[公告]神州数码:2018年年度审计报告
神州数码集团股份有限公司 2018年度 审计报告 索引页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表1-2 —母公司资产负债表3-4 —合并利润表5 —母公司利润表6 —合并现金流量表7 —母公司现金流量表8 —合并股东权益变动表9-10 —母公司股东权益变动表11-12 —财务报表附注13-151 有限公司 2018年度 审计报告 索引页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表1-2 —母公司资产负债表3-4 —合并利润表5 —母公司利润表6 —合并现金流量表7 —母公司现金流量表8 —合并股东权益变动表9-10 —母公司股东权益变动表11-12 —财务报表附注13-151 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dong c heng Distric t , Beij ing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2019BJA10856 神州数码集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了神州数码集团股份有限公司（以下简称神州数码）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了神州数码2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于神州数码，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dong c heng Distric t , Beij ing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2019BJA10856 神州数码集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了神州数码集团股份有限公司（以下简称神州数码）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了神州数码2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于神州数码，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 1.应收账款坏账准备事项应收账款坏账准备事项 关键审计事项审计中的应对 如附注六、 3.2所述，应收账款于 2018 年 12月 31日的账面价值为人民币 8,604,664,663.56元，占合并财务报表资产 总额 33.11%。对单项金额重大的应收账款单 独进行减值测试，当有客观证据表明应收账 款发生减值的，计提坏账准备。对于此类应 收款项的减值计提取决于管理层对这些客 观证据的判断和估计。对于单项金额不重大 及在单项减值测试中没有客观证据证明需 要计提单项坏账准备的应收账款，根据账期 及与交易对象关系等信用风险特征划分为 不同的资产组，对这些资产组进行减值损失 总体评价。管理层以账期及客户现在的信誉 及过往的收款记录为基础，确定除计提单项 坏账准备以外的应收款项资产组的坏账准 备。管理层对资产组的预计损失比例取决于 管理层的综合判断。因此，我们将应收账款 坏账准备事项作为关键审计事项。 （1）了解计提坏账准备的流程并评价其 内部控制； （2）了解管理层评估应收账款坏账准备 时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对 应收账款可回收性产生任何影响的情况； （3）针对单项金额重大的应收账款，我 们执行的审计程序主要包括：了解并检查 表明应收款项发生减值的相关客观证据； 查看与应收账款坏账准备计提及核销相 关的审批文件；了解并检查是否存在客观 证据表明应收款项价值已恢复的情况；检 查报告期后是否收回款项； （4）针对单项金额不重大及在单项减值 测试中没有客观证据表明需要单独计提 坏账准备的应收账款，我们执行的审计程 序包括：通过检查销售合同、客户明细账 及验收证据测试应收账款账期划分的准 确性；检查长账龄应收账款的回款情况； 测试资产负债表日后收到的回款；选择样 本发送应收账款函证；以及分析无法收回 而需要核销的应收账款金额。 2.存货跌价准备事项 关键审计事项审计中的应对 如附注六、 6所示， 2018年 12月 31日， 存货账面价值为人民币 6,507,068,213.06 元，占合并财务报表资产总额 25.04%。存货 跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值 的估计。存货的可变现净值的确定，要求管 理层对存货的售价，至销售时将要发生的销 售费用以及相关税费的金额进行估计。因 此，我们将存货跌价准备事项作为关键审计 事项。 （1）了解计提存货跌价准备的流程并评 价其内部控制； （2）对存货盘点进行监盘并关注残次冷 背的存货是否被识别； （3）通过检查原始凭证对于存货库龄的 划分进行测试； （4）对管理层计算的可变现净值所涉及 的重要假设进行评价，例如检查销售价格 和至销售时发生的销售费用以及相关税 金。 四、其他信息 神州数码管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括神州数码2018年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神州数码的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州数码、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督神州数码的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对神州数码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州数 码不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就神州数码中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： (项目合伙人) 中国注册会计师： 中国北京二○一九年三月二十六日 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： (项目合伙人) 中国注册会计师： 中国北京二○一九年三月二十六日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金六、1 1,618,156,211.49 1,674,071,123.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 六、2 397,002.56 衍生金融资产 应收票据及应收账款六、3 9,808,599,645.57 8,370,246,168.01 其中：应收票据六、3.1 1,203,934,982.01 931,617,440.61 应收账款六、3.2 8,604,664,663.56 7,438,628,727.40 预付款项六、4 1,732,054,977.57 1,818,633,182.78 其他应收款六、5 219,791,926.88 228,007,686.95 其中：应收利息六、5.1 21,884,774.39 15,370,933.11 应收股利 存货六、6 6,507,068,213.06 6,755,992,516.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产六、7 1,532,681.81 1,628,445.38 其他流动资产六、8 413,690,918.38 218,521,247.01 流动资产合计 20,301,291,577.32 19,067,100,369.87 非流动资产： 可供出售金融资产六、9 85,545,074.50 101,872,109.05 持有至到期投资 长期应收款六、10 3,574,146.34 长期股权投资六、11 1,054,524,805.32 842,784,725.90 投资性房地产六、12 177,623,847.23 178,862,488.08 固定资产六、13 170,344,840.12 189,472,328.14 在建工程六、14 314,493,973.34 51,946,662.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产六、15 2,546,113,647.63 2,565,307,035.72 开发支出 商誉六、16 931,286,825.05 931,286,825.05 长期待摊费用六、17 14,868,225.61 18,167,885.39 递延所得税资产六、18 284,548,528.97 214,008,062.20 其他非流动资产六、19 101,236,458.63 112,381,896.14 非流动资产合计 5,684,160,372.74 5,206,090,017.98 资产总计 25,985,451,950.06 24,273,190,387.85 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款六、20 8,806,297,361.62 8,045,914,097.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 六、21 21,091,940.85 23,695,894.11 衍生金融负债 应付票据及应付账款六、22 8,618,714,469.17 7,419,100,754.98 预收款项六、23 1,136,098,409.12 1,008,925,229.00 应付职工薪酬六、24 350,588,626.06 345,267,702.03 应交税费六、25 295,979,343.05 380,454,596.30 其他应付款六、26 619,533,656.42 2,047,415,091.31 其中：应付利息六、26.1 29,646,939.68 24,320,542.71 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、27 461,111,943.16 311,207,535.78 其他流动负债六、28 15,876,120.61 20,380,294.41 流动负债合计 20,325,291,870.06 19,602,361,195.77 非流动负债： 长期借款六、29 1,710,000,000.00 1,160,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款六、30 13,817,213.09 26,090,250.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、31 20,477,180.46 39,918,530.81 递延所得税负债六、18 69,375,436.71 86,987,769.47 其他非流动负债 非流动负债合计 1,813,669,830.26 1,312,996,550.98 负 债 合 计 22,138,961,700.32 20,915,357,746.75 股东权益： 股本六、32 654,070,434.00 654,070,434.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、33 2,380,341,533.95 2,380,627,616.35 减：库存股 其他综合收益六、34 6,267,874.72 2,147,977.11 专项储备 盈余公积六、35 84,202,949.86 65,738,593.50 一般风险准备 未分配利润六、36 716,563,287.65 247,474,296.03 归属于母公司股东权益合计 3,841,446,080.18 3,350,058,916.99 少数股东权益 5,044,169.56 7,773,724.11 股东权益合计 3,846,490,249.74 3,357,832,641.10 负债和股东权益总计 25,985,451,950.06 24,273,190,387.85 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金 1,732,955.04 4,321,494.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款十七、1 57,652.48 6,208,395.45 其中：应收利息 应收股利 存货十七、2 1,111,278,251.43 982,973,621.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,859,772.87 1,845,205.82 流动资产合计 1,122,928,631.82 995,348,716.65 非流动资产： 可供出售金融资产 23,795,074.50 33,572,076.75 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十七、3 5,691,270,383.44 4,375,471,500.00 投资性房地产 固定资产 605,001.88 686,382.08 在建工程 304,062,813.53 15,894,029.40 生产性生物资产 油气资产 无形资产十七、4 2,486,199,638.07 2,495,778,830.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 98,890,909.09 107,800,000.00 非流动资产合计 8,604,823,820.51 7,029,202,818.31 资产总计 9,727,752,452.33 8,024,551,534.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 母公司资产负债表 (续) 2018年12月31日 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款 2,459,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 6,845,506.40 5,634,340.54 应交税费 456,172.69 165,683.09 其他应付款 401,215,220.82 1,825,133,998.05 其中：应付利息 91,566,183.27 1,984,097.22 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,217,516,899.91 2,130,934,021.68 非流动负债： 长期借款 3,127,000,000.00 3,580,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,127,000,000.00 3,580,000,000.00 负债合计 6,344,516,899.91 5,710,934,021.68 股东权益: 股本 654,070,434.00 654,070,434.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,489,627,616.35 2,489,627,616.35 减：库存股 其他综合收益 -10,844,655.07 -1,067,652.82 专项储备 盈余公积 84,202,949.86 65,738,593.50 未分配利润 166,179,207.28 -894,751,477.75 股东权益合计 3,383,235,552.42 2,313,617,513.28 负债和股东权益总计 9,727,752,452.33 8,024,551,534.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并利润表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入 81,858,054,493.23 62,215,950,458.56 其中:营业收入六、3 7 81,858,054,493.23 62,215,950,458.56 二、营业总成本 81,324,595,275.36 61,583,705,719.33 其中：营业成本六、3 7 78,561,585,904.99 59,290,822,747.85 税金及附加六、3 8 81,953,570.68 90,175,311.14 销售费用六、3 9 1,633,915,868.48 1,612,968,660.32 管理费用六、4 0 259,433,119.44 279,227,717.59 研发费用六、4 1 96,764,852.25 88,729,229.48 财务费用六、4 2 674,283,209.44 243,584,256.74 其中：利息费用 508,751,268.58 450,480,333.41 利息收入 26,090,244.95 30,550,814.24 资产减值损失六、4 3 16,658,750.08 -21,802,203.79 加：其他收益六、4 4 45,044,709.71 46,580,429.15 投资收益（损失以 “－”号填列）六、4 5 59,165,681.72 -158,793,035.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 76,936,699.85 39,656,230.74 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）六、4 6 3,000,955.82 -29,023,035.90 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列）六、4 7 694,540.29 -65,535.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 641,365,105.41 490,943,561.82 加：营业外收入六、4 8 28,420,841.95 367,920,331.26 减：营业外支出六、4 9 8,278,416.43 6,287,206.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 661,507,530.93 852,576,686.36 减：所得税费用六、5 0 145,481,028.38 129,388,059.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 516,026,502.55 723,188,627.34（一）按经营持续性分类 516,026,502.55 723,188,627.34 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 516,026,502.55 723,188,627.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 516,026,502.55 723,188,627.34 1.归属于母公司所有者的净利润 512,408,008.06 722,924,713.03 2.少数股东损益 3,618,494.49 263,914.31 六、其他综合收益的税后净额六、5 1 4,119,897.61 -21,029,201.63 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,119,897.61 -21,029,201.63（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 4,119,897.61 -21,029,201.63 1.权益法下可转损益的其他综合收益 310,351.41 309,860.55 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -9,777,002.25 -2,950,756.65 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 13,586,548.45 -18,388,305.53 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 520,146,400.16 702,159,425.71 归属于母公司股东的综合收益总额 516,527,905.67 701,895,511.40 归属于少数股东的综合收益总额 3,618,494.49 263,914.31 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.78 1.11（二）稀释每股收益（元/股） 0.78 1.11 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 母公司利润表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 1,974,278.20 1,948,035.51 销售费用 管理费用 24,636,370.55 68,449,844.44 研发费用 财务费用 113,062,531.99 124,947,232.67 其中：利息费用 111,163,811.80 118,703,354.17 利息收入 707,685.74 478,013.99 资产减值损失 加：其他收益 72,286.64 84,291.09 投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 1,234,104,256.40 203,803,013.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,104,256.40 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,094,503,362.30 8,542,192.17 加：营业外收入 9,746,922.25 10,005,141.12 减：营业外支出 583.08 0.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,104,249,701.47 18,547,333.26 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,104,249,701.47 18,547,333.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,104,249,701.47 18,547,333.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -9,777,002.25 -2,950,756.65 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -9,777,002.25 -2,950,756.65 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -9,777,002.25 -2,950,756.65 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,094,472,699.22 15,596,576.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并现金流量表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,461,552,741.92 69,376,823,417.14 收到的税费返还 10,987,400.41 8,970,653.84 收到其他与经营活动有关的现金六、52 71,152,505.39 92,042,054.42 经营活动现金流入小计 91,543,692,647.72 69,477,836,125.40 购买商品、接受劳务支付的现金 88,136,002,573.55 66,972,573,565.03 支付给职工以及为职工支付的现金 953,843,346.10 901,392,185.09 支付的各项税费 800,969,725.80 612,375,548.81 支付其他与经营活动有关的现金六、52 1,292,337,384.73 1,283,295,117.52 经营活动现金流出小计 91,183,153,030.18 69,769,636,416.45 经营活动产生的现金流量净额 360,539,617.54 -291,800,291.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 110,632,096.58 1,160,063,646.84 取得投资收益收到的现金 20,794,490.97 72,037,430.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 5,505,411.40 275,549.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 136,931,998.95 1,232,376,626.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,430,792,211.31 1,349,162,918.28 投资支付的现金 213,700,712.10 1,902,664,981.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、52 201,122.25 355,200,907.83 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,644,694,045.66 3,607,028,807.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,507,762,046.71 -2,374,652,180.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款所收到的现金 17,040,458,676.91 14,045,813,054.59 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,040,458,676.91 14,050,813,054.59 偿还债务所支付的现金 15,653,265,713.43 10,532,221,945.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 703,729,511.06 439,438,756.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、52 21,358,777.95 8,795,890.08 筹资活动现金流出小计 16,378,354,002.44 10,980,456,592.12 筹资活动产生的现金流量净额 662,104,674.47 3,070,356,462.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,005,504.32 -6,074,153.01 五、现金及现金等价物净增加额六、52 -492,123,259.02 397,829,837.72 加：期初现金及现金等价物余额 1,470,744,696.88 1,072,914,859.16 六、期末现金及现金等价物余额六、52 978,621,437.86 1,470,744,696.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 母公司现金流量表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,526,592.19 4,070,486.64 经营活动现金流入小计 16,526,592.19 4,070,486.64 购买商品、接受劳务支付的现金 609,013,042.64 550,159,166.82 支付给职工以及为职工支付的现金 12,001,988.21 15,766,214.08 支付的各项税费 2,710,290.70 5,646,415.85 支付其他与经营活动有关的现金 16,077,608.18 26,088,248.78 经营活动现金流出小计 639,802,929.73 597,660,045.53 经营活动产生的现金流量净额 -623,276,337.54 -593,589,558.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.00 取得投资收益收到的现金 25,000,000.00 206,457,722.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,000,000.00 281,457,722.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,402,372,186.75 1,276,064,635.38 投资支付的现金 106,694,627.04 5,019,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 360,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,509,066,813.79 1,641,084,235.38 投资活动产生的现金流量净额 -1,484,066,813.79 -1,359,626,513.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,156,000,000.00 2,420,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,156,000,000.00 2,420,000,000.00 偿还债务支付的现金 850,000,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,245,398.96 119,107,451.39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,051,245,398.96 469,107,451.39 筹资活动产生的现金流量净额 2,104,754,601.04 1,950,892,548.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10.98 -16.92 五、现金及现金等价物净增加额 -2,588,539.31 -2,323,540.54 加：期初现金及现金等价物余额 4,321,494.35 6,645,034.89 六、期末现金及现金等价物余额 1,732,955.04 4,321,494.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目 本年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额 654,070,434.00 2,380,627,616.35 2,147,977.11 65,738,593.50 247,474,296.03 7,773,724.11 3,357,832,641.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 654,070,434.00 2,380,627,616.35 2,147,977.11 65,738,593.50 247,474,296.03 7,773,724.11 3,357,832,641.10 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -286,082.40 4,119,897.61 18,464,356.36 469,088,991.62 -2,729,554.55 488,657,608.64 （一）综合收益总额 4,119,897.61 512,408,008.06 3,618,494.49 520,146,400.16 （二）股东投入和减少资本 -346,578.00 -6,348,049.04 -6,694,627.04 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 -346,578.00 -6,348,049.04 -6,694,627.04 （三）利润分配 18,464,356.36 -43,319,016.44 -24,854,660.08 1.提取盈余公积 18,464,356.36 -18,464,356.36 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -24,854,660.08 -24,854,660.08 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 60,495.60 60,495.60 四、本年年末余额 654,070,434.00 2,380,341,533.95 6,267,874.72 84,202,949.86 716,563,287.65 5,044,169.56 3,846,490,249.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 合并股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目 上年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股永续债其他 一、上年年末余额 654,070,434.00 2,380,627,616.35 23,177,178.74 65,738,593.50 -475,450,417.00 2,509,809.80 2,650,673,215.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 654,070,434.00 2,380,627,616.35 23,177,178.74 65,738,593.50 -475,450,417.00 2,509,809.80 2,650,673,215.39 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -21,029,201.63 722,924,713.03 5,263,914.31 707,159,425.71（一）综合收益总额 -21,029,201.63 722,924,713.03 263,914.31 702,159,425.71（二）股东投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.001.股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.002.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 654,070,434.00 2,380,627,616.35 2,147,977.11 65,738,593.50 247,474,296.03 7,773,724.11 3,357,832,641.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 母公司股东权益变动表 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目 本年 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润股东权益合计股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 -1,067,652.82 65,738,593.50 -894,751,477.75 2,313,617,513.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 -1,067,652.82 65,738,593.50 -894,751,477.75 2,313,617,513.28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,777,002.25 18,464,356.36 1,060,930,685.03 1,069,618,039.14（一）综合收益总额 -9,777,002.25 1,104,249,701.47 1,094,472,699.22（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 18,464,356.36 -43,319,016.44 -24,854,660.081.提取盈余公积 18,464,356.36 -18,464,356.362.对股东的分配 -24,854,660.08 -24,854,660.083.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 -10,844,655.07 84,202,949.86 166,179,207.28 3,383,235,552.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 母公司股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：神州数码集团股份有限公司单位：人民币元 项 目 上年 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润股东权益合计股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 1,883,103.83 65,738,593.50 -913,298,811.01 2,298,020,936.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 1,883,103.83 65,738,593.50 -913,298,811.01 2,298,020,936.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,950,756.65 18,547,333.26 15,596,576.61（一）综合收益总额 -2,950,756.65 18,547,333.26 15,596,576.61（二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 654,070,434.00 2,489,627,616.35 -1,067,652.82 65,738,593.50 -894,751,477.75 2,313,617,513.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 13 一、公司的基本情况 神州数码集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统 称“本集团”）原名深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司，前身为深圳市华宝畜禽联 合公司，1981 年11 月20 日经深圳市人民政府以市特府[1981]20 号文批准成立，并于 1983 年1 月31 日经中国牧工商联合总公司以（83）农牧（办）字第02 号文批准更名 为深圳华宝牧工商联合公司。1993 年9 月20 日经深圳市人民政府以深府办复 [1993]855号文批准，由中国牧工商总公司、深圳市宝安区投资管理公司、深圳经济特 区食品贸易（集团）公司三家为发起人，通过改组以社会募集方式设立深圳市华宝（集 团）股份有限公司。2001年2 月27 日经深圳市工商行政管理局批准，公司名称变更为 深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司。2016年3月30日经深圳市工商行政管理局批 准，公司名称变更为现名称神州数码集团股份有限公司。本公司已领取统一社会信用代 码9144030019218259X7号企业法人营业执照，注册资本为人民币654,070,434.00元。 1. 股东所持公司的法人股发生的股权转让事宜 （1）深圳市证券管理办公室于1999年9 月9 日以深证办复[1999]42 号文批准， 以及经财政部于1999 年11 月24 日以财管字[1999]362号文批准，由深圳国际信托投 资有限责任公司受让本公司原股东—中国牧工商（集团）总公司持有的本公司法人股份 77,886,656 股，并办妥股权过户手续。转让完成后，中国牧工商（集团）总公司不再持 有本公司股权。 （2）深圳市宝安区人民政府于1999 年9 月9 日以深宝府函[1999]29 号文批准、 深圳市国有资产管理办公室于1999 年9 月3 日以[1999]65 号文批准，以及深圳市证 券管理办公室于1999年9 月9 日以深证办复[1999]42号文批准，以及经财政部于 1999 年11 月24 日以财管字[1999]362号文批准由深圳国际信托投资有限责任公司受 让本公司原第一大股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的本公司国家股份71,335,413 股。 2002 年10 月16 日,深圳市宝安区投资管理公司与深圳国际信托投资有限责任公司 重新签定了《股权转让协议书》，根据审计后本公司2001 年12月31 日净资产，上述 股权转让价格为1.16 元/股，总价款为82,749,079.08 元。该事项已获财政部财企 [2003]64 号文批复、中国证监会证监公司字[2003]38 号文批复，并办妥股权过户手 续。 （3）深圳市宝安区人民政府于2000 年10 月19 日以深宝函[2000]42 号文批准， 由深圳泰丰电子有限公司受让本公司原股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的公司国 家股24,891,152股。 一、公司的基本情况 神州数码集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统 称“本集团”）原名深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司，前身为深圳市华宝畜禽联 合公司，1981 年11 月20 日经深圳市人民政府以市特府[1981]20 号文批准成立，并于 1983 年1 月31 日经中国牧工商联合总公司以（83）农牧（办）字第02 号文批准更名 为深圳华宝牧工商联合公司。1993 年9 月20 日经深圳市人民政府以深府办复 [1993]855号文批准，由中国牧工商总公司、深圳市宝安区投资管理公司、深圳经济特 区食品贸易（集团）公司三家为发起人，通过改组以社会募集方式设立深圳市华宝（集 团）股份有限公司。2001年2 月27 日经深圳市工商行政管理局批准，公司名称变更为 深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司。2016年3月30日经深圳市工商行政管理局批 准，公司名称变更为现名称神州数码集团股份有限公司。本公司已领取统一社会信用代 码9144030019218259X7号企业法人营业执照，注册资本为人民币654,070,434.00元。 1. 股东所持公司的法人股发生的股权转让事宜 （1）深圳市证券管理办公室于1999年9 月9 日以深证办复[1999]42 号文批准， 以及经财政部于1999 年11 月24 日以财管字[1999]362号文批准，由深圳国际信托投 资有限责任公司受让本公司原股东—中国牧工商（集团）总公司持有的本公司法人股份 77,886,656 股，并办妥股权过户手续。转让完成后，中国牧工商（集团）总公司不再持 有本公司股权。 （2）深圳市宝安区人民政府于1999 年9 月9 日以深宝府函[1999]29 号文批准、 深圳市国有资产管理办公室于1999 年9 月3 日以[1999]65 号文批准，以及深圳市证 券管理办公室于1999年9 月9 日以深证办复[1999]42号文批准，以及经财政部于 1999 年11 月24 日以财管字[1999]362号文批准由深圳国际信托投资有限责任公司受 让本公司原第一大股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的本公司国家股份71,335,413 股。 2002 年10 月16 日,深圳市宝安区投资管理公司与深圳国际信托投资有限责任公司 重新签定了《股权转让协议书》，根据审计后本公司2001 年12月31 日净资产，上述 股权转让价格为1.16 元/股，总价款为82,749,079.08 元。该事项已获财政部财企 [2003]64 号文批复、中国证监会证监公司字[2003]38 号文批复，并办妥股权过户手 续。 （3）深圳市宝安区人民政府于2000 年10 月19 日以深宝函[2000]42 号文批准， 由深圳泰丰电子有限公司受让本公司原股东—深圳市宝安区投资管理公司持有的公司国 家股24,891,152股。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 2002 年10 月16 日，深圳市宝安区投资管理公司与深圳泰丰电子有限公司重新签 定了《股权转让协议书》，根据审计后的本公司2001 年12 月31 日净资产，上述股权 转让价格为1.16 元/股，总价款为28,873,736.32 元。该事项已获财政部财企[2003]64 号文批复，并办妥股权过户手续。 此次股权转让后，深圳市宝安区投资管理公司尚持有本公司股份为37,329,007 股。 （4）深圳市投资管理公司于2000 年12 月8 日以深投[2000]411号批准，由深圳 泰丰电子有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有的本公司法 人股57,560,789股，因需政府其他部门批准，故未办理股权过户手续。 （5）国务院国有资产监督管理委员会于2006 年2 月5 日以国资产权[2006]106号 批准，由中国希格玛有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有 的本公司国有股91,661,280 股，并办妥股权过户手续。 （6）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司24,891,152 股法人股被北京市第一 中级人民法院于2006 年7 月28 日公开拍卖。上海灵竹投资咨询有限公司、上海美佳 商贸有限公司以联合竞拍方式各得12,445,576 股，并于2007 年办妥股权过户手续。 （7）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司6,000,000股法人股被广东省河源 市中级人民法院公开拍卖。竞买人杨跃烽、郝琳、谢雯、张丽程以联合竞拍方式竞得。 具体为：杨跃烽拥有300万股、郝琳拥有100 万股、谢雯拥有100 万股、张丽程拥有 100 万股，并于2008 年办妥股权过户手续。 （8）2009 年9 月15 日，深圳泰丰电子有限公司持有的公司3050 万股股权被北 京市第一中级人民法院公开拍卖，由重庆润江基础设施投资有限公司竞得，并已办妥股 权过户手续。 （9）2013年11月8日，广东省高级人民法院以(2013)粤高法民二终第41号民事 判决书确认华润深国投信托有限公司持有的公司17,901,671股股权为深圳泰丰电子有限 公司所有。2015年9月21日，深圳市中级人民法院裁定受理深圳泰丰电子有限公司破 产清算。2016年3月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过 户登记确认书》，将华润深国投信托有限公司名下的公司17,901,671股过户至管理人开 立的证券账户中，户名为“深圳泰丰电子有限公司破产企业财产处置专用账户”。2016 年8月，将股权分置改革后遗留的限售流通股17,901,671股依法办理解除限售，并于8 月30日上市流通。 2002 年10 月16 日，深圳市宝安区投资管理公司与深圳泰丰电子有限公司重新签 定了《股权转让协议书》，根据审计后的本公司2001 年12 月31 日净资产，上述股权 转让价格为1.16 元/股，总价款为28,873,736.32 元。该事项已获财政部财企[2003]64 号文批复，并办妥股权过户手续。 此次股权转让后，深圳市宝安区投资管理公司尚持有本公司股份为37,329,007 股。 （4）深圳市投资管理公司于2000 年12 月8 日以深投[2000]411号批准，由深圳 泰丰电子有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有的本公司法 人股57,560,789股，因需政府其他部门批准，故未办理股权过户手续。 （5）国务院国有资产监督管理委员会于2006 年2 月5 日以国资产权[2006]106号 批准，由中国希格玛有限公司受让公司原股东—深圳市国际信托投资有限责任公司持有 的本公司国有股91,661,280 股，并办妥股权过户手续。 （6）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司24,891,152 股法人股被北京市第一 中级人民法院于2006 年7 月28 日公开拍卖。上海灵竹投资咨询有限公司、上海美佳 商贸有限公司以联合竞拍方式各得12,445,576 股，并于2007 年办妥股权过户手续。 （7）由于深圳泰丰电子有限公司持有的本公司6,000,000股法人股被广东省河源 市中级人民法院公开拍卖。竞买人杨跃烽、郝琳、谢雯、张丽程以联合竞拍方式竞得。 具体为：杨跃烽拥有300万股、郝琳拥有100 万股、谢雯拥有100 万股、张丽程拥有 100 万股，并于2008 年办妥股权过户手续。 （8）2009 年9 月15 日，深圳泰丰电子有限公司持有的公司3050 万股股权被北 京市第一中级人民法院公开拍卖，由重庆润江基础设施投资有限公司竞得，并已办妥股 权过户手续。 （9）2013年11月8日，广东省高级人民法院以(2013)粤高法民二终第41号民事 判决书确认华润深国投信托有限公司持有的公司17,901,671股股权为深圳泰丰电子有限 公司所有。2015年9月21日，深圳市中级人民法院裁定受理深圳泰丰电子有限公司破 产清算。2016年3月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过 户登记确认书》，将华润深国投信托有限公司名下的公司17,901,671股过户至管理人开 立的证券账户中，户名为“深圳泰丰电子有限公司破产企业财产处置专用账户”。2016 年8月，将股权分置改革后遗留的限售流通股17,901,671股依法办理解除限售，并于8 月30日上市流通。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 2．股权分置改革情况 本公司于2008 年3 月28 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市 深信泰丰（集团）股份有限公司股权分置改革方案》。根据股权分置改革方案，公司申 请增加注册资本人民币46,834,131.00 元，以截止2008 年7 月11 日的可流通股本 84,658,866 股为基数，用资本公积金向截止2008 年7 月11 日在册的全体流通股股东 转增股本，流通股股东获得每10 股转增5.5321 股的股份，即46,834,131 股，面值每 股人民币1 元；上述对价水平换算为非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10 股获送3.5 股，公司总股本增加至357,973,531股。转增完成后，公司的注册资本增加 人民币46,834,131.00 元，变更后的注册资本为人民币357,973,531.00元。 3．公司重整事项中股东权益调整事项 2010 年，根据深圳市中级人民法院批准的重整计划，公司全体限售流通股股东，即 中国希格玛有限公司、深圳市宝安区投资管理公司、重庆润江基础设施投资有限公司、 深圳国际信托投资有限责任公司各无偿让渡所持有的限售流通股的15%，合计让渡限售 流通股25,415,516 股；全体流通股股东各无偿让渡所持有的流通股的10%，合计让渡流 通股18,849,303股。以上共计让渡公司股票44,264,819 股，占公司总股本的 12.37%。该等股票用于支付公司重整费用和共益债务、清偿普通债权、保全主要子公司 经营性资产。2010 年度重整完后，本公司注册资本仍为人民币357,973,531.00 元。 4. 公司重大资产重组事项 （1）发行股份购买资产 2015年8月7日，本公司与神州数码控股有限公司（以下简称“神州控股”）及其 全资子公司神州数码有限公司（以下简称“神码有限”）签订股权转让协议，本公司通 过向特定对象发行股份募集资金及自筹资金的方式受让重组后的神码有限的全资子公司 神州数码（中国）有限公司（以下简称“神码中国”）、上海神州数码有限公司（以下 简称“神码上海”）及广州神州数码信息科技有限公司（以下简称“神码广州信息”， 神码中国、神码上海及神码广州信息合称为“神码公司”）的全部股权。 经本公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许 可[2015]2952号”文核准，本公司于2016年2月16日启动向郭为发行154,777,803 股、向王晓岩发行64,603,000股、向王廷月发行26,917,900股、向钱学宁发行 13,459,000股、向张明发行6,729,500股、向中信建投基金管理有限公司发行 29,609,700股股份购买标的公司全部股权。本次实际增发人民币普通股296,096,903 股，每股面值为人民币1.00元，增发价格为人民币7.43元/股，募集资金总额为人民币 2,199,999,989.29元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币2,179,799,989.29元。 2．股权分置改革情况 本公司于2008 年3 月28 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市 深信泰丰（集团）股份有限公司股权分置改革方案》。根据股权分置改革方案，公司申 请增加注册资本人民币46,834,131.00 元，以截止2008 年7 月11 日的可流通股本 84,658,866 股为基数，用资本公积金向截止2008 年7 月11 日在册的全体流通股股东 转增股本，流通股股东获得每10 股转增5.5321 股的股份，即46,834,131 股，面值每 股人民币1 元；上述对价水平换算为非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10 股获送3.5 股，公司总股本增加至357,973,531股。转增完成后，公司的注册资本增加 人民币46,834,131.00 元，变更后的注册资本为人民币357,973,531.00元。 3．公司重整事项中股东权益调整事项 2010 年，根据深圳市中级人民法院批准的重整计划，公司全体限售流通股股东，即 中国希格玛有限公司、深圳市宝安区投资管理公司、重庆润江基础设施投资有限公司、 深圳国际信托投资有限责任公司各无偿让渡所持有的限售流通股的15%，合计让渡限售 流通股25,415,516 股；全体流通股股东各无偿让渡所持有的流通股的10%，合计让渡流 通股18,849,303股。以上共计让渡公司股票44,264,819 股，占公司总股本的 12.37%。该等股票用于支付公司重整费用和共益债务、清偿普通债权、保全主要子公司 经营性资产。2010 年度重整完后，本公司注册资本仍为人民币357,973,531.00 元。 4. 公司重大资产重组事项 （1）发行股份购买资产 2015年8月7日，本公司与神州数码控股有限公司（以下简称“神州控股”）及其 全资子公司神州数码有限公司（以下简称“神码有限”）签订股权转让协议，本公司通 过向特定对象发行股份募集资金及自筹资金的方式受让重组后的神码有限的全资子公司 神州数码（中国）有限公司（以下简称“神码中国”）、上海神州数码有限公司（以下 简称“神码上海”）及广州神州数码信息科技有限公司（以下简称“神码广州信息”， 神码中国、神码上海及神码广州信息合称为“神码公司”）的全部股权。 经本公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许 可[2015]2952号”文核准，本公司于2016年2月16日启动向郭为发行154,777,803 股、向王晓岩发行64,603,000股、向王廷月发行26,917,900股、向钱学宁发行 13,459,000股、向张明发行6,729,500股、向中信建投基金管理有限公司发行 29,609,700股股份购买标的公司全部股权。本次实际增发人民币普通股296,096,903 股，每股面值为人民币1.00元，增发价格为人民币7.43元/股，募集资金总额为人民币 2,199,999,989.29元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币2,179,799,989.29元。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 本次非公开发行后，本公司注册资本变更为654,070,434.00元，郭为成为本公司实际控 制人。 （2）出售重大资产 2016年3月29日，本公司与中国希格玛有限公司（以下简称“希格玛”）签订重 大资产出售协议，本公司将持有的深圳市深信西部房地产有限公司100%股权、深圳市泰 丰科技有限公司100%股权、深圳市华宝（集团）饲料有限公司100%股权、深圳市深信泰 丰投资发展有限公司90%股权、深圳市龙岗区华宝经济发展有限公司90%股权以160,801 千元的对价转让给希格玛。上述公司已于2016年4月18日办妥工商变更登记，本公司 已于2016年4月25日收到上述转让价款。 5.其他基本情况 注册地址:深圳市南山区粤海街道科发路8号金融基地1栋11楼E1。 本公司主要经营范围为：计算机硬件及配套零件的研究、开发；网络产品、多媒体 产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备、 计算机应用系统的安装和维修；自产产品的技术咨询、技术服务、技术转让（法律、行 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出 口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可 经营）；计算机硬件、软件及外围设施的代理销售；销售自产产品（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专 营、专卖、专控商品）。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司、神码中国、神码上海、神码广州信息等44家 公司。与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加智慧神州（北京）投资管理有限 公司(以下简称“智慧神州”)，因设立新增深圳神州数码电商服务有限公司及Digital China Technology (Malaysia) Sdn.Bhd。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 本次非公开发行后，本公司注册资本变更为654,070,434.00元，郭为成为本公司实际控 制人。 （2）出售重大资产 2016年3月29日，本公司与中国希格玛有限公司（以下简称“希格玛”）签订重 大资产出售协议，本公司将持有的深圳市深信西部房地产有限公司100%股权、深圳市泰 丰科技有限公司100%股权、深圳市华宝（集团）饲料有限公司100%股权、深圳市深信泰 丰投资发展有限公司90%股权、深圳市龙岗区华宝经济发展有限公司90%股权以160,801 千元的对价转让给希格玛。上述公司已于2016年4月18日办妥工商变更登记，本公司 已于2016年4月25日收到上述转让价款。 5.其他基本情况 注册地址:深圳市南山区粤海街道科发路8号金融基地1栋11楼E1。 本公司主要经营范围为：计算机硬件及配套零件的研究、开发；网络产品、多媒体 产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备、 计算机应用系统的安装和维修；自产产品的技术咨询、技术服务、技术转让（法律、行 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出 口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可 经营）；计算机硬件、软件及外围设施的代理销售；销售自产产品（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专 营、专卖、专控商品）。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司、神码中国、神码上海、神码广州信息等44家 公司。与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加智慧神州（北京）投资管理有限 公司(以下简称“智慧神州”)，因设立新增深圳神州数码电商服务有限公司及Digital China Technology (Malaysia) Sdn.Bhd。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2）持续经营 截至2018年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额 24,000,292.74元。本公司管理层综合考虑集团的财务表现、营运资金、流动资金状况 以及未来一年的现金流量预测，认为本集团在可预见的将来有足够的营运资金维持本集 团之持续经营，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计 量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测试、 递延所得税资产和递延所得税负债确认、收入确认和计量等。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3.营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4.记账本位币 本公司、本公司之子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自 行决定其记账本位币，在编制合并财务报表时折算为人民币。本公司编制本合并财务报 表所采用的货币为人民币。 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2）持续经营 截至2018年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额 24,000,292.74元。本公司管理层综合考虑集团的财务表现、营运资金、流动资金状况 以及未来一年的现金流量预测，认为本集团在可预见的将来有足够的营运资金维持本集 团之持续经营，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计 量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测试、 递延所得税资产和递延所得税负债确认、收入确认和计量等。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3.营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4.记账本位币 本公司、本公司之子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自 行决定其记账本位币，在编制合并财务报表时折算为人民币。本公司编制本合并财务报 表所采用的货币为人民币。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团无共同经营情况。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团无共同经营情况。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 10.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按 交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金 融资产以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资 产负债表中列示为其他流动资产。 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变 动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入 当期损益。 10.金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按 交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金 融资产以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资 产负债表中列示为其他流动资产。 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变 动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入 当期损益。 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取金融资产现金流量的权利届 满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务 困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 ①以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担 保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押 品均已变现或已转入本公司，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取金融资产现金流量的权利届 满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务 困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 ①以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担 保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押 品均已变现或已转入本公司，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 神州数码集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 险特征的金融资产，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下 跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于 成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本 扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确 认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于 成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法 评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 险特征的金融资产，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下 跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于 成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本 扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确 认。（未完）  |