[公告]光正集团:2018年年度审计报告
光正集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2018年度 光正集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年01月01日至2018年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-118 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZA10555号 光正集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了光正集团股份有限公司（以下简称光正集团）财务报 表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了光正集团2018年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于光正集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 光正集团的主要业务分为钢结 构加工、安装业务、天燃气销售 及入户安装业务和医疗服务收 入。 钢结构安装属于工程施工，收入 根据《建造合同准则》主要采用 完工百分比法确认。完工百分比 法涉及管理层的重大判断和估 计，包括对完成的进度、合同总 收入、合同总成本、尚未完工成 本和合同风险的估计。此外，由 于施工过程中的工程变更，合同 预计总收入及合同预计总成本 会较原有的估计发生变化（有时 可能是重大的）。 公司本期新收购的新视界眼科 医院的收入主要包括医疗服务 收入、药品销售收入，其中医疗 服务收入主要指挂号及病历本 出售收入、门诊检查及治疗收 入、手术、住院治疗收入及视光 服务收入等。由于本期是业绩承 诺期，营业收入是新视界的关键 业绩指标之一，从而存在收入确 认的政策及时点对新视界公司 财务报表影响重大。 由于营业收入是公司关键业绩 指标之一，且存在可能操纵收入 以达到特定目标或预期的固有 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括： 1、了解和评价公司销售与收款、工程施工相关內部控制 的设计和运行有效性； 2、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认 主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系； 3、主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符 合会计准则的要求； 4、检查主要客户的合同、出库单、签收单等，核实公司 销售收入确认是否与披露的会计政策一致； 5、核对客户回款的银行对账单记录，抽样检查了主要客 户回款的银行收款原始凭证； 6、我们评价了管理层确定预计合同总成本时所采用的判 断和估计，我们对实际发生的合同成本与根据完工百分比 法结转的主营业务成本进行配比分析；根据已发生的合同 成本占合同预计总成本的比例重新计算完工百分比；对重 要工程项目的毛利率进行了分析性复核程序； 7、获取工程项目实施过程的相关资料，了解工程实施的 方式、特点，复核合同成本的构成是否合理、合同成本的 归集是否与工程实施周期相匹配； 8、对重要工程项目进行实地察看，复核工程的实际进度； 9、向客户函证款项余额及当期销售额，向重要客户函证 工程项目的实际进度及欠款余额； 10、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在 正确的会计期间； 11、由IT审计人员对公司诊疗信息系统（HIS系统）、采 购系统进行有效性测试； 12、由IT审计机构对公司主要医院的HIS系统数据进行 多维度的分析，关注数据的波动规律是否符合医院的经营 模式和经营特长； 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 风险。因此，我们将工程施工收 入、医疗服务收入的确认作为关 键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要 会计政策及会计估计（二十四) 收入”所述的会计政策、“五、 合并财务报表主要项目注释（三 十一）营业收入和营业成本”及 “十五、母公司财务报表主要项 目注释（四）营业收入和成本”。 13、针对医疗收入，需检查公司HIS系统的收入数据与公 司财务数据记录是否一致； 14、抽取部分收入明细记录，检查包括手术单、用药记录、 收款凭证等原始凭证，核对是否一致； 15、抽取HIS系统中部分单号的医疗业务，检查其是否已 记录于财务账簿中； 16、对于医保审核病种，获取医保局的医保额度核定文件、 年度清算文件，检查社保付款的原始凭据。 17、检查就诊费的收款、结算流程，核对现金、银行存款、 其他货币资金的来源是否与HIS系统的收费记录一致； （二）长期资产减值 光正集团截至2018年12月 31日，长期资产减值准备金 额为9,402.43万元，其中商誉 减值准备为4,142.14万元。 管理层确定资产组的预计可 收回金额时作出了重大判断。 预计可收回金额计算中采用 的关键假设包括：各公司未来 十年期的现金流量预测及折 现率。 由于长期资产减值金额重大， 且管理层需要作出重大判断， 我们将长期资产减值确定为 关键审计事项。 关于长期资产减值相关会计 政策请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估 计（十九）长期资产减值”、 五、合并财务报表注释（十） 我们针对长期资产减值所实施的主要审计程序包括： 1、通过查询行业网站，行业数据，了解各经营单位所 处的地域政治、经济环境，充分关注商誉所在资产组 或资产组组合的宏观环境、行业环境、实际经营状况 及未来经营规划等因素，判断商誉是否存在减值迹象； 2、通过分析各公司现金流或经营利润的构成及变化， 关注经济效益是否存在持续恶化的迹象； 3、检查公司核心团队的劳动合同及薪酬情况，关注核 心人员是否稳定； 4、检查公司特定行政许可、特许经营资格是否齐备， 关注年检情况； 5、检查非同一控制方式收购子公司的收购协议、有关 收购的董事会决议及相关文件，以识别包括收购条件 及收购完成日期等与影响合并会计处理相关的关键交 易条款及交易条件； 6、将支付的对价与银行对账单、银行汇款单及其他相 关支付单据进行核对； 7、复核非同一控制方式收购子公司时评估价值的评估 方法、评估基础及评估假设是否合理； 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 固定资产、（十一）在建工程、 （十二）无形资产、（十三） 商誉。 8、检查公司实际现金流量及当期实现的业绩，与评估 采用收益法模型下预测的未来各期业绩和现金流量是 否存在偏差； 9、在充分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方 式和对资产的持续使用或处置的决策方式的基础上， 复核公司认定的资产组或资产组组合是否能够独立产 生现金流量，资产组的认定是否准确； 10、复核商誉的计算是否准确，商誉分摊至资产组的 方法是否合理； 11、对公司长期资产减值测试中运用的关键假设进行 了评估，包括将预计现金流量与历史现金流量进行比 较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势， 复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等； 12、复核长期资产减值准备的计算是否准确； 13、评价财务报表中因收购公司形成的商誉的相关披 露是否符合企业会计准则的要求。 基于获取的审计证据，我们认为光正集团对长期资产 减值的账务处理、列报与披露是适当的。 四、 其他信息 光正集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括光正集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光正集团的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光正集团的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对光正集团持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致光正集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就光正集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国.上海 二〇一九年三月二十日 光正集团股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 413,570,245.36 195,950,914.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 213,885,508.58 159,702,654.96 预付款项 （三） 45,161,163.49 19,472,333.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 62,566,638.82 44,414,657.09 买入返售金融资产 存货 （五） 82,404,047.19 66,757,514.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 4,879,079.06 19,258,699.98 流动资产合计 822,466,682.50 505,556,775.09 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （七） 120,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 3,451,213.46 投资性房地产 （九） 71,465,788.90 75,498,585.22 固定资产 （十） 711,991,553.22 705,120,598.42 在建工程 （十一） 27,827,520.14 40,039,168.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 176,723,619.01 178,163,121.46 开发支出 商誉 （十三） 621,056,334.80 148,421,426.79 长期待摊费用 （十四） 64,922,006.07 1,946,250.90 递延所得税资产 （十五） 53,898,156.19 7,595,073.68 其他非流动资产 （十六） 6,000.00 非流动资产合计 1,847,884,978.33 1,170,241,438.47 资产总计 2,670,351,660.83 1,675,798,213.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十七） 355,400,000.00 313,150,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十八） 383,945,218.68 224,785,088.98 预收款项 （十九） 46,167,474.63 38,502,119.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十） 31,060,572.22 8,551,441.05 应交税费 （二十一） 83,110,854.75 11,799,192.32 其他应付款 （二十二） 199,881,565.02 21,581,350.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十三） 65,630,000.00 74,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,165,195,685.30 692,369,192.55 非流动负债： 长期借款 （二十四） 315,670,000.00 110,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十五） 13,873,198.52 17,676,489.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 329,543,198.52 127,676,489.26 负债合计 1,494,738,883.82 820,045,681.81 所有者权益： 股本 （二十六） 503,332,800.00 503,332,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十七） 399,606,773.94 282,056,259.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 （二十八） 16,533,710.15 12,781,888.00 盈余公积 （二十九） 11,887,336.48 11,887,336.48 一般风险准备 未分配利润 （三十） -119,497,171.47 -44,676,037.44 归属于母公司所有者权益合计 811,863,449.10 765,382,247.01 少数股东权益 363,749,327.91 90,370,284.74 所有者权益合计 1,175,612,777.01 855,752,531.75 负债和所有者权益总计 2,670,351,660.83 1,675,798,213.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 25,889,354.88 59,983,139.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 15,608,701.50 44,839,935.21 预付款项 72,748.32 43,108.43 其他应收款 （二） 52,014,776.69 156,856,103.60 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,849,369.13 153,155,423.55 流动资产合计 144,434,950.52 414,877,709.95 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,867,765,232.51 1,267,765,232.51 投资性房地产 固定资产 461,398.76 664,574.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 250,000.00 1,000,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,878,476,631.27 1,279,429,807.28 资产总计 2,022,911,581.79 1,694,307,517.23 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 170,000,000.00 230,450,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12,684,544.93 19,384,001.88 预收款项 6,657.14 应付职工薪酬 360,088.91 656,737.74 应交税费 89,190.81 51,994.53 其他应付款 346,022,781.00 174,229,295.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 65,630,000.00 74,000,000.00 其他流动负债 262,000,000.00 230,000,000.00 流动负债合计 856,786,605.65 728,778,686.88 非流动负债： 长期借款 315,670,000.00 110,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,162,550.00 2,315,150.00 非流动负债合计 316,832,550.00 112,315,150.00 负债合计 1,173,619,155.65 841,093,836.88 所有者权益： 股本 503,332,800.00 503,332,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 358,620,063.97 337,236,070.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 353,158.90 353,158.90 盈余公积 11,887,336.48 11,887,336.48 未分配利润 -24,900,933.21 404,314.39 所有者权益合计 849,292,426.14 853,213,680.35 负债和所有者权益总计 2,022,911,581.79 1,694,307,517.23 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 合并利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,175,291,832.62 553,994,879.04 其中：营业收入 （三十一） 1,175,291,832.62 553,994,879.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,211,824,760.58 605,702,351.31 其中：营业成本 （三十一） 831,414,988.78 453,454,554.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十二） 11,307,560.57 10,673,982.89 销售费用 （三十三） 95,911,320.67 22,421,327.59 管理费用 （三十四） 147,970,737.21 66,423,891.50 研发费用 （三十五） 718,422.16 财务费用 （三十六） 42,291,297.57 32,111,570.24 其中：利息费用 （三十六） 42,691,224.32 32,107,648.69 利息收入 （三十六） 1,639,215.70 701,341.34 资产减值损失 （三十七） 82,210,433.62 20,617,024.40 加：其他收益 （三十八） 12,771,958.83 3,668,333.60 投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 1,494,881.23 61,759,395.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十九） 841,186.54 -7,162.58 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） -196,436.76 3,395,719.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,462,524.66 17,115,976.39 加：营业外收入 （四十一） 2,916,778.19 1,460,609.07 减：营业外支出 （四十二） 12,359,238.27 2,928,920.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -31,904,984.74 15,647,664.50 减：所得税费用 （四十三） 18,425,579.28 7,828,846.61 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -50,330,564.02 7,818,817.89 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -50,330,564.02 7,818,817.89 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -74,821,134.03 5,416,388.85 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 24,490,570.01 2,402,429.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -50,330,564.02 7,818,817.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 -74,821,134.03 5,416,388.85 归属于少数股东的综合收益总额 24,490,570.01 2,402,429.04 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.15 0.01 本期未发生同一控制下企业合并的 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 11,144,656.16 5,947,511.49 减：营业成本 （四） 1,066,023.81 4,884,867.53 税金及附加 362,951.80 -619,963.70 销售费用 管理费用 31,118,042.61 9,392,598.71 研发费用 财务费用 25,656,944.31 24,535,465.83 其中：利息费用 32,732,796.21 26,875,819.21 利息收入 7,088,774.80 2,348,081.66 资产减值损失 -2,221,390.29 6,406,785.03 加：其他收益 100,000.00 45,314.00 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 18,176,363.15 34,699,890.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”填列） -26,561,552.93 -3,907,037.06 加：营业外收入 1,462,150.69 1,198,308.71 减：营业外支出 205,845.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -25,305,247.60 -2,708,728.35 减：所得税费用 11,111.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -25,305,247.60 -2,719,839.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 -25,305,247.60 -2,719,839.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 合并现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,258,726,207.43 595,732,202.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 27,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 29,624,759.93 10,956,691.56 经营活动现金流入小计 1,288,377,967.36 606,688,893.95 购买商品、接受劳务支付的现金 608,843,902.03 327,228,032.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 156,406,554.78 76,682,838.86 支付的各项税费 58,740,750.52 46,434,808.65 支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 143,336,191.08 34,991,535.31 经营活动现金流出小计 967,327,398.41 485,337,214.92 经营活动产生的现金流量净额 321,050,568.95 121,351,679.03 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 10,257,242.26 取得投资收益收到的现金 1,494,881.23 2,591,377.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,399,983.34 5,789,061.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 285,799,999.00 99,383,268.94 收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 62,667,599.87 投资活动现金流入小计 361,619,705.70 107,763,707.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,823,152.40 50,834,623.42 投资支付的现金 169,000,000.00 9,806,028.80 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 287,602,013.31 26,690,752.66 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 501,425,165.71 87,331,404.88 投资活动产生的现金流量净额 -139,805,460.01 20,432,302.91 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 21,383,993.39 28,766,488.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,098,200,000.00 313,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,119,583,993.39 341,916,488.65 偿还债务支付的现金 1,038,150,000.00 356,115,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,059,771.45 48,857,559.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 1,387,430.83 31,512,763.10 筹资活动现金流出小计 1,084,597,202.28 436,485,522.63 筹资活动产生的现金流量净额 34,986,791.11 -94,569,033.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 216,231,900.05 47,214,947.96 加：期初现金及现金等价物余额 172,062,826.78 124,847,878.82 六、期末现金及现金等价物余额 388,294,726.83 172,062,826.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 41,800,104.81 24,787,745.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,594,779.79 40,029,282.34 经营活动现金流入小计 121,394,884.60 64,817,027.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,469,658.52 29,082,374.68 支付给职工以及为职工支付的现金 3,856,323.24 4,603,262.59 支付的各项税费 413,346.59 5,100,405.90 支付其他与经营活动有关的现金 34,592,521.52 29,048,193.58 经营活动现金流出小计 46,331,849.87 67,834,236.75 经营活动产生的现金流量净额 75,063,034.73 -3,017,209.09 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,677,101.89 6,125,559.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 122,667,599.87 投资活动现金流入小计 173,344,701.76 6,125,559.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,717.95 4,413,351.31 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 420,000,000.00 45,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 152,667,599.87 投资活动现金流出小计 440,002,717.95 205,080,951.18 投资活动产生的现金流量净额 -266,658,016.19 -198,955,391.45 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 21,383,993.39 17,601,388.65 取得借款收到的现金 822,500,000.00 230,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 212,000,000.00 230,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,055,883,993.39 478,051,388.65 偿还债务支付的现金 685,650,000.00 268,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,732,796.21 27,723,671.21 支付其他与筹资活动有关的现金 179,881,369.44 筹资活动现金流出小计 898,264,165.65 295,723,671.21 筹资活动产生的现金流量净额 157,619,827.74 182,327,717.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,975,153.72 -19,644,883.10 加：期初现金及现金等价物余额 59,611,908.60 79,256,791.70 六、期末现金及现金等价物余额 25,636,754.88 59,611,908.60 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 光正集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 503,332,800.00 282,056,259.97 12,781,888.00 11,887,336.48 -44,676,037.44 90,370,284.74 855,752,531.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 503,332,800.00 282,056,259.97 12,781,888.00 11,887,336.48 -44,676,037.44 90,370,284.74 855,752,531.75 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 117,550,513.97 3,751,822.15 -74,821,134.03 273,379,043.17 319,860,245.26 （一）综合收益总额 -74,821,134.03 24,490,570.01 -50,330,564.02 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） （未完）  |