[公告]艾德生物:2018年年度审计报告
厦门艾德生物医药科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2018年度 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年01月01日至2018年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-76 审计报告 信会师报字[2019]第ZA10563号 厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称艾德 生物）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了艾德生物2018年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于艾德生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 2018年度，艾德生物合并营业务收入43,903.15万元， 主要包括检测试剂销售收入和检测服务收入。 艾德生物销售收入确认原则为：内贸试剂销售于商品 发出，客户签收后确认收入；外贸试剂销售于完成报 关手续且邮寄快递签收后确认收入；检测服务于公司 完成检测服务，检测报告发出时确认收入。 由于收入是重要的财务指标之一，直接影响公司经营 成果，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 关于收入确认会计政策详见附注三、（二十二）；关于 收入分类及本年发生额披露详见附注五、（二十六）。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部 控制的设计和运行有效性。 （2）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各 月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品及主 要客户本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等 分析性程序，评价收入确认的准确性。 （3）对于内贸试剂销售，从销售收入的会计记录和 出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、订 单、出库单、发票、签收单等信息进行核对，结合 应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整 性；对于外贸试剂销售，将销售记录与出口报关单、 快递单、销售发票等出口销售单据进行核对，并向 外汇局等相关部门查询有关信息，核实出口收入的 真实性。 （4）对于检测服务收入，获取检测服务收入明细与 回款明细，检查检测服务合同、物流单据、检测报 告以及收款凭证； 对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单、签收单及其他支持性文件，评价收入 是否被记录于恰当的会计期间。 （二）应收账款减值 如艾德生物财务报表附注五、（二）、2所述，截至2018 年12月31日，艾德生物应收账款账面余额19,781.76 万元，坏账准备891.80万元，账面价值18,889.95万 元，占2018年末资产总额的23.07%。由于艾德生物 管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用 重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或 者无法收回对财务报表影响较为重大，因此我们确定 应收账款的减值识别为关键审计事项 我们针对应收账款减值执行的审计程序主要有： （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收 款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评 价这些内部控制的设计和运行有效性； （2）取得了2018年12月31日应收账款账龄明细 表，通过核对记账凭证、合同条款等支持性记录检 查了应收账款账龄明细表的准确性。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析与应 收账款周转率分析，评价管理层坏账准备计提的合 理性； （4）对于年末存在逾期情况的客户，我们通过对客 户背景、信用状况的调查，查阅历史交易情况与还 款情况，结合信用期与逾期原因，评价管理层对应 收账款可回收性的判断； （5）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准 备计提的合理性。 四、 其他信息 艾德生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括艾德生物2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艾德生物的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艾德生物的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对艾德生物持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致艾德生物不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就艾德生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国.上海 二O一九年三月二十三日 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 198,237,441.40 167,845,046.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 90,361.64 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （三） 189,049,121.01 142,686,675.64 预付款项 （四） 1,081,475.71 678,592.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 559,351.08 452,161.17 买入返售金融资产 存货 （六） 14,068,139.78 9,701,512.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 161,861,004.55 188,000,000.00 流动资产合计 564,946,895.17 509,363,987.43 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 83,273,771.88 32,513,449.39 投资性房地产 固定资产 （九） 144,244,528.62 129,868,169.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 15,102,788.30 14,993,856.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） 2,618,420.06 2,209,145.62 递延所得税资产 （十二） 2,182,480.35 1,910,188.39 其他非流动资产 （十三） 6,377,958.40 3,989,516.00 非流动资产合计 253,799,947.61 185,484,325.72 资产总计 818,746,842.78 694,848,313.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十四） 11,700,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十五） 13,016,706.67 9,603,823.22 预收款项 （十六） 2,973,099.28 1,657,171.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十七） 21,706,277.18 15,132,037.46 应交税费 （十八） 3,429,272.07 4,102,846.31 其他应付款 （十九） 3,793,869.60 6,604,228.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,619,224.80 39,100,107.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十） 5,374,473.18 6,546,529.39 递延所得税负债 （十二） 13,554.25 其他非流动负债 非流动负债合计 5,388,027.43 6,546,529.39 负债合计 62,007,252.23 45,646,637.11 所有者权益： 股本 （二十一） 144,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十二） 332,878,663.18 396,878,663.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十三） 29,048,901.56 16,832,156.37 一般风险准备 未分配利润 （二十四） 250,812,025.81 155,490,856.49 归属于母公司所有者权益合计 756,739,590.55 649,201,676.04 少数股东权益 所有者权益合计 756,739,590.55 649,201,676.04 负债和所有者权益总计 818,746,842.78 694,848,313.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 182,810,992.52 157,758,227.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,361.64 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 184,484,423.88 139,911,050.73 预付款项 931,489.71 556,908.27 其他应收款 （二） 5,410,595.01 4,451,281.33 存货 13,774,275.66 9,047,759.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 161,805,157.49 188,000,000.00 流动资产合计 549,307,295.91 499,725,227.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 123,273,771.88 72,513,449.39 投资性房地产 固定资产 106,029,961.70 93,092,067.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,747,000.30 14,778,996.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,053,944.84 1,032,061.18 递延所得税资产 2,111,545.24 1,842,810.82 其他非流动资产 6,308,958.40 3,684,566.00 非流动资产合计 253,525,182.36 186,943,951.53 资产总计 802,832,478.27 686,669,179.22 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 11,700,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 12,213,227.64 8,043,659.17 预收款项 1,035,644.21 347,650.37 应付职工薪酬 18,864,435.42 14,528,488.91 应交税费 2,076,865.09 4,052,052.42 其他应付款 3,407,432.79 6,221,405.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,297,605.15 35,193,256.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,353,640.10 6,275,696.35 递延所得税负债 13,554.25 其他非流动负债 非流动负债合计 5,367,194.35 6,275,696.35 负债合计 54,664,799.50 41,468,952.39 所有者权益： 股本 144,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,878,663.18 396,878,663.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,048,901.56 16,832,156.37 未分配利润 242,240,114.03 151,489,407.28 所有者权益合计 748,167,678.77 645,200,226.83 负债和所有者权益总计 802,832,478.27 686,669,179.22 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 合并利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 439,031,481.74 330,371,305.09 其中：营业收入 （二十五） 439,031,481.74 330,371,305.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 316,358,715.40 239,469,962.63 其中：营业成本 （二十五） 39,358,252.82 25,240,789.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十六） 2,730,530.21 2,335,674.40 销售费用 （二十七） 171,902,348.58 129,766,806.29 管理费用 （二十八） 25,757,545.06 25,887,318.29 研发费用 （二十九） 78,336,287.73 50,828,141.89 财务费用 （三十） -5,176,354.43 3,679,540.84 其中：利息费用 605,771.48 257,911.35 利息收入 2,599,529.32 1,264,100.57 资产减值损失 （三十一） 3,450,105.43 1,731,691.51 加：其他收益 （三十二） 15,482,370.41 14,293,267.52 投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 5,631,024.29 1,187,976.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,172,477.51 -230,550.61 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十四） 90,361.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十五） 47,979.42 -28,133.59 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 143,924,502.10 106,354,452.53 加：营业外收入 （三十六） 111,805.17 859,440.18 减：营业外支出 （三十七） 1,660,606.53 280,423.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 142,375,700.74 106,933,469.48 减：所得税费用 （三十八） 15,637,786.23 12,867,704.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 126,737,914.51 94,065,765.39 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 126,737,914.51 94,065,765.39 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 126,737,914.51 94,065,765.39 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 126,737,914.51 94,065,765.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 126,737,914.51 94,065,765.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.88 0.76 （二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 403,664,232.30 310,514,515.83 减：营业成本 （四） 29,655,836.22 17,957,676.13 税金及附加 2,411,480.62 2,108,782.21 销售费用 168,947,732.98 129,231,499.46 管理费用 22,254,283.64 22,365,866.03 研发费用 65,406,316.82 46,705,074.14 财务费用 -5,456,753.65 3,681,875.65 其中：利息费用 588,781.86 257,911.35 利息收入 2,818,556.28 1,231,319.48 资产减值损失 3,137,440.90 1,657,862.95 加：其他收益 14,640,083.01 13,705,546.24 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 5,499,805.11 1,187,976.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,172,477.51 -230,550.61 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 90,361.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47,979.42 -28,133.59 二、营业利润（亏损以“-”填列） 137,586,123.95 101,671,268.05 加：营业外收入 110,318.47 859,440.18 减：营业外支出 1,660,606.53 279,362.39 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 136,035,835.89 102,251,345.84 减：所得税费用 13,868,383.95 12,813,512.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,167,451.94 89,437,833.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 122,167,451.94 89,437,833.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 122,167,451.94 89,437,833.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 合并现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 403,161,681.82 308,316,805.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 17,402,183.00 15,390,596.03 经营活动现金流入小计 420,563,864.82 323,707,401.04 购买商品、接受劳务支付的现金 52,491,205.14 32,794,098.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,572,539.33 66,889,037.57 支付的各项税费 32,076,393.07 26,240,247.03 支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 148,975,567.91 105,893,930.02 经营活动现金流出小计 327,115,705.45 231,817,313.37 经营活动产生的现金流量净额 93,448,159.37 91,890,087.67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 709,000,000.00 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,803,501.80 1,418,526.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 207,379.84 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 717,010,881.64 151,419,526.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,974,974.97 21,677,618.99 投资支付的现金 734,304,800.00 370,372,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 773,279,774.97 392,049,618.99 投资活动产生的现金流量净额 -56,268,893.33 -240,630,092.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 247,230,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,600,000.00 249,230,000.00 偿还债务支付的现金 30,900,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,805,771.48 412,811.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,705,771.48 10,412,811.35 筹资活动产生的现金流量净额 -10,105,771.48 238,817,188.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,318,900.83 -4,517,283.16 五、现金及现金等价物净增加额 30,392,395.39 85,559,900.92 加：期初现金及现金等价物余额 167,845,046.01 82,285,145.09 六、期末现金及现金等价物余额 198,237,441.40 167,845,046.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 369,840,740.38 289,337,995.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,694,880.93 36,087,729.62 经营活动现金流入小计 386,535,621.31 325,425,725.16 购买商品、接受劳务支付的现金 44,099,889.61 29,104,010.67 支付给职工以及为职工支付的现金 85,889,962.86 64,350,969.51 支付的各项税费 30,853,768.72 25,752,179.78 支付其他与经营活动有关的现金 143,966,232.43 100,290,001.06 经营活动现金流出小计 304,809,853.62 219,497,161.02 经营活动产生的现金流量净额 81,725,767.69 105,928,564.14 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 699,000,000.00 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,672,282.62 1,418,526.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 207,379.84 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 706,879,662.46 151,419,526.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 32,476,639.25 11,352,548.09 投资支付的现金 724,304,800.00 399,372,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 756,781,439.25 410,724,548.09 投资活动产生的现金流量净额 -49,901,776.79 -259,305,021.34 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 247,230,000.00 取得借款收到的现金 40,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,600,000.00 249,230,000.00 偿还债务支付的现金 30,900,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,788,781.86 412,811.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,688,781.86 10,412,811.35 筹资活动产生的现金流量净额 -10,088,781.86 238,817,188.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,317,555.78 -4,513,514.71 五、现金及现金等价物净增加额 25,052,764.82 80,927,216.74 加：期初现金及现金等价物余额 157,758,227.70 76,831,010.96 六、期末现金及现金等价物余额 182,810,992.52 157,758,227.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 80,000,000.00 396,878,663.18 16,832,156.37 155,490,856.49 649,201,676.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 80,000,000.00 396,878,663.18 16,832,156.37 155,490,856.49 649,201,676.04 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,000,000.00 -64,000,000.00 12,216,745.19 95,321,169.32 107,537,914.51 （一）综合收益总额 126,737,914.51 126,737,914.51 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,216,745.19 -31,416,745.19 -19,200,000.00 1．提取盈余公积 12,216,745.19 -12,216,745.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 64,000,000.00 -64,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 64,000,000.00 -64,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 144,000,000.00 332,878,663.18 29,048,901.56 250,812,025.81 （未完）  |