[公告]北新建材:2018年年度审计报告
北新集团建材股份有限公司 审计报告 天职业字[2019] 12563号 目 录 审计报告 1 2018年度财务报表 6 2018年度财务报表附注 18 审计报告 天职业字[2019] 12563号 北新集团建材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）财务报表，包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北 新建材2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于北新建材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 审计报告（续） 天职业字[2019] 12563号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 如后附财务报表附注“三、（二十六）收入” 所述，北新建材在履行了合同中的履约义务，即 发出产品并经客户确认收到时确认收入；如后附 财务报表附注“六、（三十四）营业收入、营业成 本”所述，北新建材2018年度营业收入为 1,256,491.07万元，较2017年度1,116,434.35 万元增长140,056.72万元，增幅为12.55%。由 于营业收入是北新建材的关键业绩指标之一，且 本期增幅较大，可能存在高估风险，我们将营业 收入的真实性作为关键审计事项。 （1）了解、评估并测试了与收入确认相关的 内部控制； （2）访谈管理层并检查销售合同的主要条 款，了解收入确认政策，评价其适当性； （3）实施分析性程序：将本期的销售数量、 销售单价、销售毛利等相关数据分产品类型及月 度与前期销售数据进行对比，分析其合理性； （4）检查与收入确认相关的支持性凭证，包 括销售订单、出库单、客户签收单及销售发票等； （5）针对资产负债表日前后记录的收入交 易，选取样本核对收入确认的支持性凭证，评估 收入确认是否记录在恰当的会计期间。 重大未决诉讼 如财务报表附注“十三、或有事项”所述， 自2009年起，美国多家房屋业主、房屋建筑公司 等针对北新建材及其所属子公司泰山石膏有限公 司提起诉讼，以石膏板存在质量问题为由，要求 赔偿其所宣称的因石膏板质量问题所产生的各种 损失；截至2018年12月31日，原告指导委员会 已向法院递交文书将其集团维修索赔金额降至约 3.5亿美元，案件尚在审理过程中。我们将该诉 讼事项作为关键审计事项，是因为在案件尚未判 决之前，对于案件可能的结果及其对财务报表可 能的影响需要管理层做出重大的判断。 （1）了解、评估并测试了与或有事项相关的 内部控制； （2）与北新建材管理层、治理层沟通讨论诉 讼事件的最新进展、应对计划及发生损失的可能 性及估计金额； （3）对负责诉讼事件的代理律师进行了解并 函证，要求其说明：①案件的简要事实经过与目 前的进程；②律师对于管理层就上述案件所持看 法及应对计划（如庭外和解设想）的了解，及律 师对可能发生结果的意见；③发生损失的可能性 及估计金额； （4）检查该等重大诉讼相关信息在财务报表 中的列报和披露情况。 审计报告（续） 天职业字[2019] 12563号 四、其他信息 北新建材管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北新建材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北新建材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 审计报告（续） 天职业字[2019] 12563号 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对北新建材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新建材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就北新建材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方 面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 审计报告（续） 天职业字[2019] 12563号 [此页无正文] 中国·北京 二○一九年三月十八日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 中国注册会计师： 合并资产负债表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 489,991,710.65 613,998,008.97 六、（一） △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,489,934,694.34 1,183,449,123.28 六、（二） 衍生金融资产 应收票据及应收账款 217,687,727.13 210,127,983.15 六、（三） 其中：应收票据 137,947,880.91 113,013,100.67 六、（三） 应收账款 79,739,846.22 97,114,882.48 六、（三） 预付款项 144,656,308.98 311,618,086.62 六、（四） △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 72,347,724.61 114,582,214.12 六、（五） 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 1,278,753,401.73 1,259,559,436.78 六、（六） 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 958,489,615.47 1,837,432,227.50 六、（七） 流动资产合计 5,651,861,182.91 5,530,767,080.42 非流动资产 △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 176,637,947.57 182,581,025.50 六、（八） 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 170,532,452.61 122,377,497.84 六、（九） 投资性房地产 51,358,922.49 42,117,616.41 六、（十） 固定资产 7,589,842,362.98 7,330,164,818.83 六、（十一） 在建工程 2,302,726,623.53 1,108,755,853.15 六、（十二） 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,688,904,539.40 1,621,490,707.10 六、（十三） 开发支出 商誉 17,335,103.23 16,547,674.62 六、（十四） 长期待摊费用 24,824,322.64 16,517,134.69 六、（十五） 递延所得税资产 35,008,599.20 35,149,399.30 六、（十六） 其他非流动资产 199,008,815.70 104,212,628.35 六、（十七） 非流动资产合计 12,256,179,689.35 10,579,914,355.79 资 产 总 计 17,908,040,872.26 16,110,681,436.21 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 合并资产负债表（续） 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债 短期借款 891,000,000.00 800,100,000.00 六、（十八） △向中央银行借款 △吸收存款及同业存款 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 812,375,377.83 895,971,679.83 六、（十九） 预收款项 166,419,913.57 131,420,831.15 六、（二十） △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 71,644,477.12 61,682,493.19 六、（二十一） 应交税费 131,959,403.69 217,754,920.13 六、（二十二） 其他应付款 211,256,311.44 209,675,880.29 六、（二十三） 其中：应付利息 1,811,498.92 42,915,596.41 六、（二十三） 应付股利 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 28,674,000.00 579,885,000.00 六、（二十四） 其他流动负债 流动负债合计 2,313,329,483.65 2,896,490,804.59 非流动负债 长期借款 534,400,000.00 287,474,000.00 六、（二十五） 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 23,235,922.55 23,254,351.66 六、（二十六） 长期应付职工薪酬 预计负债 190,205,684.82 六、（二十七） 递延收益 401,410,422.21 401,686,725.03 六、（二十八） 递延所得税负债 6,547,834.09 6,103,548.46 六、（十六） 其他非流动负债 非流动负债合计 1,155,799,863.67 718,518,625.15 负 债 合 计 3,469,129,347.32 3,615,009,429.74 所有者权益 股本 1,689,507,842.00 1,788,579,717.00 六、（二十九） 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,141,127,096.42 3,042,055,222.42 六、（三十） 减:库存股 其他综合收益 3,074,568.42 1,840,503.18 六、（三十一） 专项储备 合并资产负债表（续） 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 盈余公积 575,887,622.97 550,841,766.85 六、（三十二） △一般风险准备 未分配利润 8,873,289,639.80 7,032,130,571.39 六、（三十三） 归属于母公司所有者权益合计 14,282,886,769.61 12,415,447,780.84 少数股东权益 156,024,755.33 80,224,225.63 所有者权益合计 14,438,911,524.94 12,495,672,006.47 负债及所有者权益合计 17,908,040,872.26 16,110,681,436.21 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 合并利润表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、营业总收入 12,564,910,662.48 11,164,343,454.60 其中: 营业收入 12,564,910,662.48 11,164,343,454.60 六、（三十四） △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,682,504,636.95 8,401,603,889.06 其中:营业成本 8,127,563,851.90 7,007,907,524.47 六、（三十四） △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加 179,824,283.01 155,256,147.27 六、（三十五） 销售费用 380,352,047.79 343,829,699.13 六、（三十六） 管理费用 587,641,639.37 519,685,776.06 六、（三十七） 研发费用 365,581,533.70 254,658,981.23 六、（三十八） 财务费用 36,242,462.81 94,268,790.95 六、（三十九） 其中：利息费用 40,139,359.68 98,239,844.69 六、（三十九） 利息收入 8,456,364.71 8,112,508.95 六、（三十九） 资产减值损失 5,298,818.37 25,996,969.95 六、（四十） 加：其他收益 61,184,449.94 59,740,098.89 六、（四十一） 投资收益（损失以“－”号填列） 82,797,517.14 48,963,526.11 六、（四十二） 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,335,664.72 -19,731,125.59 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,485,571.06 -6,077,780.84 六、（四十三） 资产处置收益（亏损以“-”号填列） -39,176.19 -124,133,240.31 六、（四十四） △汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,029,834,387.48 2,741,232,169.39 加: 营业外收入 53,056,871.77 78,618,503.88 六、（四十五） 减：营业外支出 267,646,028.06 130,867,326.48 六、（四十六） 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,815,245,231.19 2,688,983,346.79 减：所得税费用 334,575,886.12 334,085,516.43 六、（四十七） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,480,669,345.07 2,354,897,830.36 其中:被合并方在合并前实现的净利润 合并利润表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,480,669,345.07 2,354,897,830.36 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 14,689,136.63 10,912,396.95 2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 2,465,980,208.44 2,343,985,433.41 六、其他综合收益的税后净额 1,234,065.24 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,234,065.24 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1,234,065.24 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 1,234,065.24 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,481,903,410.31 2,354,897,830.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,467,214,273.68 2,343,985,433.41 归属于少数股东的综合收益总额 14,689,136.63 10,912,396.95 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） 1.460 1.387 (二) 稀释每股收益（元/股） 1.460 1.387 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 合并现金流量表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,059,439,418.39 12,555,876,242.63 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 收到的税费返还 482,618,989.47 420,990,228.41 收到其他与经营活动有关的现金 201,312,582.65 152,922,322.52 六、（四十九） 经营活动现金流入小计 14,743,370,990.51 13,129,788,793.56 购买商品、接受劳务支付的现金 9,054,539,240.44 8,052,180,065.88 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 972,172,669.39 870,432,266.52 支付的各项税费 1,333,973,512.81 1,070,487,478.98 支付其他与经营活动有关的现金 600,010,176.69 482,494,546.65 六、（四十九） 经营活动现金流出小计 11,960,695,599.33 10,475,594,358.03 经营活动产生的现金流量净额 2,782,675,391.18 2,654,194,435.53 六、（五十） 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,060,740,795.00 8,436,500,000.00 取得投资收益收到的现金 94,004,224.29 64,354,688.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,169,495.15 1,593,822.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 108,000,000.00 六、（四十九） 投资活动现金流入小计 12,162,914,514.44 8,610,448,510.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,565,254,254.11 887,691,229.36 投资支付的现金 12,472,939,795.00 9,330,191,780.30 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 171,934,843.50 102,717,381.52 支付其他与投资活动有关的现金 11,947,512.41 120,455,116.32 六、（四十九） 投资活动现金流出小计 14,222,076,405.02 10,441,055,507.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,161,890.58 -1,830,606,996.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 75,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 75,000,000.00 取得借款收到的现金 1,489,600,000.00 1,595,600,000.00 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 76,430,000.00 六、（四十九） 合并现金流量表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 筹资活动现金流入小计 1,641,030,000.00 1,595,600,000.00 偿还债务支付的现金 1,702,985,000.00 2,181,455,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 710,713,182.07 403,927,426.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,888,606.93 14,612,399.27 支付其他与筹资活动有关的现金 634,234.58 51,759,989.23 六、（四十九） 筹资活动现金流出小计 2,414,332,416.65 2,637,142,415.69 筹资活动产生的现金流量净额 -773,302,416.65 -1,041,542,415.69 四、汇率变动对现金的影响 1,578,383.15 -1,183,651.63 五、现金及现金等价物净增加额 -48,210,532.90 -219,138,628.65 六、（五十） 加：期初现金及现金等价物的余额 521,848,008.97 740,986,637.62 六、（五十） 六、期末现金及现金等价物余额 473,637,476.07 521,848,008.97 六、（五十） 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 合并所有者权益变动表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位:元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 △一般 风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,788,579,717.00 3,042,055,222.42 1,840,503.18 550,841,766.85 7,032,130,571.39 80,224,225.63 12,495,672,006.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,788,579,717.00 3,042,055,222.42 1,840,503.18 550,841,766.85 7,032,130,571.39 80,224,225.63 12,495,672,006.47 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -99,071,875.00 99,071,874.00 1,234,065.24 25,045,856.12 1,841,159,068.41 75,800,529.70 1,943,239,518.47 （一）综合收益总额 1,234,065.24 2,465,980,208.44 14,689,136.63 2,481,903,410.31 （二）所有者投入和减少资本 -99,071,875.00 99,071,874.00 75,000,000.00 74,999,999.00 1.所有者投入的普通股 -99,071,875.00 99,071,874.00 75,000,000.00 74,999,999.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 25,045,856.12 -624,821,140.03 -13,888,606.93 -613,663,890.84 1.提取盈余公积 25,045,856.12 -25,045,856.12 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -599,775,283.91 -13,888,606.93 -613,663,890.84 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,689,507,842.00 3,141,127,096.42 3,074,568.42 575,887,622.97 8,873,289,639.80 156,024,755.33 14,438,911,524.94 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 合并所有者权益变动表(续) 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年度 金额单位:元 项 目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 △一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,788,579,717.00 3,042,243,916.76 1,840,503.18 528,223,089.70 5,014,875,226.69 87,444,243.19 10,463,206,696.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,788,579,717.00 3,042,243,916.76 1,840,503.18 528,223,089.70 5,014,875,226.69 87,444,243.19 10,463,206,696.52 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -188,694.34 22,618,677.15 2,017,255,344.70 -7,220,017.56 2,032,465,309.95 （一）综合收益总额 2,343,985,433.41 10,912,396.95 2,354,897,830.36 （二）所有者投入和减少资本 -188,694.34 -3,520,015.24 -3,708,709.58 1.所有者投入的普通股 0.05 -3,520,015.24 -3,520,015.19 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -188,694.39 -188,694.39 （三）利润分配 22,618,677.15 -326,730,088.71 -14,612,399.27 -318,723,810.83 1.提取盈余公积 22,618,677.15 -22,618,677.15 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -304,111,411.56 -14,612,399.27 -318,723,810.83 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,788,579,717.00 3,042,055,222.42 1,840,503.18 550,841,766.85 7,032,130,571.39 80,224,225.63 12,495,672,006.47 法定代表人：王 兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董 辉 资产负债表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 44,972,063.24 44,038,541.69 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,305,840,024.65 1,183,449,123.28 衍生金融资产 应收票据及应收账款 428,655,089.96 487,686,105.01 十七、（一） 其中：应收票据 134,285,111.73 99,020,916.76 应收账款 294,369,978.23 388,665,188.25 预付款项 16,153,734.79 20,589,079.96 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 1,623,393,849.26 1,333,958,294.82 十七、（二） 其中：应收利息 7,508,936.73 7,520,678.98 应收股利 37,770,000.00 95,470,000.00 △买入返售金融资产 存货 69,868,252.43 64,651,934.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,251,131.91 519,732,856.42 流动资产合计 3,503,134,146.24 3,654,105,935.22 非流动资产 △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 147,436,767.48 153,379,845.41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,715,036,693.36 5,591,039,965.47 十七、（三） 投资性房地产 26,671,045.34 27,420,055.34 固定资产 572,916,359.66 572,168,854.37 在建工程 12,781,374.46 18,382,941.24 （未完）  |