[公告]赣能股份:2018年年度审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页 二、财务报表……………………………………………………… 第6—9页 （一）资产负债表………………………………………………… 第6页 （二）利润表……………………………………………………… 第7页 （三）现金流量表………………………………………………… 第8页 （四）所有者权益变动表………………………………………… 第9页 三、财务报表附注……………………………………………… 第10—70页 审 计 报 告 天健审〔2019〕10-10号 江西赣能股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西赣能股份有限公司（以下简称赣能股份）财务报表，包括2018年12月 31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 赣能股份2018年12月31日的财务状况，以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于赣能股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 (一) 售电成本的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(二)1。 赣能股份营业利润主要来源于售电业务，2018年度，赣能股份财务报表所示营业成本项 目金额为人民币226,553.76万元，其中售电业务成本为人民币226,275.12万元，售电业务 成本占营业成本的比重为99.88%。 售电业务收入主要来源于国网江西省电力有限公司，被操控的可能性较小，而售电成本 可能存在为了达到特定目标或期望而被操纵的固有风险，因此我们将售电业务成本的确认确 定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对售电成本确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与售电成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 对售电成本实施分析程序，将本期的售电成本与历史数据进行比较，将燃煤采购单 价与历史数据进行比较，将标准煤耗指标与行业和历史数据进行比较，并对波动原因进行分 析； (3) 通过核查全年燃煤购销存情况，复核燃煤耗用数量，并对期末燃煤存货实施现场监 盘； (4) 取得业务部门提供的修理项目、技术改造项目合同台账，合同结算报表，竣工验收 资料等，将业务数据与账面确认的固定资产结转时点、修理费用归集列支进行交叉核查，对 差异进行分析。 (二) 与丰城电厂三期扩建项目相关的在建工程的账面价值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(一)10、十一(三)。 截至2018年12月31日，赣能股份财务报表所示丰城电厂三期扩建项目（以下简称丰三 项目或项目）在建工程项目期末价值为人民币42,818.52万元。 因“11.24”特别重大事故，项目从2016年11月24日起停工，后因项目手续不全停建 至今，项目未来存在不确定性。 赣能股份管理层（以下简称管理层）作出对丰三项目不计提减值的判断涉及重大管理层 的判断，因此，我们将与丰三项目相关的在建工程的账面价值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对丰三项目相关的在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 核实自“11.24”停工以来丰三项目后续支出的归集和列支情况； (2) 取得管理层对丰三项目期末减值测试过程和结果，包括：复核管理层减值测试的依 据，评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性，评估减值测试方法的适当性， 从而评估赣能股份在丰三项目期末价值估计依据的充分性和适当性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赣能股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 赣能股份治理层（以下简称治理层）负责监督赣能股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对赣能股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赣能股份不能持续 经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 梁翌明 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 谢书敏 二〇一九年三月二十六日 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年03月26日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2019〕10-10号 注册会计师姓名 梁翌明、谢书敏 审计报告正文 江西赣能股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西赣能股份有限公司（以下简称赣能股份）财务报表，包括2018年12月31 日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 赣能股份2018年12月31日的财务状况，以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于赣能股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 (一) 售电成本的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(二)1。 赣能股份营业利润主要来源于售电业务，2018年度，赣能股份财务报表所示营业成本项 目金额为人民币226,553.76万元，其中售电业务成本为人民币226,275.12万元，售电业务成本 占营业成本的比重为99.88%。 售电业务收入主要来源于国网江西省电力有限公司，被操控的可能性较小，而售电成本 可能存在为了达到特定目标或期望而被操纵的固有风险，因此我们将售电业务成本的确认确 定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对售电成本确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与售电成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 对售电成本实施分析程序，将本期的售电成本与历史数据进行比较，将燃煤采购单价 与历史数据进行比较，将标准煤耗指标与行业和历史数据进行比较，并对波动原因进行分析； (3) 通过核查全年燃煤购销存情况，复核燃煤耗用数量，并对期末燃煤存货实施现场监盘； (4) 取得业务部门提供的修理项目、技术改造项目合同台账，合同结算报表，竣工验收资 料等，将业务数据与账面确认的固定资产结转时点、修理费用归集列支进行交叉核查，对差 异进行分析。 (二) 与丰城电厂三期扩建项目相关的在建工程的账面价值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(一)10、十一(三)。 截至2018年12月31日，赣能股份财务报表所示丰城电厂三期扩建项目（以下简称丰三项 目或项目）在建工程项目期末价值为人民币42,818.52万元。 因“11.24”特别重大事故，项目从2016年11月24日起停工，后因项目手续不全停建至今， 项目未来存在不确定性。 赣能股份管理层（以下简称管理层）作出对丰三项目不计提减值的判断涉及重大管理层 的判断，因此，我们将与丰三项目相关的在建工程的账面价值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对丰三项目相关的在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 核实自“11.24”停工以来丰三项目后续支出的归集和列支情况； (2) 取得管理层对丰三项目期末减值测试过程和结果，包括：复核管理层减值测试的依据， 评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性，评估减值测试方法的适当性，从 而评估赣能股份在丰三项目期末价值估计依据的充分性和适当性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赣能股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 赣能股份治理层（以下简称治理层）负责监督赣能股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对赣能股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赣能股份不能持续 经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁翌明 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：谢书敏 二〇一九年三月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,166,430,489.53 165,800,002.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 372,056,900.86 432,379,959.53 其中：应收票据 67,154,627.40 72,794,414.52 应收账款 304,902,273.46 359,585,545.01 预付款项 11,513,618.51 6,397,829.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,503,468.27 47,957,954.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 200,281,322.72 124,941,370.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,249,907.82 939,613,367.87 流动资产合计 1,761,035,707.71 1,717,090,483.96 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 32,836,280.29 32,836,280.29 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,316,840,840.95 1,178,901,592.25 投资性房地产 固定资产 3,223,518,674.09 3,476,042,031.94 在建工程 429,998,011.59 421,404,064.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,914,030.62 2,812,521.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,652,366.93 5,638,580.38 其他非流动资产 781,093,245.11 484,740,468.29 非流动资产合计 5,818,853,449.58 5,602,375,540.02 资产总计 7,579,889,157.29 7,319,466,023.98 流动负债： 短期借款 1,720,000,000.00 1,390,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 165,718,938.95 262,722,721.42 预收款项 3,589,028.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,642,286.91 7,002,775.83 应交税费 24,875,624.36 7,394,435.11 其他应付款 154,305,174.99 83,240,390.71 其中：应付利息 3,356,926.38 3,402,697.92 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 320,000,000.00 230,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,396,131,054.05 1,980,360,323.07 非流动负债： 长期借款 525,000,000.00 865,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 3,748,829.54 递延收益 1,676,042.43 1,778,141.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 526,676,042.43 870,526,971.09 负债合计 2,922,807,096.48 2,850,887,294.16 所有者权益： 股本 975,677,760.00 975,677,760.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,433,539,567.35 2,433,539,567.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 338,471,069.26 319,620,736.16 一般风险准备 未分配利润 909,393,664.20 739,740,666.31 归属于母公司所有者权益合计 4,657,082,060.81 4,468,578,729.82 少数股东权益 所有者权益合计 4,657,082,060.81 4,468,578,729.82 负债和所有者权益总计 7,579,889,157.29 7,319,466,023.98 法定代表人：揭小健 主管会计工作负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,567,638,500.78 2,126,267,944.86 其中：营业收入 2,567,638,500.78 2,126,267,944.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,470,303,917.05 2,047,682,541.99 其中：营业成本 2,265,537,581.83 1,863,874,491.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 19,291,516.43 15,993,627.27 销售费用 管理费用 74,839,656.98 71,122,106.35 研发费用 财务费用 110,477,916.52 94,690,114.44 其中：利息费用 114,100,712.61 109,948,429.59 利息收入 5,025,375.63 15,678,207.62 资产减值损失 157,245.29 2,002,202.83 加：其他收益 394,547.13 650,928.56 投资收益（损失以“－”号填 列） 112,472,880.97 107,990,081.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 83,496,695.23 89,309,902.04 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 38,565.47 1,096,438.73 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,240,577.30 188,322,851.30 加：营业外收入 1,370,254.56 386,842.09 减：营业外支出 9,974,135.45 171,844,644.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 201,636,696.41 16,865,049.12 减：所得税费用 13,133,365.42 414,974.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 188,503,330.99 16,450,075.11 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 188,503,330.99 16,450,075.11 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 188,503,330.99 16,450,075.11 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -23,917,500.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -23,917,500.00 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -23,917,500.00 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -23,917,500.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 188,503,330.99 -7,467,424.89 归属于母公司所有者的综合收益 总额 188,503,330.99 -7,467,424.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.02 （二）稀释每股收益 0.19 0.02 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：揭小健 主管会计工作负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,711,081,516.45 2,291,487,896.48 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,380,106.66 17,057,913.36 经营活动现金流入小计 2,717,461,623.11 2,308,545,809.84 购买商品、接受劳务支付的现金 2,147,467,610.42 1,672,695,554.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 135,979,294.39 139,327,521.49 支付的各项税费 108,077,773.56 94,958,547.02 支付其他与经营活动有关的现金 18,205,402.02 16,582,787.19 经营活动现金流出小计 2,409,730,080.39 1,923,564,410.29 经营活动产生的现金流量净额 307,731,542.72 384,981,399.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,105,000,000.00 1,870,839,363.60 取得投资收益收到的现金 28,976,185.74 20,658,920.54 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 638,971.64 5,507,098.19 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 81,134,000.00 投资活动现金流入小计 4,215,749,157.38 1,897,005,382.33 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 285,903,728.51 83,461,658.01 投资支付的现金 3,202,800,000.00 2,751,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,488,703,728.51 2,834,461,658.01 投资活动产生的现金流量净额 727,045,428.87 -937,456,275.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,920,000,000.00 1,640,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 101.16 筹资活动现金流入小计 1,920,000,000.00 1,640,000,101.16 偿还债务支付的现金 1,840,000,000.00 1,540,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 114,146,484.15 402,160,537.01 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 341,940.75 筹资活动现金流出小计 1,954,146,484.15 1,942,502,477.76 筹资活动产生的现金流量净额 -34,146,484.15 -302,502,376.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,000,630,487.44 -854,977,252.73 加：期初现金及现金等价物余额 165,800,002.09 1,020,777,254.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,166,430,489.53 165,800,002.09 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 18,850,333.10 169,652,997.89 188,503,330.99 （一）综合收益总 额 188,503,330.99 188,503,330.99 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 18,850,333.10 -18,850,333.10 1．提取盈余公积 18,850,333.10 -18,850,333.10 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 975,67 2,433,5 338,471 909,393 4,657,0 7,760.00 39,567.35 ,069.26 ,664.20 82,060.81 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 63,737.34 -23,917,500.00 1,645,007.51 -277,898,260.40 -300,107,015.55 （一）综合收益总 额 -23,917,500.00 16,450,075.11 -7,467,424.89 （二）所有者投入 和减少资本 101.16 101.16 1．所有者投入的 普通股 101.16 101.16 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,645,0 -294,348,335.5 -292,703,328.0 07.51 1 0 1．提取盈余公积 1,645,007.51 -1,645,007.51 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 63,636.18 63,636.18 四、本期期末余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82 三、公司基本情况 江西赣能股份有限公司（以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣股〔1997〕06 号文批准，由江西省投资集团有限公司和国网江西省电力有限公司共同发起设立，于1997年11月4日在江 西省市场监督管理局登记注册，总部位于江西省南昌市。公司现持有统一社会信用代码为 913600001583122317的营业执照，注册资本975,677,760.00元，A股股份总数975,677,760股（每股面值1元)， 其中：有限售条件的流通股份329,003,754股；无限售条件的流通股份646,674,006股。公司股票已于1997年 11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电；水库综合利用；节能项目开发；电力购销、电 力输配；电力设备安装及检修；粉煤灰综合利用；电力技术服务及咨询；机械设备维修；房地产开发；电 力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）；楼宇物业管理。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开 发。 本财务报表业经公司2019年3月26日第七届董事会第八次会议批准对外报出。 无 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但（未完）  |