[公告]云铝股份:2018年年度审计报告
云南铝业 股份有限公司 审 计 报 告 瑞华 审 字 [ 201 9 ] 530 90002 号 目 录 一、 审计报告 ································ ···· ························ ······ ·· ······· 1 二、 已审财务报表 1 、 合并资产负债表 ···················· ·· ··········· ·· ··························· ··· 6 2 、 合并利润表 ···· ···························· ·· ···· ··························· · ····· 8 3 、 合并现金流量表 ································································· 9 4 、 合并 股东 权益变动表 ························································ · · 10 5 、 资产负债表 ················· ······················· ························ · ······ 12 6 、 利润表 ··············································· ··············· ······ ········· 14 7 、 现金流量表 ································· ·· ····· ························ · ······ 15 8 、 股东 权益变动表 ·········· ················································· · · 16 9 、 财务报表附注 ····································· ·························· · ··· 18 10 、 财务报表附注补充资料 ·················································· 11 5 通讯 地址：北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 9层 Postal Address: 9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 （ Post Code） ： 100077 电话 （ Tel） ： +86(10)88095588 传真 （ Fax） ： +86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华 审 字 [2019]63090002号 云南铝业 股份有限公司全体股东 ： 一、审计意见 我们审计了 云南铝业 股份有限公司（以下简称 “ 云铝股份 ” ）财务报表，包 括 2018年 12月 31日的 合并及公司 资产负债表， 2018年度的 合并及公司 利润 表、 合并及公司 现金流量表、 合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了 云铝股份 2018年 12月 31日 合并及公司 的财务状况以及 2018年度 合并及公司 的经营成果和现金流量 。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注 册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 云铝股份 ，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是 我们 根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 （一） 固定资产和在建工程减值 1、 事项描述 如财务报表附注六、 9所述，截至 2018年 12月 31日止，云铝股份 合并资 产负债表中的 固定资产账面价值 1,966,765.68万元（其中原值 2,992,470.66万 元，累计折旧 964,562.75万元，减值准备 60,336.89万元 ） ，当期计提的固定资 产减值准备 20,995.76万元； 如财务报表附注六、 10所述， 在建工程账面价值 349,328.65万元（其中原值 370,030.04万元，减值准备 20,701.39万元），当 期计提的在建工程减值准备 6,188.15万元。云铝股份及子公司拟对部分固定资 产资产组及在建项目进行关停或暂停项目建设，管理层认为相关资产组及在建工 程存在减值迹象，固定资产及在建工程的账面价值可能无法通过资产处置等所产 生的 收益全部收回，云铝股份于 2018年提取了相关资产的减值准备。 由于在确定固定资产和在建工程减值准备时涉及重大的管理层判断， 尤其在 确定固定资产和在建工程 可收回金额方面存在不确定性 ，我们将固定资产和在建 工程减值识别为关键审计事项。 2、 审计应对 ① 获取 了与长期资产减值相关的企业内部决策审批文件； ② 了解并测试了与长期资产减值测试相关的内部控制 ； ③ 对相关 固定资产组和 在建工程实施监盘程序，实地观察资产的状况； ④ 与管理层讨论 固定资产组和 在建工程的工程进度情况及管理层未来的计 划，评估管理层对资产是否存在减值迹象的判断是否合理 ； ⑤ 引入评估专家 评价 管理层使用的固定资产和在建工程 的减值测试模型，包 括 对 减值测试方法、折现率及关键假设 进行复核； （ 二 ） 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产 确认 1、 事项描述 如财务报表附注六、 14所述， 截至 2018年 12月 31日， 云铝股份 合并资 产负债表中列示了 33,533.44万元的递延所得税资产。其中 26,674.47万元递延 所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时， 云铝股份管理层根据各存在可抵扣亏损的子公司（以下简称“相关子公司”）未 来期间的财务预测，以各该子公司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税 所得额为限，确认了与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。评估递延所得税资产 能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具 有不确定性。 因此，我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确认作为关键审 计事项。 2、 审计应对 ①对云铝股份 与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估； ②获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金额； ③获取了经管理层批准的相关子公司未来期间的财务预测，评估其编制是否 符合行业总体趋势及各该子公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其 可实现性进行了评估； ④复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵 扣亏损的应纳税所得额为限。 四、其他信息 云铝股份 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年 年 度 报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 云铝股份 管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评 估 云铝股份 的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 云铝股 份 、 终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层 负责监督 云铝股份 的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现 。错报可能 由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用职业判断，并保持 职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （ 一 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （ 二 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。 （ 三 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （ 四 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对 云铝股份 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致 云铝股 份 不能持续经营。 （ 五 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （ 六 ）就 云铝股份 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施 （如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 朱叙明 中国 ·北京 中国注册会计师： 李 航 2019年 3月 25日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六、1 4,389,532,822.02 4,121,467,363.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 512,720,893.86 759,722,864.22 其中：应收票据 六、2（1） 204,388,776.63 514,094,264.63 应收账款 六、2（2） 308,332,117.23 245,628,599.59 预付款项 六、3 239,816,772.00 382,376,806.61 其他应收款 六、4 147,855,397.42 262,001,209.60 其中：应收利息 应收股利 六、4 960,000.00 2,185,000.00 存货 六、5 4,005,892,783.41 4,465,597,860.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 534,626,449.41 310,478,503.87 流动资产合计 9,830,445,118.12 10,301,644,608.26 非流动资产： 可供出售金融资产 六、7 182,305,487.21 228,326,582.35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 321,285,707.04 305,235,508.37 投资性房地产 固定资产 六、9 19,675,722,666.37 17,627,762,211.67 在建工程 六、10 3,658,923,088.69 3,606,271,759.59 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 1,656,332,582.48 1,352,792,084.93 开发支出 六、12 1,102,968.23 10,613,437.81 商誉 长期待摊费用 六、13 253,498,912.28 354,959,520.30 递延所得税资产 六、14 289,731,777.10 257,069,493.13 其他非流动资产 六、15 1,652,024,469.51 1,832,730,374.54 非流动资产合计 27,690,927,658.91 25,575,760,972.69 资产总计 37,521,372,777.03 35,877,405,580.95 合并资产负债表(续) 2018年12月31日 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六、16 9,921,016,815.34 7,280,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、17 1,649,400.00 2,199,950.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、18 6,587,751,834.42 7,173,263,171.95 预收款项 六、19 149,330,686.21 601,857,964.88 应付职工薪酬 六、20 194,119,954.11 164,147,891.16 应交税费 六、21 92,312,614.37 81,015,510.24 其他应付款 六、22 284,673,490.72 443,616,713.57 其中：应付利息 六、22 47,557,849.62 48,165,583.15 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 3,967,980,699.23 2,838,957,004.01 其他流动负债 流动负债合计 21,198,835,494.40 18,586,008,205.81 非流动负债： 长期借款 六、24 4,013,837,431.00 3,984,932,401.75 应付债券 六、25 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、26 2,661,340,344.40 2,064,304,866.20 长期应付职工薪酬 六、27 73,207,493.86 12,330,191.77 预计负债 六、28 100,318,444.21 33,049,366.38 递延收益 六、29 200,327,500.53 186,386,792.22 递延所得税负债 六、14 49,551,789.42 77,758,342.83 其他非流动负债 六、30 8,000,000.00 非流动负债合计 7,106,583,003.42 6,358,761,961.15 负债合计 28,305,418,497.82 24,944,770,166.96 股东权益： 股本 六、31 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、32 6,439,781,257.40 6,373,170,167.89 减：库存股 其他综合收益 六、33 -25,627,320.79 -8,692,892.68 专项储备 六、34 37,135,895.12 42,258,735.53 盈余公积 六、35 345,045,411.63 345,045,411.63 一般风险准备 未分配利润 六、36 -1,138,698,238.89 509,720,634.15 归属于母公司股东权益合计 8,264,475,801.47 9,868,340,853.52 少数股东权益 951,478,477.74 1,064,294,560.47 股东权益合计 9,215,954,279.21 10,932,635,413.99 负债和股东权益总计 37,521,372,777.03 35,877,405,580.95 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 六、37 21,689,352,666.07 22,129,944,377.77 其中：营业收入 六、37 21,689,352,666.07 22,129,944,377.77 二、营业总成本 23,544,846,942.23 21,359,792,239.74 其中：营业成本 六、37 20,144,617,077.44 19,245,998,537.36 税金及附加 六、38 153,376,011.30 124,128,944.71 销售费用 六、39 463,016,303.33 412,334,604.87 管理费用 六、40 1,261,889,903.70 701,162,596.98 研发费用 六、41 27,381,460.30 6,126,737.46 财务费用 六、42 861,606,498.64 772,759,450.26 其中：利息费用 六、42 911,406,079.25 803,649,929.66 利息收入 六、42 43,025,434.29 41,266,508.30 资产减值损失 六、43 632,959,687.52 97,281,368.10 加：其他收益 六、44 64,189,149.72 57,537,492.97 投资收益(损失以“-”号填列) 六、45 16,162,311.23 -13,143,279.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、45 9,872,798.43 139,068.80 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、46 343,125.00 505,375.00 资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、47 -15,805,990.73 -2,746,507.39 三、营业利润(亏损以“－”号填列) -1,790,605,680.94 812,305,219.43 加：营业外收入 六、48 6,068,849.80 10,807,603.60 减：营业外支出 六、49 13,612,959.00 21,065,034.31 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -1,798,149,790.14 802,047,788.72 减：所得税费用 六、50 -52,476,932.70 85,457,778.73 五、净利润(净亏损以“－”号填列) -1,745,672,857.44 716,590,009.99 (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) -1,745,672,857.44 716,590,009.99 2、终止经营净利润(净亏损以“－”号填列) (二)按所有权归属分类 1、少数股东损益(净亏损以“－”号填列) -279,653,834.21 59,589,044.63 2、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“－”号填列) -1,466,019,023.23 657,000,965.36 六、其他综合收益的税后净额 六、51 -16,669,187.37 34,471,098.05 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、51 -16,934,428.11 34,906,209.37 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下在被投资单位不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 六、51 -16,934,428.11 34,906,209.37 1、权益法下可转损益的其他综合收益 六、51 76,467.24 -76,467.24 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、51 -18,587,475.01 21,032,169.40 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 六、51 155,568.75 15,403,124.65 5、外币财务报表折算差额 六、51 1,421,010.91 -1,452,617.44 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 265,240.74 -435,111.32 七、综合收益总额 -1,762,342,044.81 751,061,108.04 归属于母公司股东的综合收益总额 -1,482,953,451.34 691,907,174.73 归属于少数股东的综合收益总额 -279,388,593.47 59,153,933.31 八、每股收益： (一) 基本每股收益 -0.56 0.25 (二) 稀释每股收益 -0.56 0.25 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,619,959,704.22 22,436,863,083.65 收到的税费返还 16,389,774.08 10,601,236.78 收到其他与经营活动有关的现金 六、52 267,892,347.20 156,643,732.28 经营活动现金流入小计 21,904,241,825.50 22,604,108,052.71 购买商品、接受劳务支付的现金 19,434,028,708.20 18,732,708,459.41 支付给职工以及为职工支付的现金 1,288,898,140.38 1,010,424,716.64 支付的各项税费 702,856,227.29 573,374,136.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、52 141,132,930.13 255,401,438.43 经营活动现金流出小计 21,566,916,006.00 20,571,908,751.16 经营活动产生的现金流量净额 337,325,819.50 2,032,199,301.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,642,278.25 6,496,174.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,182,804.00 6,318,955.43 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、52 69,090,453.44 56,001,185.39 投资活动现金流入小计 77,915,535.69 68,816,315.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,668,766,086.36 2,812,965,897.57 投资支付的现金 56,992,159.26 104,543,208.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,725,758,245.62 2,917,509,106.14 投资活动产生的现金流量净额 -3,647,842,709.93 -2,848,692,790.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 167,989,000.00 204,742,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 167,989,000.00 204,742,500.00 取得借款收到的现金 11,749,738,860.51 10,518,224,069.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 2,874,825,000.00 701,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,792,552,860.51 11,423,966,569.43 偿还债务支付的现金 8,568,673,429.38 8,323,315,895.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 885,800,765.58 694,864,092.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 2,109,630,269.68 1,905,343,277.92 筹资活动现金流出小计 11,564,104,464.64 10,923,523,266.44 筹资活动产生的现金流量净额 3,228,448,395.87 500,443,302.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,463,719.00 -6,887,714.06 五、现金及现金等价物净增加额 六、53 -71,604,775.56 -322,937,900.20 加：期初现金及现金等价物余额 六、53 3,116,187,536.77 3,439,125,436.97 六、期末现金及现金等价物余额 六、53 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 66,611,089.51 -16,934,428.11 -5,122,840.41 -1,648,418,873.04 -112,816,082.73 -1,716,681,134.78 (一)综合收益总额 -16,934,428.11 -1,466,019,023.23 -279,388,593.47 -1,762,342,044.81 (二)股东投入和减少资本 66,611,089.51 167,989,000.00 234,600,089.51 1、股东投入的普通股 167,989,000.00 167,989,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 66,611,089.51 66,611,089.51 (三)利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、结设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 (五)专项储备 -5,122,840.41 -1,416,489.26 -6,539,329.67 1、本期提取 76,492,323.01 8,488,971.60 84,981,294.61 2、本期使用 -81,615,163.42 -9,905,460.86 -91,520,624.28 (六)其他 四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,439,781,257.40 -25,627,320.79 37,135,895.12 345,045,411.63 -1,138,698,238.89 951,478,477.74 9,215,954,279.21 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表(续) 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,426,365,639.19 -43,599,102.05 58,979,915.12 337,426,072.63 -139,660,992.21 635,141,749.09 9,881,492,078.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,426,365,639.19 -43,599,102.05 58,979,915.12 337,426,072.63 -139,660,992.21 635,141,749.09 9,881,492,078.77 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) -53,195,471.30 34,906,209.37 -16,721,179.59 7,619,339.00 649,381,626.36 429,152,811.38 1,051,143,335.22 (一)综合收益总额 34,906,209.37 657,000,965.36 59,153,933.31 751,061,108.04 (二)股东投入和减少资本 -53,195,471.30 664,219.60 377,887,342.13 325,356,090.43 1、股东投入的普通股 201,200,000.00 201,200,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 -53,195,471.30 664,219.60 176,687,342.13 124,156,090.43 (三)利润分配 7,619,339.00 -7,619,339.00 1、提取盈余公积 7,619,339.00 -7,619,339.00 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、结设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 (五)专项储备 -17,385,399.19 -7,888,464.06 -25,273,863.25 1、本期提取 59,060,138.50 8,110,718.72 67,170,857.22 2、本期使用 -76,445,537.69 -15,999,182.78 -92,444,720.47 (六)其他 四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2018年12月31日 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 2,917,217,742.25 2,129,993,080.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 1,435,624,655.82 1,764,624,008.69 其中：应收票据 十五、1（1） 27,269,351.50 311,759,329.13 应收账款 十五、1（2） 1,408,355,304.32 1,452,864,679.56 预付款项 4,522,006,432.55 2,119,938,728.84 其他应收款 十五、2 76,841,469.31 133,463,914.68 其中：应收利息 十五、2 应收股利 960,000.00 2,185,000.00 存货 856,366,216.98 1,829,415,961.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 116,137,484.96 698,160,083.53 流动资产合计 9,924,194,001.87 8,675,595,777.92 非流动资产： 可供出售金融资产 145,850,711.28 173,284,331.41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 10,185,498,423.13 8,467,145,883.33 投资性房地产 固定资产 1,863,169,043.86 2,049,070,108.91 在建工程 199,353,455.54 150,036,729.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 100,771,043.41 119,112,088.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,793,333.90 3,945,333.86 递延所得税资产 36,471,084.85 12,008,309.85 其他非流动资产 14,921,435.00 27,149,706.10 非流动资产合计 12,547,828,530.97 11,001,752,491.18 资产总计 22,472,022,532.84 19,677,348,269.10 资产负债表(续) 2018年12月31日 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 3,076,636,815.34 2,490,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,614,775.00 1,822,200.00 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,493,307,178.76 4,257,870,386.68 预收款项 159,695,962.30 402,033,680.05 应付职工薪酬 54,413,657.85 75,097,989.30 应交税费 28,926,732.75 18,327,034.74 其他应付款 86,464,853.79 130,492,188.20 其中：应付利息 15,852,070.65 22,086,446.21 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 728,822,599.75 716,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 10,629,882,575.54 8,091,843,478.97 非流动负债： 长期借款 1,962,177,400.25 991,822,599.75 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 331,393,323.47 645,486,427.18 长期应付职工薪酬 15,489,949.69 12,330,191.77 预计负债 递延收益 40,288,673.48 32,561,601.96 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,349,349,346.89 1,682,200,820.66 负债合计 12,979,231,922.43 9,774,044,299.63 股东权益： 股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,817,153,463.40 6,750,898,306.89 减：库存股 其他综合收益 -1,211,081.25 -1,366,650.00 专项储备 12,128,198.99 9,478,627.02 盈余公积 344,759,636.94 344,759,636.94 一般风险准备 未分配利润 -286,878,404.67 192,695,251.62 股东权益合计 9,492,790,610.41 9,903,303,969.47 负债和股东权益总计 22,472,022,532.84 19,677,348,269.10 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 十五、4 28,445,930,421.13 25,684,983,451.96 减：营业成本 十五、4 27,970,299,083.96 24,889,767,537.25 税金及附加 58,171,843.65 47,258,934.36 销售费用 96,054,255.96 120,072,054.80 管理费用 237,830,892.48 230,366,910.10 研发费用 2,494,066.05 977,028.33 财务费用 296,926,578.23 241,703,068.21 其中：利息费用 330,877,268.63 264,597,193.20 利息收入 27,212,068.79 28,803,707.66 资产减值损失 126,405,295.29 76,567,184.41 加：其他收益 10,608,128.48 12,341,314.56 投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5 28,032,409.27 30,073,731.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,334,906.05 -63,456.22 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) -17,843,839.20 -3,118.58 二、营业利润(亏损以“－”号填列) -321,454,895.94 120,682,661.92 加：营业外收入 78,314.46 210,672.20 减：营业外支出 260,000.00 2,858,534.12 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -321,636,581.48 118,034,800.00 减：所得税费用 -24,462,775.00 41,841,410.02 四、净利润(净亏损以“－”号填列) -297,173,806.48 76,193,389.98 (一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) -297,173,806.48 76,193,389.98 (二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 155,568.75 15,403,124.65 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下在被投资单位不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 155,568.75 15,403,124.65 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 155,568.75 15,403,124.65 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 -297,018,237.73 91,596,514.63 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,166,251,843.00 22,584,231,107.38 收到的税费返还 2,647,151.42 收到其他与经营活动有关的现金 79,117,150.22 53,418,652.58 经营活动现金流入小计 25,248,016,144.64 22,637,649,759.96 购买商品、接受劳务支付的现金 23,649,008,714.90 21,146,945,453.87 支付给职工以及为职工支付的现金 347,670,797.32 370,259,870.17 支付的各项税费 343,023,939.58 243,177,480.34 支付其他与经营活动有关的现金 29,214,493.16 77,876,028.22 经营活动现金流出小计 24,368,917,944.96 21,838,258,832.60 经营活动产生的现金流量净额 879,098,199.68 799,390,927.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,137,000.00 5,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,700.00 1,560.00 收到其他与投资活动有关的现金 773,428,625.65 755,493,663.99 投资活动现金流入小计 780,571,325.65 760,495,223.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,502,657.01 64,677,734.85 投资支付的现金 1,782,607,059.26 1,461,186,316.00 支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 680,000,900.00 投资活动现金流出小计 1,998,109,716.27 2,205,864,950.85 投资活动产生的现金流量净额 -1,217,538,390.62 -1,445,369,726.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,738,839,664.55 3,040,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,738,839,664.55 3,040,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,247,989,312.07 2,627,745,859.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 503,912,420.01 232,586,058.48 支付其他与筹资活动有关的现金 152,823,266.46 577,046,695.97 筹资活动现金流出小计 3,904,724,998.54 3,437,378,613.73 筹资活动产生的现金流量净额 834,114,666.01 -397,378,613.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,200,186.67 -5,331,471.90 五、现金及现金等价物净增加额 503,874,661.74 -1,048,688,885.13 加：期初现金及现金等价物余额 1,773,993,080.51 2,822,681,965.64 六、期末现金及现金等价物余额 2,277,867,742.25 1,773,993,080.51 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 66,255,156.51 155,568.75 2,649,571.97 -479,573,656.29 -410,513,359.06 (一)综合收益总额 155,568.75 -297,173,806.48 -297,018,237.73 (二)股东投入和减少资本 66,255,156.51 66,255,156.51 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 66,255,156.51 66,255,156.51 (三)利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、结设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 (五)专项储备 2,649,571.97 2,649,571.97 1、本期提取 13,229,450.00 13,229,450.00 2、本期使用 -10,579,878.03 -10,579,878.03 (六)其他 四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,817,153,463.40 -1,211,081.25 12,128,198.99 344,759,636.94 -286,878,404.67 9,492,790,610.41 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表(续) 2018年度 编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,753,616,795.68 -16,769,774.65 7,613,871.50 337,140,297.94 124,121,200.64 9,812,561,188.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,753,616,795.68 -16,769,774.65 7,613,871.50 337,140,297.94 124,121,200.64 9,812,561,188.11 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) -2,718,488.79 15,403,124.65 1,864,755.52 7,619,339.00 68,574,050.98 90,742,781.36 (一)综合收益总额 15,403,124.65 76,193,389.98 91,596,514.63 (二)股东投入和减少资本 -2,718,488.79 -2,718,488.79 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 -2,718,488.79 -2,718,488.79 (三)利润分配 7,619,339.00 -7,619,339.00 1、提取盈余公积 7,619,339.00 -7,619,339.00 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 (四)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、结设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 (五)专项储备 1,864,755.52 1,864,755.52 1、本期提取 12,010,506.60 12,010,506.60 2、本期使用 -10,145,751.08 -10,145,751.08 (六)其他 四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47 载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 云南铝业股份有限公司 2018年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 云南铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由云南冶金集团股份 有限公司（以下简称“ 云南冶金 ”，原名“云南冶金集团总公司”）以其原全资企业 —— 云南铝厂的绝大部分生产经营性资产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式 设立的股份有限公司。本公司于 1998年 3月 20日在云南省工商行政管理局登记注册， 统一社会信用代码： 9153000021658149XB，现公司总部位于云南省昆明市呈贡区七 甸乡。 本公司设立时注册资本及股份总额为 31,000万股，其中： 云南冶金 持有 23,000万 股，占 74.19%；社会公众持股 8,000万股，占 25.81%。公司 7,200万 A股股票于 1998年 4月 8日在深交所上市，股票 简称“云铝股份”，股票代码 000807。于 2002 年 3月 26日发行 5,400万股社会公众股，每股面值 1元；发行后，公司股份总额为 36,400万元，其中， 云南冶金 持有 23,000万股，占 63.19%。于 2004年以资本公积 转增股本，每 10股转增 5股；转增后，公司股份总额为 54,600万元，其中， 云南冶 金 持有 34,500万股，占 63.19%。于 2006年进行股权分置改革， 云南冶金 按照每 10 股送 3.2股的方式向流通股股东支付对价 6,432万股， 云南冶金 持有股份变更为 28,068 万股，占 51.41%。于 2007年 4月 26日以资本公积转增股本，每 10股转增 6股；转 增后，公司股份总额为 87,360万元。于 2008年 1月 18日向机构投资者、原流通股股 东及其他社会公众投资者发行 42,525,598股 A股，每股面值 1元；发行后，公司股份 总额为 91,613万元。于 2008年 5月 6日以资本公积转增股本，每 10股转增 1.5股； 转增后，公司股份总额变更为 105,354万元。于 2009年 8月 25日向 云南冶金 等特定 对象发行 130,434,782股人民币普通股，每股面值 1元；发行后，公司股份总额为 1,183,979,219元。于 2011年以 资本公积转增股本，每 10股转增 3股；转增后，公司 股份总额变更为 1,539,172,984元。于 2015年 5月 19日向 云南冶金 等特定对象发行 359,438,661股人民币普通股，每股面值 1元；发行后股份总额为 1,898,611,645元。 于 2016年 10月 19日向 云南冶金 等特定对象发行 708,227,152股人民币普通股，每 股面值 1元；发行后股份总额为 2,606,838,797元。截至 2018年 12月 31日，本公司 股份总额为 2,606,838,797元。 本财务报表业经本公司 第七届 董事会（未完）  |