[公告]康斯特:2018年年度审计报告
北京康斯特仪表科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表 审计报告 目录 一、 审计报告 二、 财务报表 1．2018年12月31日合并资产负债表及公司资产负债表 2．2018年度合并利润表及公司利润表 3．2018年度合并现金流量表及公司现金流量表 4．2018年度合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动 表 5．2018年度财务报表附注 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 京永审字（2019）第110003号 北京康斯特仪表科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京康斯特仪表科技股份有限公司（以下简称“康斯特”） 财务报表，包括2018年12月31日的合并资产负债表和公司资产负债表，2018 年度的合并利润表和公司利润表、合并现金流量表和公司现金流量表、合并股东 权益变动表和公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了康斯特2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合 并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康斯特，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 1.研发支出资本化 公司内部研究开发支出会计政策的规定具体查见财务报表附注（三）18、无 形资产中第（3）项列示，根据财务报表附注（五）11、开发支出所述，2018年 度研发投入总金额为44,172,386.17元，其中：研发支出资本化金额为 20,486,095.55元，占当期研发总投入比例为46.38%。由于研发支出资本化的确 认需要公司有健全并有效实施的内部控制，同时本期公司研发支出资本化确认金 额对当期净利润产生重大影响，因此，我们将研发支出资本化确认识别为关键审 计事项。 审计中的应对 我们针对研发支出资本化确认执行的主要审计程序包括： （1）了解公司与研发活动相关的内部控制，识别和评估重大错报风险，重 点关注公司与研发活动相关的会计政策，包括但不限于公司研发开发支出资本化 与费用化的确认依据、研究阶段与开发阶段的划分以及资本化确认的条件和时点 等；了解公司研发项目从立项到验收的主要业务环节；了解研发项目间费用的归 集、分配及会计核算相关的控制活动等。 （2）测试相关内控制度是否有效执行，并根据对内控了解与测试的结果， 确定对研发支出实质性程序性质、时间和范围的影响。 （3）结合对公司整体层面的分析,考虑管理层是否存在利用研发支出资本化 进行盈余管理的动机。 （4）检查研发项目的基本资料，包括可行性研究报告、立项审批、测试报 告、验收报告、相关协议、董事会纪要等，通过这些资料，判断企业的研发项目 是否真实存在；确定研究开发项目处于研究阶段还是开发阶段；不同阶段的资本 化和费用化处理是否正确，会计处理是否正确。 （5）检查公司管理层对研发项目符合研发支出资本化五项条件的分析说明 材料，并与研发项目基本资料中所涉及的相关内容进行比对、复核。 （6）检查以前年度研发支出资本化项目实现收益，并与管理层预期收益进 行对比，分析是否存在重大差异及差异原因,评价管理层判断是否遵循了客观、 谨慎原则； （7）获取开发支出明细表，抽查各月支出中的职工薪酬、折旧等主要费用， 并与相关科目核对是否相符，核实主要费用的准确性； （8）结合对公司研发项目业务流程及业务模式的分析，对研发支出在不同 研发项目之间的归集和分配方法的合理、合规性进行判断，同时关注归集与分配 方法在不同会计期间的一贯性； （9）在资产负债表日后事项的审计时，对已经资本化的研发支出进行复核， 判断其赖以资本化的条件是否仍然存在。如果研发项目发生变更，导致研发支出 不再符合资本化的条件，考虑是否属于资产负债表日后调整事项。 四、其他信息 康斯特管理层对其他信息负责。其他信息包括康斯特2018年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康斯特的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非康斯特计划进行清算、终止运营或别 无其他现实的选择。 康斯特治理层（以下简称治理层）负责监督康斯特的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对康斯特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致康斯特不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就康斯特实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）： 中国.北京 中国注册会计师： 二〇一九年三月二十六日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：北京康斯特仪表科技股份 有限公司 单位：元 币种：人民币 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 215,663,939.19 314,935,998.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 2 146,095.90 衍生金融资产 应收票据及应收账款 3 60,021,046.23 51,255,827.21 预付款项 4 10,647,385.80 7,199,063.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5 992,269.10 1,229,346.80 买入返售金融资产 存货 6 42,858,372.16 36,425,158.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 30,073,779.54 18,032.56 流动资产合计 360,402,887.92 411,063,426.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 8 10,926,478.56 11,287,422.78 固定资产 9 100,182,289.45 99,312,582.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 78,121,578.88 4,716,613.91 开发支出 11 25,120,282.12 15,077,932.30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12 2,840,036.41 2,406,320.99 其他非流动资产 13 15,414,465.72 1,630,826.29 非流动资产合计 232,605,131.14 134,431,698.69 资产总计 593,008,019.06 545,495,125.13 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 14 3,550,000.00 50,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据及应付账款 15 9,994,721.32 9,939,267.92 预收款项 16 9,829,644.32 6,443,069.02 应付职工薪酬 17 20,071,668.15 16,212,358.90 应交税费 18 3,729,980.10 8,154,143.41 其他应付款 19 1,825,467.98 25,342,708.41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,001,481.87 66,141,547.66 非流动负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20 9,661,816.48 10,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,661,816.48 10,000,000.00 负债合计 58,663,298.35 76,141,547.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 21 163,924,320.00 165,614,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22 45,556,952.47 63,864,973.43 减：库存股 23 23,255,500.80 其他综合收益 24 1,216,132.26 463,102.38 专项储备 盈余公积 25 37,084,278.98 30,411,801.66 一般风险准备 未分配利润 26 286,563,037.00 232,254,800.80 归属于母公司所有者权益合计 534,344,720.71 469,353,577.47 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 534,344,720.71 469,353,577.47 负债和所有者权益总计 593,008,019.06 545,495,125.13 公司资产负债表 2018年12月31日 资 产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 201,448,777.63 299,388,605.38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 146,095.90 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 58,859,010.42 48,513,783.52 预付款项 10,427,463.19 7,139,601.78 其他应收款 2 991,106.30 1,166,131.16 存货 31,203,533.62 29,853,015.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,064,000.00 流动资产合计 333,139,987.06 386,061,137.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 80,461,997.43 12,461,997.43 投资性房地产 10,926,478.56 11,287,422.78 固定资产 97,271,688.47 96,804,184.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,879,941.66 4,716,613.91 开发支出 25,120,282.12 15,077,932.30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,384,891.16 1,485,889.02 其他非流动资产 5,975,565.72 1,630,826.29 非流动资产合计 236,020,845.12 143,464,866.46 资产总计 569,160,832.18 529,526,003.57 公司资产负债表（续） 2018年12月31日 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 3,550,000.00 50,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,365,614.26 8,737,310.78 预收款项 9,292,292.67 5,839,725.76 应付职工薪酬 19,088,332.74 15,143,636.89 应交税费 2,994,990.97 7,359,189.45 其他应付款 512,112.58 24,653,199.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,803,343.22 61,783,062.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,661,816.48 10,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,661,816.48 10,000,000.00 负债合计 54,465,159.70 71,783,062.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 163,924,320.00 165,614,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 45,556,952.47 63,864,973.43 减：库存股 23,255,500.80 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,084,278.98 30,411,801.66 一般风险准备 未分配利润 268,130,121.03 221,107,266.77 所有者权益（或股东权益）合计 514,695,672.48 457,742,941.06 负债和所有者权益总计 569,160,832.18 529,526,003.57 合并利润表 2018年度 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 240,499,463.26 202,893,530.75 其中：营业收入 27 240,499,463.26 202,893,530.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 172,279,921.94 150,548,994.53 其中：营业成本 27 67,241,144.64 54,719,547.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28 4,047,051.92 3,617,414.16 销售费用 29 57,456,977.81 50,187,050.70 管理费用 30 29,153,681.29 24,605,820.80 研发费用 31 23,686,290.62 14,782,731.58 财务费用 32 -10,882,949.58 1,674,313.84 其中：利息费用 118,218.84 -325,881.88 利息收入 6,460,121.51 1,452,508.50 资产减值损失 33 1,577,725.24 962,115.87 加：其他收益 34 13,674,795.53 10,511,438.75 投资收益（损失以“-”号填 列） 35 1,377,178.09 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “-”填列） 36 146,095.90 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 37 28,381.59 67,220.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 83,445,992.43 62,923,195.96 加：营业外收入 38 214,057.78 2,614,862.89 减：营业外支出 39 378,281.17 1,056,029.79 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 83,281,769.04 64,482,029.06 减：所得税费用 40 9,271,613.92 11,468,320.21 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 74,010,155.12 53,013,708.85 （一）按经营持续性分类 74,010,155.12 53,013,708.85 1、持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 74,010,155.12 53,013,708.85 2、终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类 1、少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 2、归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 74,010,155.12 53,013,708.85 六、其他综合收益的税后净额 753,029.88 -1,563,211.91 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 753,029.88 -1,563,211.91 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 753,029.88 -1,563,211.91 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 753,029.88 -1,563,211.91 6.其他 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 74,763,185.00 51,450,496.94 其中：归属于母公司所有者的综 合收益总额 74,763,185.00 51,450,496.94 归属于少数股东的综合收 益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.32 （二）稀释每股收益 0.45 0.32 公司利润表 2018年度 项 目 附注十 四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 212,457,684.29 177,185,844.96 减：营业成本 4 71,260,320.29 55,621,072.32 税金及附加 3,955,006.82 3,617,178.10 销售费用 46,403,139.29 41,451,260.33 管理费用 16,395,726.60 15,521,620.15 研发费用 23,686,290.62 14,782,731.58 财务费用 -11,072,305.34 1,518,884.02 其中：利息费用 118,218.84 -325,881.88 利息收入 6,446,061.30 1,437,171.67 资产减值损失 1,685,951.17 1,025,782.66 加：其他收益 13,674,795.53 10,511,438.75 投资收益（损失以“-”号填列） 5 1,377,178.09 3,580,467.14 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 146,095.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 28,381.59 67,220.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 75,370,005.95 57,806,442.68 加：营业外收入 32,884.54 2,218,358.32 减：营业外支出 378,281.17 1,045,108.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 75,024,609.32 58,979,692.31 减：所得税费用 8,299,836.14 9,037,312.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 66,724,773.18 49,942,379.80 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 66,724,773.18 49,942,379.80 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） - 合并现金流量表 2018年度 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 258,715,046.09 219,827,452.35 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,980,007.43 10,052,923.75 收到其他与经营活动有关的现 金 41、（1） 20,684,436.56 15,963,290.81 经营活动现金流入小计 281,379,490.08 245,843,666.91 购买商品、接受劳务支付的现 金 70,186,764.18 52,990,993.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 86,027,381.68 69,786,194.28 支付的各项税费 32,351,980.14 27,120,135.97 支付其他与经营活动有关的现 金 41、（2） 32,332,179.86 20,729,277.15 经营活动现金流出小计 220,898,305.86 170,626,600.51 经营活动产生的现金流量净额 60,481,184.22 75,217,066.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,377,178.09 19.51 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 45,950.00 129,207.08 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 41、（3） 金 115,020,735.51 投资活动现金流入小计 116,443,863.60 129,226.59 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 35,128,876.98 19,722,051.36 投资支付的现金 9,438,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 58,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现 金 41、（4） 145,000,000.00 投资活动现金流出小计 247,567,776.98 19,722,051.36 投资活动产生的现金流量净额 -131,123,913.38 -19,592,824.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 8,050,000.00 50,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 41、（5） 330,165.00 筹资活动现金流入小计 8,050,000.00 380,165.00 偿还债务支付的现金 4,550,000.00 50,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 13,368,163.71 8,284,133.12 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 41、（6） 23,035,790.40 239,424.00 筹资活动现金流出小计 40,953,954.11 8,573,557.12 筹资活动产生的现金流量净额 -32,903,954.11 -8,193,392.12 四、汇率变动对现金的影响 4,455,558.90 -4,554,346.56 五、现金及现金等价物净增加额 -99,091,124.37 42,876,502.95 加：期初现金及现金等价 物余额 313,908,165.78 271,031,662.83 六、期末现金及现金等价物余额 214,817,041.41 313,908,165.78 公司现金流量表 2018年度 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有 限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 228,921,845.99 190,825,862.48 收到的税费返还 1,980,007.43 10,052,923.75 收到的其他与经营活动有关的现金 20,489,203.31 15,563,302.38 经营活动现金流入小计 251,391,056.73 216,442,088.61 购买商品、接受劳务支付的现金 68,918,342.52 54,438,568.60 支付给职工以及为职工支付的现金 71,303,297.98 57,837,334.91 支付的各项税费 30,834,064.85 25,549,991.53 支付的其他与经营活动有关的现金 19,067,609.23 15,579,172.24 经营活动现金流出小计 190,123,314.58 153,405,067.28 经营活动产生的现金流量净额 61,267,742.15 63,037,021.33 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 8,580,467.14 取得投资收益所收到的现金 1,377,178.09 19.51 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额 45,950.00 129,207.08 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 115,000,000.00 投资活动现金流入小计 116,423,128.09 8,709,693.73 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 33,004,288.70 18,615,467.07 投资所支付的现金 68,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00 投资活动现金流出小计 246,004,288.70 18,615,467.07 投资活动产生的现金流量净额 -129,581,160.61 -9,905,773.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 8,050,000.00 50,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 330,165.00 筹资活动现金流入小计 8,050,000.00 380,165.00 偿还债务所支付的现金 4,550,000.00 50,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 13,368,163.71 8,284,133.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 23,035,790.40 239,424.00 筹资活动现金流出小计 40,953,954.11 8,573,557.12 筹资活动产生的现金流量净额 -32,903,954.11 -8,193,392.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 3,458,480.04 -2,903,265.09 五、现金及现金等价物净增加额 -97,758,892.53 42,034,590.78 加：期初现金及现金等价物余额 298,360,772.38 256,326,181.60 六、期末现金及现金等价物余额 200,601,879.85 298,360,772.38 合并所有者权益变动表 项 目 本 期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 165,614,400.00 - - - 63,864,973.43 23,255,500.80 463,102.38 - 30,411,801.66 - 232,254,800.80 - 469,353,577.47 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 165,614,400.00 - - - 63,864,973.43 23,255,500.80 463,102.38 - 30,411,801.66 - 232,254,800.80 - 469,353,577.47 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） -1,690,080.00 - - - -18,308,020.96 23,255,500.80 753,029.88 - 6,672,477.32 - 54,308,236.20 - 64,991,143.24 （一）综合收益总额 753,029.88 74,010,155.12 74,763,185.00 （二）所有者投入和减少资 本 -1,690,080.00 - - - -18,308,020.96 -23,255,500.80 - - - - - - 3,257,399.84 1. 股东投入普通股 - 2. 其他权益工具持有者 投入资本 - 3. 股份支付计入所有者 权益的金额 -1,690,080.00 -18,308,020.96 -23,255,500.80 3,257,399.84 4. 其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,672,477.32 - -19,701,918.92 - -13,029,441.60 1.提取盈余公积 6,672,477.32 -6,672,477.32 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者(或股东)的分 配 -13,029,441.60 -13,029,441.60 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 股本) - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4. 未分配利润转增资本 （或股本） - 5.设定受益计划变动额结 转留存收益 6. 其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1. 本期提取 - 2. 本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余额 163,924,320.00 - - - 45,556,952.47 - 1,216,132.26 - 37,084,278.98 - 286,563,037.00 - 534,344,720.71 合并所有者权益变动表（续） 2018年度 项 目 上 期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 165,631,800.00 59,047,042.86 33,461,568.00 2,026,314.29 25,417,563.68 192,516,049.93 411,177,202.76 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 165,631,800.00 - - - 59,047,042.86 33,461,568.00 2,026,314.29 （未完）  |