[公告]*ST慧业:2018年年度审计报告
江苏农华智慧农业科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2019]10118号 目 录 审计报告 1 2018 年度财务报表 8 2018 年度财务报表附注 20 审计报告 天职业字[2019]10118号 江苏农华智慧农业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江苏农华智慧农业科技股份有限公司（以下简称“智慧农业”）财务报 表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 智慧农业2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于智慧农业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 审计报告（续） 天职业字[2019]10118号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 资产处置收益事项 智慧农业2018年度确认资产处置收益金额 30,315.78万元。 由于本期资产处置收益对财务报表影响重大，为 本期利润的主要来源，资产处置的真实性以及款 项性质属于审计重点，因此我们将资产处置收益 作为2018年度关键审计事项。 详见财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注 释”中“（四十二）资产处置收益”。 针对上述资产处置收益事项，我们实施的审计 程序包括但不限于： 1）检查重大资产处置收益项目的相关董事会/ 股东会决议、资产交易合同、实物交接手续及 权属转移手续等支持性文件； 2）实地查看土地及房屋建筑物资产交易的实物 现状； 3）对于与土地收储相关的资产处置事宜向相关 政府部门函证资金来源； 4）检查并复核公司的相关账务处理。 商誉减值事项 截至2018年12月31日，智慧农业商誉账面价值 为0.00元。智慧农业每年期末对商誉进行减值测 试，其中涉及到多项需由公司管理层判断和估计 的指标，主要包括未来收入增长率、未来经营利 润率及使用的折现率。 由于上海农易信息技术有限公司的商誉账面价值 对财务报表影响重大，商誉的减值预测和折现未 来现金流量涉及固有不确定性，上述判断和假设 的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响， 因此我们将评价商誉的减值作为2018年度关键 审计事项。 详见财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注 释”中“（十五）商誉”。 针对上述商誉减值事项，我们实施的审计程序 包括但不限于： 1）了解并测试公司管理层对减值测试相关的关 键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性 以及执行的有效性； 2）复核减值测试程序，包括评估中使用的重要 假设的相关性和合理性，原始数据的相关性、 完整性和准确性； 3）获取外部评估机构出具的商誉减值测试报 告，评估商誉减值测试模型是否复核现行的企 业会计准则，评价管理层聘请的外部评估机构 的独立性及专业胜任能力是否适当； 4）复核公司对商誉所在资产组或资产组合的划 分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或 资产组组合之间恰当分摊。 审计报告（续） 天职业字[2019]10118号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 农业机械板块收入确认事项 智慧农业2018年度农业机械板块营业收入为 139,516.17万元，占当期营业收入的比例为 91.32%。 公司客户中包含国内客户和海外客户。根据企业 会计准则和公司会计政策，国内销售收入以货物 运抵对方，并经对方签收后确认收入；对于海外 销售，依据合同条款分两类确认收入，对于以离 岸价结算的，以货物越过船舷确认收入；以到岸 价结算的，以货物到达对方并经对方确认后确认 收入。 由于农业机械板块收入占公司营业收入比重较 大，营业收入的发生认定属于审计重点，且产品 销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在 的错报，因此我们将农业机械板块收入确认作为 2018年度关键审计事项。 详见财务报表附注“十五、其他重要事项”中“（五） 分部报告”。 针对上述收入事项，我们实施的审计程序包括但 不限于： 1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内 部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执 行的有效性； 2）检查标准买卖合同条款，以评价公司收入确认 政策是否符合相关会计准则的要求； 3）实施实质性分析程序，重点对产品按种类进行 销售情况分析，对比两期销售结构及毛利变动情 况,分析本期整体毛利变动的合理性，并与同行业 的毛利率进行对比分析； 4）对于国内销售业务，通过抽样的方式检查了销 售合同、出库单、对账单等与收入确认相关的凭 证； 5）对于海外销售业务，通过抽样的方式检查了销 售合同、出库单、报关单、提单等与收入确认相 关的凭证，并将直接出口与江苏海关统计学会的 数据进行对比分析，以检查营业收入的真实性； 6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本核对收入确认的支持性凭证，评估收入确认 是否记录在恰当的会计期间； 7）对本期新增的重要客户，检查内控制度中相应 的审核程序，对于新增大客户的重要交易，结合 合同判断其商业实质，并重点检查对应原始凭证 以证明收入的发生认定； 8）检查了新增客户和销售变动较大的客户及其关 联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关 联方关系和交易。 四、其他信息 智慧农业管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括《江苏农华智慧 农业科技股份有限公司2018年年度报告》中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 审计报告（续） 天职业字[2019]10118号 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智慧农业的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督智慧农业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对智慧农业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 审计报告（续） 天职业字[2019]10118号 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智慧农业不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就智慧农业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 [以下无正文] 审计报告（续） 天职业字[2019]10118号 [此页无正文] 中国·北京 二〇一九年三月十八日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 周 垚 中国注册会计师： 党小安 合并资产负债表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 1,198,181,348.05 1,733,675,190.43 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 183,075,058.37 378,798,462.67 其中：应收票据 45,009,831.22 109,738,551.42 应收账款 138,065,227.15 269,059,911.25 预付款项 20,065,560.07 41,101,496.92 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 589,735,118.52 217,977,197.77 其中：应收利息 7,201,247.96 13,506,350.65 应收股利 △买入返售金融资产 存货 289,727,938.67 282,646,384.40 持有待售资产 160,589,680.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 105,625,423.90 116,036,927.52 流动资产合计 2,547,000,128.31 2,770,235,659.71 非流动资产 △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 50,763,615.10 50,837,847.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,703,851.97 2,032,440.79 投资性房地产 8,848,412.00 64,143,378.04 固定资产 1,033,093,499.42 1,220,142,223.27 在建工程 279,000,240.95 204,109,088.02 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,453,440,379.70 1,598,301,013.93 开发支出 62,515,114.51 52,603,690.49 商誉 67,051,962.92 长期待摊费用 960,269.68 5,169,321.79 递延所得税资产 135,647,159.27 131,475,278.79 其他非流动资产 非流动资产合计 3,025,972,542.60 3,395,866,245.62 资 产 总 计 5,572,972,670.91 6,166,101,905.33 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 合并资产负债表（续） 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动负债 短期借款 545,000,000.00 1,162,000,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存款 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 908,532,359.29 973,366,674.19 预收款项 67,004,881.94 48,829,759.18 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 31,582,396.35 35,448,754.11 应交税费 38,842,411.18 31,732,359.21 其他应付款 343,369,409.81 334,574,527.78 其中：应付利息 495,707.64 4,611,249.15 应付股利 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 13,400,000.00 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,034,331,458.57 2,599,352,074.47 非流动负债 长期借款 25,800,000.00 38,200,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 107,528,974.31 110,495,525.57 其他非流动负债 非流动负债合计 133,328,974.31 148,695,525.57 负 债 合 计 2,167,660,432.88 2,748,047,600.04 所有者权益 股本 1,418,803,318.00 1,418,803,318.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,414,362,782.33 1,414,362,782.33 减:库存股 其他综合收益 -20,283,629.60 -5,983,556.60 专项储备 343,821.06 787,698.70 787,698.70 盈余公积 120,214,343.49 104,819,662.30 △一般风险准备 未分配利润 181,270,493.18 155,501,443.25 归属于母公司所有者权益合计 3,114,711,128.46 3,088,291,347.98 少数股东权益 290,601,109.57 329,762,957.31 所有者权益合计 3,405,312,238.03 3,418,054,305.29 负债及所有者权益合计 5,572,972,670.91 6,166,101,905.33 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 母公司资产负债表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 975,965,633.88 1,539,463,317.75 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 360,866,152.45 334,613,594.19 其中：应收票据 11,601,296.96 34,389,919.39 应收账款 349,264,855.49 300,223,674.80 预付款项 835,180.12 1,301,199.58 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 889,593,688.54 576,097,106.94 其中：应收利息 7,201,247.96 13,506,350.65 应收股利 △买入返售金融资产 存货 28,409,717.48 37,742,404.85 持有待售资产 150,026,257.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,336,024.42 35,355,910.95 流动资产合计 2,431,032,654.37 2,524,573,534.26 非流动资产 △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 50,094,391.98 50,094,391.98 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,524,474,767.81 1,524,474,767.81 投资性房地产 355,291,178.20 463,247,397.08 固定资产 247,171,683.02 310,493,980.50 在建工程 76,102,469.21 43,820,287.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 131,003,514.79 233,048,636.11 开发支出 19,785,889.28 12,883,726.98 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 44,169,383.21 23,529,306.15 其他非流动资产 非流动资产合计 2,448,093,277.50 2,661,592,493.71 资 产 总 计 4,879,125,931.87 5,186,166,027.97 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 母公司资产负债表（续） 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动负债 短期借款 318,000,000.00 604,000,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存款 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 747,431,694.51 721,572,525.34 预收款项 135,478,254.15 371,753,502.91 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,715,686.08 12,973,014.46 应交税费 16,996,757.26 5,010,375.97 其他应付款 73,000,695.69 120,500,576.96 其中：应付利息 477,365.14 788,211.08 应付股利 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 13,400,000.00 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 1,400,623,087.69 1,849,209,995.64 非流动负债 长期借款 25,800,000.00 38,200,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,800,000.00 38,200,000.00 负 债 合 计 1,426,423,087.69 1,887,409,995.64 所有者权益 股本 1,418,803,318.00 1,418,803,318.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,413,461,865.65 1,413,461,865.65 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 112,532,107.56 97,137,426.37 △一般风险准备 未分配利润 507,905,552.97 369,353,422.31 所有者权益合计 3,452,702,844.18 3,298,756,032.33 负债及所有者权益合计 4,879,125,931.87 5,186,166,027.97 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 合并利润表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,527,839,775.55 1,740,271,458.34 其中: 营业收入 1,527,839,775.55 1,740,271,458.34 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,799,402,874.96 2,034,753,650.84 其中:营业成本 1,330,904,241.14 1,548,576,602.07 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加 19,014,249.36 21,942,857.29 销售费用 85,411,219.01 108,520,369.02 管理费用 199,986,432.69 191,662,176.36 研发费用 15,055,895.82 28,430,362.74 财务费用 15,011,776.53 58,614,354.88 其中：利息费用 44,520,251.71 59,345,292.55 利息收入 17,698,294.42 28,037,330.54 资产减值损失 134,019,060.41 77,006,928.48 加：其他收益 6,178,271.88 5,396,231.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2,129,911.18 -32,005.80 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -328,588.82 -845,606.56 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（亏损以“-”号填列） 303,157,779.78 11,076,618.24 △汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,902,863.43 -278,041,349.06 加: 营业外收入 609,729.06 2,618,199.64 减：营业外支出 10,952,393.32 23,402,891.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,560,199.17 -298,826,040.67 减：所得税费用 27,152,961.52 1,327,895.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,407,237.65 -300,153,935.67 其中:被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,407,237.65 -298,085,802.56 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,068,133.11 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -38,756,493.47 -34,077,499.45 2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 41,163,731.12 -266,076,436.22 六、其他综合收益的税后净额 -14,306,599.94 6,797,443.17 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -14,300,073.00 6,808,226.81 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 -14,300,073.00 6,808,226.81 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -40,147.42 -66,330.52 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -14,259,925.58 6,874,557.33 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -6,526.94 -10,783.64 七、综合收益总额 -11,899,362.29 -293,356,492.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,863,658.12 -259,268,209.41 归属于少数股东的综合收益总额 -38,763,020.41 -34,088,283.09 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） 0.03 -0.19 (二) 稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.19 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 母公司利润表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 384,871,099.59 540,558,480.60 其中: 营业收入 384,871,099.59 540,558,480.60 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 513,340,581.94 663,321,934.54 其中:营业成本 351,394,246.37 496,194,611.69 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加 12,919,276.21 14,269,667.16 销售费用 14,849,513.63 18,796,831.71 管理费用 72,167,269.30 69,555,417.18 研发费用 218,087.13 5,617,833.75 财务费用 7,698,380.81 -1,512,287.72 其中：利息费用 23,671,778.78 27,673,099.07 利息收入 16,444,159.68 29,687,813.51 资产减值损失 54,093,808.49 60,399,860.77 加：其他收益 1,867,383.78 2,511,131.00 投资收益（损失以“－”号填列） 3,897,500.00 -15,349,084.74 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（亏损以“-”号填列） 276,439,824.92 11,280,262.85 △汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,735,226.35 -124,321,144.83 加: 营业外收入 104,317.02 1,829,904.25 减：营业外支出 31,125.00 11,047,010.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,808,418.37 -133,538,250.58 减：所得税费用 -138,393.48 -4,147,222.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,946,811.85 -129,391,028.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 153,946,811.85 -129,391,028.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 153,946,811.85 -129,391,028.25 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股） 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 合并现金流量表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,345,976,916.56 1,639,133,245.93 △客户存款和同业存放款项净增加额 - △向中央银行借款净增加额 - △向其他金融机构拆入资金净增加额 - △收到原保险合同保费取得的现金 - △收到再保险业务现金净额 - △保户储金及投资款净增加额 - △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - △收取利息、手续费及佣金的现金 - △拆入资金净增加额 - △回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 129,254,005.56 124,513,725.09 收到其他与经营活动有关的现金 47,583,047.32 55,236,371.60 经营活动现金流入小计 1,522,813,969.44 1,818,883,342.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,111,922,640.42 1,395,583,791.22 △客户贷款及垫款净增加额 - △存放中央银行和同业款项净增加额 - △支付原保险合同赔付款项的现金 - △支付利息、手续费及佣金的现金 - △支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 214,098,278.60 221,769,954.49 支付的各项税费 46,133,284.30 61,235,371.07 支付其他与经营活动有关的现金 139,562,114.28 166,775,153.47 经营活动现金流出小计 1,511,716,317.60 1,845,364,270.25 经营活动产生的现金流量净额 11,097,651.84 -26,480,927.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 2,458,500.00 60,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,713,818.14 10,310,888.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,110,439.53 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 120,172,318.14 15,481,328.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,966,943.73 132,679,597.83 投资支付的现金 - △质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 126,966,943.73 132,679,597.83 投资活动产生的现金流量净额 -6,794,625.59 -117,198,269.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 4,067,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,067,000.00 取得借款收到的现金 888,000,000.00 1,741,000,000.00 △发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 47,903,288.23 13,892,769.00 筹资活动现金流入小计 935,903,288.23 1,758,959,769.00 偿还债务支付的现金 1,529,800,000.00 1,520,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,146,312.67 55,115,817.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 75,567,741.46 65,219,825.78 筹资活动现金流出小计 1,649,514,054.13 1,640,735,643.15 筹资活动产生的现金流量净额 -713,610,765.90 118,224,125.85 四、汇率变动对现金的影响 -3,879,346.53 -10,724,674.98 五、现金及现金等价物净增加额 -713,187,086.18 -36,179,746.51 加：期初现金及现金等价物的余额 1,487,620,810.53 1,523,800,557.04 六、期末现金及现金等价物余额 774,433,724.35 1,487,620,810.53 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 母公司现金流量表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 473,698,183.37 666,118,515.89 △客户存款和同业存放款项净增加额 - - △向中央银行借款净增加额 - - △向其他金融机构拆入资金净增加额 - - △收到原保险合同保费取得的现金 - - △收到再保险业务现金净额 - - △保户储金及投资款净增加额 - - △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - △收取利息、手续费及佣金的现金 - - △拆入资金净增加额 - - △回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 37,604,358.67 36,765,880.34 经营活动现金流入小计 511,302,542.04 702,884,396.23 购买商品、接受劳务支付的现金 614,565,866.51 339,811,795.90 △客户贷款及垫款净增加额 - - △存放中央银行和同业款项净增加额 - - △支付原保险合同赔付款项的现金 - - △支付利息、手续费及佣金的现金 - - △支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 36,124,859.53 41,927,806.20 支付的各项税费 14,475,291.06 17,219,894.76 支付其他与经营活动有关的现金 42,728,623.38 44,980,388.18 经营活动现金流出小计 707,894,640.48 443,939,885.04 经营活动产生的现金流量净额 -196,592,098.44 258,944,511.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 3,897,500.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,232,319.50 2,600,866.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 11,300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 112,129,819.50 13,900,866.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,696,316.25 30,328,245.38 投资支付的现金 - 104,233,000.00 △质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 56,696,316.25 134,561,245.38 投资活动产生的现金流量净额 55,433,503.25 -120,660,378.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 468,000,000.00 666,000,000.00 △发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 43,724,123.85 39,160,000.00 筹资活动现金流入小计 511,724,123.85 705,160,000.00 偿还债务支付的现金 830,800,000.00 467,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,357,232.22 27,446,874.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 224,244,150.05 153,893,519.31 筹资活动现金流出小计 1,079,401,382.27 648,740,393.40 筹资活动产生的现金流量净额 -567,677,258.42 56,419,606.60 四、汇率变动对现金的影响 14,546.39 -17,469.23 五、现金及现金等价物净增加额 -708,821,307.22 194,686,269.84 加：期初现金及现金等价物的余额 1,347,526,522.76 1,152,840,252.92 六、期末现金及现金等价物余额 638,705,215.54 1,347,526,522.76 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 合并所有者权益变动表 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年度 金额单位:元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △ 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 1,418,803,318.00 1,414,362,782.33 -5,983,556.60 787,698.70 104,819,662.30 155,501,443.25 329,762,957.31 3,418,054,305.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,418,803,318.00 1,414,362,782.33 -5,983,556.60 787,698.70 104,819,662.30 155,501,443.25 329,762,957.31 3,418,054,305.29 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） -14,300,073.00 -443,877.64 15,394,681.19 25,769,049.93 -39,161,847.74 -12,742,067.26 （一）综合收益总额 -14,300,073.00 41,163,731.12 -38,763,020.41 -11,899,362.29 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 15,394,681.19 -15,394,681.19 1.提取盈余公积 15,394,681.19 -15,394,681.19 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备提取和使用 -443,877.64 -398,827.33 -842,704.97 1.本年提取 5,521,268.47 512,269.41 6,033,537.88 2.本年使用 -5,965,146.11 -911,096.74 -6,876,242.85 （六）其他 四、本年年末余额 1,418,803,318.00 1,414,362,782.33 -20,283,629.60 343,821.06 120,214,343.49 181,270,493.18181,270,493.18 290,601,109.57 3,405,312,238.03 法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：王月兵 会计机构负责人：程艳 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司 2018年度 金额单位:元 项 目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 （未完）  |