[公告]梅花生物:2018年度审计报告
梅花生物科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2019]002029号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 梅花生物科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年1月1日至2018年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 已审财务报表 合并资产负债表 7-8 合并利润表 9 合并现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 母公司资产负债表 13-14 母公司利润表 15 母公司现金流量表 16 母公司股东权益变动表 17-18 财务报表附注 19-116 审计报告 大华审字[2019]002029号 梅花生物科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了梅花生物科技集团股份有限公司(以下简称梅花生物 公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了梅花生物公司2018年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于梅花生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款的可回收性； 2.存货跌价准备计提的合理性。 (一) 应收账款的可回收性 1．事项描述 截止2018年12月31日梅花生物公司合并财务报表附注六、注 释3 应收票据及应收账款 所示应收账款账面余额人民币 492,376,619.94元，应收账款坏账准备人民币25,118,668.61元。 由于梅花生物公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运 用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的 可回收性为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对应收账款的可回收性问题，实施的审计程序主要包括： （1）评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款 坏账准备相关的内部控制； （2）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析梅花生 物公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确 性进行测试； （3）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期 后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性； （4）对重要应收账款执行独立函证程序； （5）我们抽样检查了期后回款情况。 基于已执行的审计工作，我们认为，梅花生物公司管理层对应收 账款的可回收性列报与披露是适当的。 (二) 存货跌价准备计提的合理性 1．事项描述 如梅花生物公司合并财务报表附注六、注释6存货 所示，截止 2018年12月31日，存货余额1,874,278,800.58元，存货跌价准 备金额7,939,860.77元，存货账面价值较高，存货跌价准备的计提 对财务报表影响较为重大。梅花生物公司产品的主要原材料是玉米， 其受国家收储政策、国际市场玉米价格的影响较为明显。如果产成品 售价大幅下降，梅花生物公司产品存在跌价的可能性较大。因此，我 们确定该事项为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对存货资产账面价值的可回收性实施的主要审计程序包 括： （1）了解和测试存货相关的内部控制，以判断存货管理的内部 控制是否有效； （2）执行存货的监盘程序，检查存货的数量、状况及有效期等； （3）取得存货的年末库龄清单，结合产品有效期，对库龄较长 的存货进行分析性复核； （4）检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况； （5）对公司管理层确定的存货可变现净值以及存货减值计提金 额进行复核。 基于已执行的审计工作，我们认为，梅花生物公司管理层对存货 跌价准备计提的列报与披露是适当的。 四、其他信息 梅花生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括梅花生物公 司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 梅花生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，梅花生物公司管理层负责评估梅花生物公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算梅花生物公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督梅花生物公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对梅花生物公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致梅花生物公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就梅花生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇一九年三月十三日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注六 期末余额 期初余额 资 产 流动资产： 货币资金 注释1 1,912,598,058.17 2,277,116,405.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 34,329,514.50 7,908,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释3 561,670,588.88 584,764,782.18 预付款项 注释4 99,442,016.03 560,312,842.25 其他应收款 注释5 105,206,086.94 142,726,555.99 存货 注释6 1,866,338,939.81 995,023,260.79 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释7 515,363,180.89 224,025,301.93 流动资产合计 5,094,948,385.22 4,791,877,148.68 非流动资产： 可供出售金融资产 注释8 663,757,354.59 563,919,754.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释9 26,674,152.85 9,812,073.15 投资性房地产 - - 固定资产 注释10 9,682,074,471.36 10,359,985,909.93 在建工程 注释11 2,020,696,516.14 283,808,946.15 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释12 1,224,107,750.89 823,873,279.30 开发支出 - - 商誉 注释13 143,173,700.39 143,173,700.39 长期待摊费用 注释14 24,832,620.55 12,096,408.99 递延所得税资产 注释15 110,451,464.14 12,544,511.15 其他非流动资产 注释16 74,312,821.40 100,823,272.01 非流动资产合计 13,970,080,852.31 12,310,037,855.07 资产总计 19,065,029,237.53 17,101,915,003.75 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注六 期末余额 期初余额 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 注释17 3,524,096,000.00 2,768,494,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释18 1,067,400.00 - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 注释19 1,490,454,255.01 679,122,790.43 预收款项 注释20 485,853,651.90 319,308,817.06 应付职工薪酬 注释21 107,636,568.86 94,927,531.20 应交税费 注释22 171,580,771.63 146,396,845.03 其他应付款 注释23 315,546,563.06 284,323,177.00 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释24 1,899,741,980.25 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,995,977,190.71 4,292,573,160.72 非流动负债： 长期借款 注释25 1,186,385,000.00 300,000,000.00 应付债券 注释26 - 2,990,994,060.64 长期应付款 注释27 20,000,000.00 67,159,440.60 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 注释28 486,941,452.35 90,791,520.23 递延所得税负债 注释15 3,091,276.31 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,696,417,728.66 3,448,945,021.47 负债合计 9,692,394,919.37 7,741,518,182.19 股东权益： 股本 注释29 3,108,175,038.00 3,108,226,603.00 其他权益工具 - - 资本公积 注释30 2,145,234,649.03 2,242,451,490.53 减：库存股 注释31 73,449,429.00 199,999,904.37 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释32 560,591,076.73 451,082,066.45 未分配利润 注释33 3,369,737,252.93 3,503,397,738.27 归属于母公司股东权益合计 9,110,288,587.69 9,105,157,993.88 少数股东权益 262,345,730.47 255,238,827.68 股东权益合计 9,372,634,318.16 9,360,396,821.56 负债和股东权益总计 19,065,029,237.53 17,101,915,003.75 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注六 本期金额 上期金额 项目 一、营业总收入 注释34 12,648,045,803.79 11,132,161,082.33 二、营业总成本 11,554,749,447.87 10,084,952,860.18 减： 营业成本 注释34 9,498,279,013.19 8,259,331,955.08 税金及附加 注释35 218,047,305.43 154,763,774.08 销售费用 注释36 1,003,796,173.66 879,407,613.44 管理费用 注释37 463,104,027.97 408,173,533.05 研发费用 注释38 29,058,271.20 23,649,846.00 财务费用 注释39 317,822,063.79 277,026,691.35 其中：利息费用 276,850,481.50 253,668,771.26 利息收入 6,849,290.94 5,590,404.96 资产减值损失 注释40 24,642,592.63 82,599,447.18 加： 其他收益 注释41 44,768,709.89 293,219,395.42 投资收益 注释43 52,165,223.82 80,690,184.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (1,137,920.30) 12,073.15 公允价值变动收益 注释44 26,421,514.50 7,908,000.00 资产处置收益 注释45 (1,457,477.99) 1,479,497.61 三、营业利润 1,215,194,326.14 1,430,505,300.09 加： 营业外收入 注释46 11,616,976.47 13,498,259.54 减： 营业外支出 注释47 12,210,939.51 21,123,106.15 四、利润总额 1,214,600,363.10 1,422,880,453.48 减： 所得税费用 注释48 194,529,899.26 226,843,538.65 五、净利润 1,020,070,463.84 1,196,036,914.83 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类 持续经营净利润 1,020,070,463.84 1,196,036,914.83 终止经营净利润 - - （二）按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 1,001,546,287.48 1,173,606,820.66 少数股东损益 18,524,176.36 22,430,094.17 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,020,070,463.84 1,196,036,914.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,001,546,287.48 1,173,606,820.66 归属于少数股东的综合收益总额 18,524,176.36 22,430,094.17 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.38 （二）稀释每股收益 0.32 0.38 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注六 本期金额 上期金额 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,302,731,421.06 11,277,501,705.31 收到的税费返还 51,030,628.26 30,611,932.22 收到其他与经营活动有关的现金 注释49 448,278,668.21 461,521,069.48 经营活动现金流入小计 13,802,040,717.53 11,769,634,707.01 购买商品、接受劳务支付的现金 8,348,026,273.30 7,513,673,289.79 支付给职工以及为职工支付的现金 802,691,073.48 762,853,219.98 支付的各项税费 954,732,095.04 702,540,436.08 支付其他与经营活动有关的现金 注释49 1,246,944,473.14 1,244,015,144.77 经营活动现金流出小计 11,352,393,914.96 10,223,082,090.62 经营活动产生的现金流量净额 2,449,646,802.57 1,546,552,616.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 86,350,000.00 96,600,000.00 取得投资收益收到的现金 53,359,885.21 80,678,111.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,621,288.91 618,341.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 300,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 注释49 1,067,400.00 - 投资活动现金流入小计 143,398,574.12 477,896,453.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,883,292,287.35 493,365,685.95 投资支付的现金 255,237,600.59 418,656,737.49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释49 - 98,837,972.80 投资活动现金流出小计 2,138,529,887.94 1,010,860,396.24 投资活动产生的现金流量净额 (1,995,131,313.82) (532,963,943.12) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,525,136,000.00 3,664,537,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 注释49 110,845,625.20 1,530,680.08 筹资活动现金流入小计 5,635,981,625.20 3,666,067,680.08 偿还债务支付的现金 5,069,896,057.00 3,390,316,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,335,424,269.32 1,198,200,456.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,417,273.57 9,665,014.72 支付其他与筹资活动有关的现金 注释49 462,604,453.07 226,016,611.57 筹资活动现金流出小计 6,867,924,779.39 4,814,533,067.66 筹资活动产生的现金流量净额 (1,231,943,154.19) (1,148,465,387.58) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,063,326.27 (16,904,574.32) 五、现金及现金等价物净增加额 (756,364,339.17) (151,781,288.63) 加：年初现金及现金等价物余额 2,251,099,698.34 2,402,880,986.97 六、期末现金及现金等价物余额 注释50 1,494,735,359.17 2,251,099,698.34 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 199,999,904.37 - - 451,082,066.45 3,503,397,738.27 255,238,827.68 9,360,396,821.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 199,999,904.37 - - 451,082,066.45 3,503,397,738.27 255,238,827.68 9,360,396,821.56 三、本年增减变动金额 (51,565.00) - (97,216,841.50) (126,550,475.37) - - 109,509,010.28 (133,660,485.34) 7,106,902.79 12,237,496.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - 1,001,546,287.48 18,524,176.36 1,020,070,463.84 （二）股东投入和减少资本 (51,565.00) - 17,655,583.52 73,449,429.00 - - - - - (55,845,410.48) 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - 17,902,579.87 73,449,429.00 - - - - - (55,546,849.13) 4．其他 (51,565.00) - (246,996.35) - - - - - - (298,561.35) （三）利润分配 - - - - - - 109,509,010.28 (1,135,206,772.82) (11,417,273.57) (1,037,115,036.11) 1．提取盈余公积 - - - - - - 109,509,010.28 (109,509,010.28) - - 2．对股东的分配 - - - - - - - (1,025,697,762.54) (11,417,273.57) (1,037,115,036.11) 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - (114,872,425.02) (199,999,904.37) - - - - - 85,127,479.35 四、本年期末余额 3,108,175,038.00 - 2,145,234,649.03 73,449,429.00 - - 560,591,076.73 3,369,737,252.93 262,345,730.47 9,372,634,318.16 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 2018年度 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 上期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 - - - 362,759,728.12 3,350,581,236.84 232,808,733.51 9,296,827,792.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 - - - 362,759,728.12 3,350,581,236.84 232,808,733.51 9,296,827,792.00 三、本年增减变动金额 - - - 199,999,904.37 - - 88,322,338.33 152,816,501.43 22,430,094.17 63,569,029.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - 1,173,606,820.66 22,430,094.17 1,196,036,914.83 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 88,322,338.33 (1,020,790,319.23) - (932,467,980.90) 1．提取盈余公积 - - - - - - 88,322,338.33 (88,322,338.33) - - 2．对股东的分配 - - - - - - - (932,467,980.90) - (932,467,980.90) 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - 199,999,904.37 - - - - - (199,999,904.37) 四、本年期末余额 3,108,226,603.00 - 2,242,451,490.53 199,999,904.37 - - 451,082,066.45 3,503,397,738.27 255,238,827.68 9,360,396,821.56 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 期末余额 期初余额 资 产 流动资产： 货币资金 1,018,443,038.75 934,732,492.98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 33,982,514.50 - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释1 180,436,512.00 201,880,897.12 预付款项 348,423,756.51 130,162,606.64 其他应收款 注释2 2,595,324,116.23 3,008,966,501.93 存货 136,561,547.71 157,362,533.74 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 83,256,408.35 11,552,366.84 流动资产合计 4,396,427,894.05 4,444,657,399.25 非流动资产： 可供出售金融资产 163,469,754.00 180,919,754.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 2,797,773,904.67 3,315,332,818.55 长期股权投资 注释3 6,959,037,206.48 6,134,575,394.00 投资性房地产 - - 固定资产 169,180,653.78 179,739,842.99 在建工程 707,547.16 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 98,340,649.80 122,723,496.88 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 19,867,123.75 12,096,408.99 递延所得税资产 706,577.52 1,079,295.43 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 10,209,083,417.16 9,946,467,010.84 资产总计 14,605,511,311.21 14,391,124,410.09 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 期末余额 期初余额 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 1,766,632,000.00 1,430,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,742,185,673.58 1,811,916,306.85 预收款项 572,148,056.68 214,532,020.94 应付职工薪酬 10,483,128.61 12,319,802.77 应交税费 1,020,982.24 9,409,301.99 其他应付款 939,819,252.11 897,745,073.99 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 1,899,741,980.25 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,932,031,073.47 4,375,922,506.54 非流动负债： 长期借款 894,699,000.00 300,000,000.00 应付债券 - 2,990,994,060.64 长期应付款 - 47,159,440.60 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 3,058,426.31 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 897,757,426.31 3,338,153,501.24 负债合计 7,829,788,499.78 7,714,076,007.78 股东权益： 股本 3,108,175,038.00 3,108,226,603.00 其他权益工具 - - 资本公积 2,111,484,781.44 2,208,701,622.94 减：库存股 73,449,429.00 199,999,904.37 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 560,591,076.73 451,082,066.45 未分配利润 1,068,921,344.26 1,109,038,014.29 股东权益合计 6,775,722,811.43 6,677,048,402.31 负债和股东权益总计 14,605,511,311.21 14,391,124,410.09 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 本期金额 上期金额 项目 一、营业收入 注释4 7,646,108,108.73 6,892,100,312.48 减： 营业成本 注释4 6,844,036,894.07 6,067,202,882.23 税金及附加 19,131,677.87 16,117,031.16 销售费用 609,807,208.78 567,819,609.51 管理费用 148,623,487.95 132,092,103.94 研发费用 30,273.36 - 财务费用 62,960,878.92 15,346,462.09 其中：利息费用 23,488,532.96 15,168,147.17 利息收入 2,768,049.03 2,281,886.04 资产减值损失 655,558.42 (17,375,043.39) 加： 其他收益 13,207,322.28 44,207,429.47 投资收益 注释5 1,086,438,395.90 740,009,306.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益 33,982,514.50 - 资产处置收益 - (28,285.95) 二、营业利润 1,094,490,362.04 895,085,717.23 加： 营业外收入 6,613,676.80 2,652,997.70 减： 营业外支出 197,195.49 1,219,346.86 三、利润总额 1,100,906,843.35 896,519,368.07 减： 所得税费用 5,816,740.56 13,295,984.79 四、净利润 1,095,090,102.79 883,223,383.28 （一）持续经营净利润 1,095,090,102.79 883,223,383.28 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 六、综合收益总额 1,095,090,102.79 883,223,383.28 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 本期金额 上期金额 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,429,174,491.94 7,016,836,495.53 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 9,606,044,795.68 5,996,163,506.67 经营活动现金流入小计 18,035,219,287.62 13,013,000,002.20 购买商品、接受劳务支付的现金 7,537,987,056.54 5,659,007,127.84 支付给职工以及为职工支付的现金 73,694,850.76 75,715,149.21 支付的各项税费 121,608,153.03 116,383,669.86 支付其他与经营活动有关的现金 8,134,404,940.20 6,182,887,849.54 经营活动现金流出小计 15,867,695,000.53 12,033,993,796.45 经营活动产生的现金流量净额 2,167,524,287.09 979,006,205.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 17,450,000.00 79,600,000.00 取得投资收益收到的现金 786,438,395.90 1,040,009,306.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,932.45 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 803,928,328.35 1,119,609,306.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,721,411.80 29,634,722.74 投资支付的现金 845,000,000.00 588,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 852,721,411.80 617,634,722.74 投资活动产生的现金流量净额 (48,793,083.45) 501,974,584.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,882,308,500.00 1,830,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 110,845,625.20 510,032,310.20 筹资活动现金流入小计 2,993,154,125.20 2,340,032,310.20 偿还债务支付的现金 3,124,000,000.00 2,400,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,271,481,102.52 1,157,946,241.40 支付其他与筹资活动有关的现金 945,834,558.59 425,999,904.37 筹资活动现金流出小计 5,341,315,661.11 3,983,946,145.77 筹资活动产生的现金流量净额 (2,348,161,535.91) (1,643,913,835.57) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,157,585.24 (2.65) 五、现金及现金等价物净增加额 (210,272,747.03) (162,933,048.44) 加：年初现金及现金等价物余额 908,715,785.78 1,071,648,834.22 六、期末现金及现金等价物余额 698,443,038.75 908,715,785.78 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2018年度 编制单位：梅花生物科技集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十六 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 199,999,904.37 - - 451,082,066.45 1,109,038,014.29 6,677,048,402.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 3,108,226,603.00 - 2,208,701,622.94 199,999,904.37 - - 451,082,066.45 1,109,038,014.29 6,677,048,402.31 三、本年增减变动金额 (51,565.00) - (97,216,841.50) (126,550,475.37) - - 109,509,010.28 (40,116,670.03) 98,674,409.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - 1,095,090,102.79 1,095,090,102.79 （二）股东投入和减少资本 (51,565.00) - 17,655,583.52 73,449,429.00 - - - - (55,845,410.48) 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - 17,902,579.87 73,449,429.00 - - - - (55,546,849.13) 4．其他 (51,565.00) - (246,996.35) - - - - - (298,561.35) （三）利润分配 - - - - - - 109,509,010.28 (1,135,206,772.82) (1,025,697,762.54) 1．提取盈余公积 - - - - - - 109,509,010.28 (109,509,010.28) - 2．对股东的分配 - - - - - - - (1,025,697,762.54) (1,025,697,762.54) 3．其他 - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - （未完）  |