活动现金流入小计 1,061,938,814.68 1,006,282,007.49 购买商品、接受劳务支付的现金 806,649,522.50 647,402,160.51 支付给职工以及为职工支付的现金 36,326,132.61 36,626,766.22 支付的各项税费 3,473,953.86 2,604,323.01 支付其他与经营活动有关的现金 155,722,635.71 106,450,903.89 经营活动现金流出小计 1,002,172,244.68 793,084,153.63 经营活动产生的现金流量净额 59,766,570.00 213,197,853.86 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 16,101,800.00 7,350,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,837,000.00 投资活动现金流入小计 28,938,800.00 7,379,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,312,129.38 1,352,866.72 投资支付的现金 50,000,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,111,743.50 投资活动现金流出小计 74,423,872.88 31,352,866.72 投资活动产生的现金流量净额 -45,485,072.88 -23,973,866.72 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 6,512,850.00 取得借款收到的现金 539,227,629.00 448,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00 87,000,000.00 筹资活动现金流入小计 572,227,629.00 542,212,850.00 偿还债务支付的现金 493,100,000.00 615,875,740.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,003,031.22 58,196,457.54 支付其他与筹资活动有关的现金 56,400,548.83 筹资活动现金流出小计 605,503,580.05 674,072,197.54 筹资活动产生的现金流量净额 -33,275,951.05 -131,859,347.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 663,444.66 -2,742,121.70 五、现金及现金等价物净增加额 -18,331,009.27 54,622,517.90 加：期初现金及现金等价物余额 139,315,641.16 84,693,123.26 六、期末现金及现金等价物余额 120,984,631.89 139,315,641.16 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 21,924,568.40 1,851,299,373.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 21,924,568.40 1,851,299,373.70 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 -110,992.17 4,143,453.36 42,414,143.83 -1,727,114.24 48,414,208.31 （一）综合收益总额 -110,992.17 81,613,794.66 -1,652,114.24 79,850,688.25 （二）所有者投入和减少资本 -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 -75,000.00 3,619,717.53 1．股东投入的普通股 -35,000.00 -85,050.00 -120,050.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,737,362.53 -2,077,405.00 3,814,767.53 4．其他 -75,000.00 -75,000.00 （三）利润分配 4,143,453.36 -39,199,650.83 -35,056,197.47 1．提取盈余公积 4,143,453.36 -4,143,453.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -35,056,197.47 -35,056,197.47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 （未完）  |