[公告]中国卫星:2018年度审计报告
. 中国东方红卫星股份有限公司 审计报告 大华审字〔2019] 001581号 大华会计师事务所（特殊普通合伙） Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership) S ——、 二、 中国东方红卫星股份有限公司 审计报告及财务报表 (2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日止） 目 录 审计报告 已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司股东权益变动表 财务报表附注 页 次 1-6 1-2 3 4 5-6 7-8 9 10 11一12 1-87 一 ' -' .L ..- 审计报告 大华审字〔2019] 001581号 ’ 中国东方红卫星股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中国东方红卫星股份有限公司（以下简称中国卫星） ’ 财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 ’ 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了中国卫星 2018年 12月 31日的合并及母公司 财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 ’ 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 ’ 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于中国卫星，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 . 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 Da Hua CPAs 第 I页 www.dahua-cpa.com ’ 回Da thu Ccflificd Public Accountants 大华审字〔2019] 001581号审计报告 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1．收入确认； 2．政府补助。 . （一）收入确认 1．事项描述 中国卫星主要从事宇航制造及卫星应用经营活动。报告期内确认 ． 营业收入的相关会计政策请参阅财务报表附注四（二十五）。2018年 主营业务收入为 75. 36亿元（详见财务报表附注七之注释 30)，占当 期营业收入的比重为 99. 38%。因营业收入系中国卫星关键业绩指标 ． 之一，我们将营业收入识别为关键审计事项。 2．审计应对 我们为验证中国卫星营业收入确认，主要执行了以下程序： . (1）评价中国卫星收入确认的会计政策是否符合相关会计准则 的要求。 (2）了解销售业务流程，对销售、收款相关内部控制进行了解 ． 和测试，评估相关内部控制的存在和有效性。 (3）对重要业务合同收入、成本、毛利率情况执行分析程序， 检查波动的原因，并分析波动的合理性。 . (4）获取收入明细账，抽样检查和核对销售合同或相关文件、 进度确认单、各个阶段验收或确认凭证、交付证明、收款凭证、发票 等原始凭证，以及相关审批确认手续，确认已记录的销售收入符合收 ． 入确认条件。 (5）检查关联方交易项目预算、毛利率情况，分析关联交易的 公允性。 第 2页 ’ 回Oat lua Ccrtificd Public Accountants 大华审字〔2019] 001581号审计报告 (6）对主要客户的项目、金额执行函证程序，并检查期后收款 与结算情况，与财务记录进行核对，评估收入是否被记录于恰当的会 计期间。 基于己执行的审计工作，我们认为，中国卫星收入确认符合企业 会计准则的相关要求。 （二）政府补助 1．事项描述 . 2018年度中国卫星实现利润总额 53, 192. 93万元，同期计入损 益的政府补助金额合计 7, 807. 55万元（详见会计报表附注七之注释 40)。政府补助的确认和计量对中国卫星报告期经营成果具有重要影 ． 响且核算较为复杂。我们将政府补助确认识别为关键审计事项。 2．审计应对 (1）与公司管理层讨论有关政府补助会计政策的制定和执行情 . 况。 (2）检查政府补助相关文件、收款凭证与相关会计记录，明确 与资产或收益相关的政府补助划分。 . (3）检查与收益相关的政府补助对应支出发生，以及与资产相 关的补助对应的资产购置与折旧计提情况，以确认己收取的政府补助 结转符合相关准则规定。 . (4）检查与政府补助相关的项目结题与验收情况，确认政府补 助是否计入适当的会计期间，并与相应的项目匹配。 基于己执行的审计工作，我们认为中国卫星报告期内政府补助的 ． 确认符合企业会计准则的相关规定。 四、其他信息 中国卫星管理层对其他信息负责。其他信息包括公司年度报告中 第 3页 ’ 回D H Ccrifid PbIk芝燕蔗 大华审字〔20 19] 00 1581号审计报告 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 . ‘ 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， ． 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中国卫星管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 ． 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，中国卫星管理层负责评估中国卫星的持续经 ． 营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国卫星、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中国卫星的财务报告过程。 ． 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 ． 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 .‘ '~～一 ” .., r 4' '~~~~ '~I ,JflJ ~ J～卜～~~II 4 尸一 ’ r’ 沪～’一 ’ .4 '"' El 4 I . 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 第 4页 ’ 回D th Cifid PbIir ronn 大华审字〔2019] 001581号审计报告 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， ‘ 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， . 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 ． 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 ． 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对中国卫星持续经营能力产生重大疑虑 ． 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 ． 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中国卫星不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 ． 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就中国卫星中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 ． 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 第 5页 ’ 回0. H.. Ccflcd Public Accountants 大华审字〔2019] 001581号审计报告 他事项。 ‘ w 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 ． 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 大华会 汗 中国注册会计师： 式丫飞卞 二0一九年三月十八日 第 6页 合并资产负债表 2018年12月31日 公司 附注七 流动资产： 货币资金 注释l 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释2 其中：应收票据 应收账款 预付款项 注释3 其他应收款 注释4 其中：应收利息 应收股利 存货 注释5 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释6 其他流动资产 注释7 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 注释8 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释9 投资性房地产 注释10 固定资产 注释11 在建工程 注释12 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释13 开发支出 注释14 商誉 长期待摊费用 注释15 递延所得税资产 注释16 其他非流动资产 注释17 非流动资产合计 资产总计 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 期初余额 3.056,960.523.14 2,601,667,277.67 2,695,512,711.02 2,666,653,698.09 182,601,383.72 253,211,664.60 2,512,911,327.30 2,413,442,033.49 777,289,560.64 694,437,106.08 47,394,920.26 53,646,000.06 4,271,537.59 7,964,541.84 1,233,537.00 1,297,340,045.36 1,104,514,530.05 4,232,800.45 28,915川1.66 62,492,508.09 7,903,413,572.28 7,187,643,920.49 63,000,000.00 63,000,000.00 53,403,783.76 38,434,709.33 341,081,083.79 350,166,627.05 1,158,537,947.96 1,252,094,629.85 35,194,682.59 21,758,626.56 605,619,347.13 617,992,968.00 156,151,828.22 102,488,877.62 37,992,573.40 48,505,427.67 24,096,738.58 19,430,672.27 53,343,717.56 41,865,530.04 2,528,421,702.99 2,555,738,068.39 10,431,835,275.27 9,743,381,988.88 企业法定代表人： 众主管会计工作负责人农彩 会计机构负贵人 1 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 编制！:"'：勇国东方赶卫星股份榭 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注七 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 注释18 207,000,000.00 282,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释19 2,891,753,701.72 2,150,241,305.20 其中：应付票据 629,439,600.90 260,163,320.37 应付账款 2,262,314,100.82 1,890,077,984.83 预收款项 注释20 342,488,126.59 533,373,059.34 应付职工薪酬 注释21 21,004,096.21 20,882,038.29 应交税费 注释22 44,855,243.78 106,753,808.33 其他应付款 注释23 119,369,562.08 127,377,081.66 其中：应付利息 220,158.33 456,315.00 应付股利 35,083,243.49 35,282,400.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,626,470,730.38 3,220,627,292.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释24 167,306,235.02 200,334,087.76 递延所得税负债 注释16 3,366,919.26 99,211.93 其他非流动负债 非流动负债合计 ’70,673,154.28 200,433,299.69 负债合计 3,797,143,884.66 3,421,060,592.51 股东权益： 股本 注释25 1,182,489,135.00 1,182,489,135.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释26 "640230,367.82 1,639,959,809.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 注释27 10,226,552.60 10,281,521.54 盈余公积 注释28 131,516,491.75 116,421,637.63 未分配利润 注释29 2,507,863,462.40 2,235,392,065.28 归属于母公司股东权益合计 5,472,326,009.57 5,184,544,169.32 少数股东权益 1,162,365,381.04 1,137,777,227.05 股东权益合计 6,634,691.390.61 6,322,321,396.37 负债和股东权益总计 10,431,835,275.27 9,743,38t98888 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人，未林东主管会计工作负责人套边三 会计机构负责人夕矛愈 2 合并利润表 2018年度 编制单位： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注七 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释30 7,583,017,858.94 7,385,041,528.00 减： 营业成本 注释30 6,549,581,706.13 6,428,786,943.92 税金及附加 注释31 25,012,882.21 22,836,334.18 销售费用 注释32 87,192,252.27 76,271,123.37 管理费用 注释33 317,377,264.05 289,114,620.00 研发费用 注释34 108,004,409.87 59,601,684.03 财务费用 注释35 -7,327,841.21 -27,027,727.00 其中：利息费用 8,981,561.47 15,079,465.20 利息收入 33,267,559.52 44,515,177.83 资产减值损失 注释36 7,804,507.42 3,680,463.34 加： 其他收益 注释37 25,713,635.00 21,108,527.59 投资收益 注释38 9,174,672.32 5,055,516.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 727,786.76 4,373,098.83 公允价值变动收益 资产处置收益 注释39 -33,414.33 -41,309.38 二、营业利润 530,227,571.19 557,900,821.20 加： 营业外收入 注释41 1,985,326.89 4,276,683.19 减： 营业外支出 注释42 283,589.74 139,610.71 三、利润总额 531,929,308.34 562,037,893.68 减： 所得税费用 注释43 62,847,726.72 68,905,349.74 四、净利润 469,081,581.62 493』132,543.94 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 （按经营持续性分类 持续经营净利润 469,081,581.62 493,132,543.94 终止经营净利润 （按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 417,640,056.09 409,600,533.83 少数股东损益 51网1,525.53 83,532,010.11 五、其他综合收益的税后净额 —— 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （不能重分类进损益的其他综合收益 L重新计量设定受益计划净变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 7，其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 469,081,581.62 493132,543.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 417,640,056.09 409,600,533.83 归属于少数股东的综合收益总额 51,441,525.53 83,532,010.11 七、每股收益： （基本每股收益 0.35 0.35 （稀释每股收益 0.35 0.35 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人于书林才、主管会计工作负贵人家之 会计机构负责人夕咆 3 合并现金流量表 2018年度 编制单位： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注七 本期金额 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量挣额 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 上期金额 7,718,420,803.52 10,908,326.81 106,456,748,82 7,835,785 879.朽 7,a357a5』 』』a7g。15 6,997,820,004.59 6．”盯r已20.0以．5g 849,944,274.佑 翻0,0闷4.2两．佑 171,459,503.35 171.45g,503.35 168,0低012.59 188,016,012.59 8.207,239,794.69 -371,453,915.54一371,453.g15．" 290486，" 290.486,44 95, 叭208.00 3a5.6洲．材 385,694.44 282,569,437.89 6.124,480.00 4.3叭，220.07 4,394,220.07 293,0阳，137,% 293,088,137.96 -292.702.443.52 ~292.702．闷43.52 186.45g,1日3.67 186,459,183.67 186,459,183.67 186,45g,103.67 737,500,000.00 737,500.0的．00 4g.050.477.57 49,050,477.57 973,009,661.24 1,303,500,000.00 155,746,384.55 3,090,000.00 5,129.808.96 1,464,376,193.51 3.755,392,347.50 2,599,869,456.17 注释44 注释44 注释44 注释44 注释44 7,421.935,678.37 39,982,967.91 99,583,635.41 7,561,502.281.69 7,561,502.261.69 5.2两，7g5,018.61 5,274,795,018.61 030,16g,0%.32 930,169,006.32 ”洲，452,430.83 194,452,430.83 2叭．4阳，41g.72 294,430,419.72 6,693,6.693,84翻6,875.48 867,655,406.21 867.655.4％。21 30g.270.28 309,270.28 28,200.00 2日．200,00 337.470,28 173,143,173.17 337,470.28 426,487.27 礴26,487.27 173,569,660.44 173,56g,660." -173.232,190.16 5,000,000.00 5,000,000.00 1,028,000,000.00 4,526,340.63 ’．037,526,340.63 ’．103,000,000.00 168,963,360.74 20,768,270.32 10,677,214.80 1.282,640,575.54 2,599.869,456.17 3,049,178,437.31 企业法定代表人不刹慈广、主管会计工作负责人善通匕 会计机构负责人多浏诞 4 厂 ； 一 ；彗喇 省异了艺多至 达专 履 （佘最链洲 群毕冻盆帐如采坦霞粥毕冻奋左叹〕 子军貂。 名一用的用洛一｝ 导貂蒸拐昌况 冷巴口 吕翻器刹口 留易容留导。 }N }N m 犁狱八长〕 魏“黄甘；‘的蕊 n} 坦‘尺留居一 叹绍盔祷。囚 后。。晚｝导妇一 。。鸽；导留｝一 场书长拼扮铸尹目 甲 留离代 别落气留叹“”芬“。口燕· 哥驯费铃．}} } 蕊‘拐葫 留窦’辱 留招居吕 ·· 决滋坦 佛李耳令人叫） 犁棘。的 泪邻仲画黎职舜拐粼演七招职侧卿，呼 曝协霖长彩令服胡。 ” 祷困妙解磷令架碳。 祷鳌坪解彩匆祷州 一 娜织器长翎澎长姿（目〕 理域．” 共〕戮胃’‘蕊卜’ 门卜只胡 退兴困禽．囚 帅叮 别’。气‘受’完｝’ 出欲佘 刊｝次吸荟’。「 刊『洛’芭叮 民肆刘 彩匆服侧昌蜜．一 。创 一‘· 卜导｝’ 善叮 院佘霎窟（川） 跳〕吕‘凝石叮 留’牌刊“蕊卜’ 。 留代刊｝次’‘ 梁舅幼居‘ 茎蒸』毫吓 踢跳号匆 况睦刘 掣狱．寸 异叫 梢澎描铡吠卞拿例招到．门 祷州袱卑御褥聋嵘日润猫犁狱， 创叹匆‘袱翔场鑫．一 留’。 。‘ 。，祷么令姆乓找翔兴创（川） ‘吕盯门’ 名蔑“盔’ ·密贾刊 侧一田『｝召』。导 翻‘以声落’吕‘。叫卜； 舜钧相孚如浙（!) ｝。 居’ 蕊’豪。胃“服可入 刊一今门杯”“蕊居｝ 苏篆跳 · 之踢。匆 ‘ 入书 吕幼代卜人匆 罕蕊叹的烟拐侧趁脚姗祷 苗 气鸯‘别“刊刊居 昌‘刽“一 圈的目器 刊”曹石叹召‘8鸽气留代称扮扮铸 而 定『卜 “。。闪留’留晰’声一 策蕊’。一 钻窦葫爵一 。霉．一 娜 书 早 城 橄如引叫卜买橄！ 回 周国忽翎双 浪 侧粼报筒卞如 占 ； · 别居 吕’定石代一 胃密『召晰“居军 石刊』决豁潇豁留』胃代留 二 卞巾摆澎兴鳌 泪娜兴鳌橄令 黑客臼佘喂 磷窃服昭 砷坦肾伞 泪荟幸脱掣林 望炸世』姆 黔匆祷澎 ｝｝澎掣狱 祷 翅 招邻描刽；’ 」 布舞’｝刊性与山叫留叮爵 不｝创 。｝ 一 8．。导‘ ．书铸扮扮叫尹 匀动书蹊只 汤韶双祷 护 i 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脸中袅履〔川） 薛坦 犁城．廿 N 异劝润娜如浙（！〕 烟何俐龙脚份祷苗 报异扮扮铸而 早狱 圈圈姆期戮住 叫俐联督七如 真 墉书兴份扮月尹！ 石｝哥｝毋骡 -y，声’ 』 7 母公司资产负债表 r.？ 、z尸三！ .．钾，4. 2018年12月31日 编制三红护中国东存红卫星股f翻 司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资华 附注十六 期末余额 期初余额 附注十六 期末余额 期初余额附注十六 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 454,881,122.18 322,170,373.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释1 48,311,855.52 51,031,804.55 其中：应收票据 640,000.00 320』000.00 应收账款 47,671,855.52 50,711,804.55 预付款项 3,896,523.25 1,923,867.01 其他应收款 注释2 155,306,696.57 148,635,602.78 其中：应收利息 ”．751,229.24 976,077.75 应收股利 存货 6,100.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 4,835,450.00 4,835,450.00 其他流动资产 11,743,858.24 109,126,329.66 流动资产合计 678,975,505.76 637,729,528.65 非流动资产： 可供出售金融资产 63,000,000.00 63,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 17,107,009.57 20,579,067.96 长期股权投资 注释3 2,210,974,001.89 2,219,789,398.57 投资性房地产 73,676,386.80 75,640,916.52 固定资产 3,984,271.03 5,274,344.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,083,943.59 9,677,919.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,053,435.75 2,036,784.34 非流动资产合计 2,377,879,048.63 2,395,998,431.82 资产总计 3,056,854,554.39 3,033,727,960.47 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人子加落尸；＼主管会计工作负责人座～ 会计机构负责人痴恤 7 司资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12,223,776.21 12.789,405.68 其中：应付票据 应付账款 12,223,776.21 12,789,405.68 预收款项 应付职工薪酬 9,342,768.35 8,276,973.01 应交税费 309,215 .57 247,764.44 其他应付款 27,239,615 .47 25,088,678.18 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,587,073.72 47,748,393.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,587,073.72 47,748,393.29 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 ” 505,184,850.81 1,504,914,292.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 131,516,491.75 116,421,637.63 未分配利润188,077,003.11 182,154,501.69 股东权益合计 3,007,267,480.67 2,985,979,567,18 负债和股东权益总计 3,056,854,554.39 3,033,727,960.47 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：；物！价七、 主管会计工作负责人 会计机构负责人夕才粤 8 母公司利润表 2018年度 编制单位：中 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 本期金额 上期金额 营业收入 注释4 13,098,819.26 22,954,966.03 减： 营业成本 注释4 6斟1,759.刀 16刀6,140.97 税金及附加 749,361.92 812,216.38 销售费用 3,196,063.55 2,079,306.伦 管理费用 40,182,196.61 35,071,319.44 研发费用 8,250,940.17 财务费用 -6,107,074.58 .6,163,124.90 其中：利息费用 利息收入 6,238,005.13 6,286,182.38 资产减值损失 -2,369,798.55 2,313,236.00 加： 其他收益 217,360.37 投资收益 注释5 179,824,870.16 169,904,785.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,918,900.21 71,464.44 公允价值变动收益 资产处置收益 21,281.55 营业利润 150,948,541.07 133,740,999.12 加： 营业外收入0.13 10.02 减： 营业外支出 22,716.80 利润总额 150,948,541.20 133,718,292.34 减： 所得税费用 净利润 150,948,541.20 133,718,292.34 （持续经营净利润 150,948,541.20 133,718,292.34 （终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （不能重分类进损益的其他综合收益 l．重新计量设定受益计划净变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5。外币财务报表折算差额 6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 7，其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 六、综合收益总额 150948541.20 133,718.292.34 七、每股收益： （基本每股收益 （稀释每股收益 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人笋劫峪人主管会计工作负责人知 会计机构负责人痴魂 9 母公司现金流量表 2018年度 编制单位： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注十六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的 销售商品、提供劳务收到的现金21,557,278.54 15,469,120.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,693,255.76 22,691,434.52 经营活动现金流入小计 27,250,534.30 38,160,555.36 购买商品、接受劳务支付的现金 3,137,049.80 3,734,863.80 支付给职工以及为职工支付的现金 32,571,504.63 30,409,509.12 支付的各项税费 249,122.77 2,378,070.35 支付其他与经营活动有关的现金 10,613,608.23 28,147,266.67 经营活动现金流出小计 46,571,285.43 64,669,709.94 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 207,525,400.00 10,000』000.00 投资活动现金流入小计 392,536,950.31 123,850,358.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 368,036,00 1,283,744.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,368,036.00 110,283,744.00 投资活动产生的现金流量净额 282,168,914.31 13,566,614.18 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ’30,073,804.85 130,073,804.85 支付其他与筹资活动有关的现金 2063,609.84 2190,952.16 筹资活动现金流出小计 132,137,414.69 132,264,757.01 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 132,710,748.49 -143,207,297.41 加：年初现金及现金等价物余额 322,170,373.69 465,377,671.10 期末现金及现金等价物余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人 *1:、主管会计工作负责人 会计机构负责人痴睡琴 10 砂馨限劝 吠似斌理‘十｝小 一 一 摊代似粼举日卞 之踢离 · 的。 命。｝ 川侧川 义竺讯火 ／ （众器链 。导．一 释喂长缓扮祷尸 异 职 鳌暇枷名 澎长鑫． 八 州：：留 护 N g K 如枷州 蕊｝‘ 。旧一 。。“门气 碳。导’卜。。“｝「门。。‘甲 姆 卜粗卜居 N N 留名共台离叮 留名路华’ 魁 蕊。』 曰「 留名咬口昌华‘ 台葫悦侣后甘｝ 班乏代。； 『必。』 门 民一蕊』。。一 寸一‘卜代 季潇一 。刊〕蕊家 箕一。峨刽 钻N拭N “ 到影酬司｝刹：:戴引州聋： 甲‘钻的’。台‘甲 招’卜寸“ 留黔 门。‘。； 吕翻导 ｝霉萝 的‘ 口 ｝。。粗 一 蕊。“ 揭邻炸扭解织异何俐扁卞梢似侧弱． , 编护毒故黔匆服阔．的 祷铡势您彩匆架唱． 祷到聊水彩匆祷州．洲 N 台‘ 黎概军星揭娜兴铡（目） 犁狱，。 令名长自留，囚 彩匆服阳爵昭．} 刊一浦“’ ' 裂浦吸 蕊居一 ｝盔‘’ N 刊甘｝ 的 祷州袱粼扣知众晾日相澎犁狱。囚 岭州令谨显袱卑揍刽（川〉 『软器’一 。卜刊 刊寸石叹 l""!!!!!; ' 斗书叹蕊只 的之。昌 肠胡得翻翅聊 ； · · · ’。’ '!州叫闷寒戳叫别侣‘ ·· · ；｝ 别即豪『名的｝ ‘』一 。。． 名。 』 岭州 试 日 。。石的沃二 ： 创｝豁｝韶影戴｝ 。门代一 。导』 卜 娜喂长 刊哭 理狱 铡炸世｝笼 彩匆 异职缪祷 兴 彩令架澎 冲塑肾伞 柑孚如浙 划昂华凿〕 揭澎理狱 恃到 长｝阶碳李 不巾招澎长织｝一 留 （叹任心代只云泪姗异胡 公屯留 N 侧扮的吕 报秘令胡冥长鳌口令申 军润 袱释坦纠引 盛名释彭本盆我如只侧主粥供冻故｝盆些〕 目 早斌公怒 叹似｝级祷． 囚 哥骥缪铃．叫 冲塑冒令（叫〕 早棘．的 阎求寡窝（川） 浪城．廿 的 指澎兴铡袱干书｝例鹅鑫． 动、 绍拭｝巾浙个乙 扮铸川 肠银牢母扮祷护川 早域 日圈架绷缀侣 侧俐联督』不如 己 只 扮份月厂 于“拐｝ 拼露骡 “代似以牡日卞如扣州 韶台导砚名的‘一 。。母的口．。导留气一 吕“刊霉离咤印 案刊。”』人卜，』。． 。瞬刊留』N卜叶．。． 月留居民叶下．一 8均「。导．N一．代 月“ 留居胃可 石『 ｝ 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中国东方红卫星股份有限公司（以下简称“公司”）前身为中国泛旅实业发展股份有限 公司（以下简称“中国泛旅”)，于 1997年 8月经国家体改委批准，由中国旅游商贸服务总 公司（以下简称“中旅贸”）、北京波菲特旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限 ． 公司、北京万通达储运公司、黄山显鑫旅游实业公司共同发起，以募集方式设立的股份有限 公司，并于 1997年 9月 8 日在上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码为 911 100001000274544。 2002年 3月，北京航天卫星应用总公司（中国航天科技集团有限公司子公司，以下简 . 称“航卫总”）与中旅贸签署了《股权转让协议》，根据协议条款，中旅贸将其所持有中国 泛旅 53. 95％股权中的 51％股权转让给航卫总。 2002年 8月，公司名称由“中国泛旅实业发展股份有限公司”变更为“中国天地卫星 股份有限公司”，公司简称由“中国泛旅”变更为“中国卫星”。2002年 9月，公司变更了 ． 经营范围，变更后的主营业务为卫星及相关产品的研制、航天技术应用及相关产品的研制及 服务。 2003年至 2006年，航卫总将持有的公司 51％股权转让及划转给中国空间技术研究院（以 下简称“空间院”)，空间院成为公司的控股股东。 ' 2006年 5月，公司实施股权分置改革，空间院将其持有的航天东方红卫星有限公司（以 下简称“航天东方红”)14. 79％的股权作为自身及航卫总支付的对价，注入到中国卫星；中 旅贸、北京波菲特旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公 司向流通股股东支付 864万股作为对价，即方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10股 获得 1股。 2006年 10月，公司名称由“中国天地卫星股份有限公司”变更为“中国东方红卫星股 份有限公司”。 2007年 12月，公司按照 10配 3的比例配售新股 6, 637. 69万股，扣除发行费用后实际 ‘ . . q’、’可 几 MA. 0 财务报表附注第 1页 ． 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 募集资金净额为人民币 11. 81亿元，其中新增股本为人民币 6, 637. 69万元。配股完成后， ’ 公司的注册资本由 2.27亿元变更为 2.94亿元，空间院的持股比例由 51％变更为 51. 32%, 2009年，公司以未分配利润向全体股东以每 10股送 2股增加股本 5, 875. 63万元，注 册资本由 2.94亿元变更为 3. 53亿元。 2010年，公司以资本公积向全体股东以每 10股转增 10股增加股本 3. 53亿元，注册资 ’ 本由3. 53亿元变更为 7.05亿元。 2012年，公司以未分配利润向全体股东以每 10股送 1股增加股本 0. 71亿元，以资本 公积每 10股转增 2股增加股本 1. 41亿元，注册资本由 7.05亿元变更为 9. 17亿元。 2013年，公司按照 10配3的比例配售新股 26, 589. 04万股，扣除发行费用后实际募集 ’ 资金净额为人民币 14.27亿元，其中新增股本为人民币 26, 589. 04万元。配股完成后，公司 的注册资本由 9. 17亿元变更为 11.82亿元，空间院的持股比例变更为 51. 71%, 2015年，空间院出售公司股份 0.08亿股，空间院持股比例变更为 51.02%。2015年 7 月，公司披露《关于控股股东增持公司股份暨维护公司股价稳定的公告》，空间院为履行维 ’ 护资本市场稳定的社会责任，自 2015年 7月10日起的六个月内，按照中国证监会和上海证 券交易所的相关规定，通过证券公司、基金公司定向资产管理方式增持公司股份，累计增持 比例不超过公司己发行总股本的 2%，增持所需的资金来源于自有资金。增持后，空间院的 持股比例变更为 51. 46%。 ’ 经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截止 2018年 12月 31日，公司累计发行 股本总数 118,248.91万股，注册资本为 118,248.91万元，注册与总部地址：北京市海淀区 中关村南大街 31号神舟科技大厦 12层。公司控股股东为空间院，实际控制人为中国航天科 技集团有限公司。 （二）公司业务性质和主要经营活动 公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业，主要业务为卫星及相关产品的研发、设 计、制造、销售；航天技术应用及相关产品的研发、设计、制造、销售及综合信息服务。 ' （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019年3月 18日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 12户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%) 表决权比例（%) 航天东方红卫星有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 航天恒星科技有限公司 控股子公司 二级 71.76 71.76 财务报表附注第 2页 . 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%) 表决权比例（%) 北京星地恒通信息科技有限公司 控股子公司 三级 36.60 36.60 航天恒星空间技术应用有限公司 控股子公司 二级 88.79 88.79 深圳航天东方红海特卫星有限公司 控股子公司 二级 79.00 79.00 天津恒电空间电源有限公司 控股子公司 二级 50.00 50.加 东方蓝天钦金科技有限公司 ｝ 控股子公司 二级 48,80 48.80 广东肮宇卫星科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 西安航天天绘数据技术有限公司 控股子公司 二级 86.16 86.16 哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司 控股子公司 二级 39.21 39.21 天津航天中为数据系统科技有限公司 控股子公司 二级 60.23 60.23 航夭天绘科技有限公司 控股子公司 二级 74.56 74.58 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 1．本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 ’ 控制权的经营实体 2．本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 无锡航天飞邻测控技术有限公司 新股东增资，公司放弃增资扩股优先认缴出资权，丧失控制权 注：合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 （财务报表的编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》(2014年修订）的规定， 编制财务报表。 （持续经营 公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 财务报表附注第 3页 ． 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 （具体会计政策和会计估计提示 ’ 公司从事宇航制造及卫星应用经营活动。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附 注四（二十五）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，具体 见本附注四（三十一）“重大会计判断和估计”。 （遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 ' （三）会计期间 自公历1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 （营业周期 公司营业周期为 12个月，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 （记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ' 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ' (3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 . 卜‘．刁～“一 口声弓几人人 -U 一， ～一 -rn1in出山24.ml, = I人才士、 卫 n J~~r~s-3.-. 目LA, 一 人 U. i7 --r 人 4-i- .4-. ’ 制方收购被合并方(‘ ) 而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 ． 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 财务报表附注第 4页 ． ’ ’ ． ’ 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决 入介 Al. 4.1. 4.,? 4-,-,奋～b 1人 八 1 Al. 州加 t=I n_i. 门一-, , II=1 '~~ &.trn~. ．t,I “ 八 -～权,14n AA4c4~ 策的控制权转移给公司的日期。同时满足下列条件时，公司一般认为实现了控制权的转移： (1）企业合并合同或协议己获公司内部权力机构通过； (2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，己获得批准； (3）己办理了必要的财产权转移手续； . ～ 、 八 =t 1-4-' I_i. ， 人 41,1人 tL 4!. L击厅 八 _3_1_ r-1 -#' 1,1' ～曰'-'I小I__i, 4.,．人士I-, ,- ' (4）公司己支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项； ’ . ～ ’ ’ (5）公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 财务报表附注第5页 ． ’ ‘ ． ． ． ． . 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （七）合并财务报表的编制方法 1．合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2．合并程序 公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计 政策、会计期间进行必要的调整。 竹人月、、 z'""'J‘曰J况占’~J-5'曰 j" 9J Ja 0 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并 财务报表角度与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对 该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 (1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 财务报表附注第 6页 ． 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己 ’ 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 ’ 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 ． ’ 人．月～~~ ~~～小 召‘I.L /a4人．It__ 44-士，，工,1t1 I~~~~~- 1.1. c～少r4本口 4～、～L .Zj-. 卜廿盆」J声．人人合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2）处置子公司或业务 ' 1）一般处理方法 在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 ’ 资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在 S ～ 丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 ’ 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ' C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易 财务报表附注第 7页 ． 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 ’ 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 ’ 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3）购买子公司少数股权 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 ． 八工n .~.1.. Ufl_L-. .U. 1人 ，4-小八工门,- ~., flIt -4--'44 F入1一 口、～少. 1., 之围由月，‘,，伏＝,l二，4 ’ 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 ． 心胃 2用似rA. ~~~ I 幸由占人矛欠法～ 八右，.4,产萨1n几-,&- '4 1A 1~i'.门由内产，n几去』：日毛 u.丁口、衬，们、份， ’ 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 . 1.合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 ． 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： (1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 . (2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 S 一 2．共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 财务报表附注第 8页 . 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 (1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产： ' (2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入： (5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 ’ 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，公 司全额确认该损失。 八 ． -I产，4小同去丈，七献，,~~~ zJ健＝矛欠宁广妥石 -毛、伟人了 韶，砚八人L、 介认r月八欠兮渔：乃右 w走」多乙八。有一 七今 ’ 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该 部分损失。 . A;;，本朴1 1 b J t r - -七朴同村：进h.I 4,r 日」八毛 T健犷班～ -1-4-曰h又过宝4-口八‘2~～ 乙＋口J觉～曰‘又超当： ’ 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 （九）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为己知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ' （十）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账，但公司发生的外币兑换业 ’ 务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 ． 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 财务报表附注第 9页 . 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 成的汇兑差额计入其他综合收益。 ' 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 ’ 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 ’ 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十一）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计里方法 (1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 财务报表附注第 10页 . . 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ' 2）风险管理或投资策略的正式书面文件己载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告： 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ' 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除己宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 ’ 认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2）应收款项 ． 六．『多～，恨；曰化-,,,- . . 口工：七J之 -1-.舀了、- -斗口才入 后1．“甲八公“用白；竹-丫1点已丁.' . -1k会』；声于入直击之乡之兮亡 ’ 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包 括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款 等，以向债务方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 ’ 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 I ～ 有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除己到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 . ～. 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其 . 他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇 到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场 财务报表附注第 11页 ． 中国东方红卫星股份有限公司 2018年度 财务报表附注 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 ' 2）根据合同约定的偿付方式，企业己收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 (4）可供出售金融资产 ’ 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除己宜告但尚未发放的现金股利或 己到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 .’ 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （未完）  |