[公告]牧原股份:2018年年度审计报告
牧原食品股份有限 公司 201 8 年度合并 及母公司 财务报表 审计报告 书 中兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编： 100037 电话： ( 010 )6836 4878 传真： ( 010 )68 364875 目 录 一、审计报告 审计报告第 1 页 二、 审计报告附送 1. 合并资产负债表 报表第 1 页 2. 合并利润表 报表第 3 页 3. 合并现金流量表 报表第 4 页 4. 合并股东权益变动表 报表第 5 页 5. 母公司 资产负债表 报表第 7 页 6. 母公司 利润表 报表第 9 页 7. 母公司 现金流量表 报表第 10 页 8. 母公司 股东权益变动表 报表第 11 页 9. 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 三、 审计报告附件 1. 中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 执业 证书复印件 3. 中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙） 证券、期货相关业务许可证复印件 4. 注册会计师执业证书复印件 C:\Users\dell\Desktop\QQ图片20171027160605.jpg 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址（ Add ）：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District ， Beijing,China 电话（ Tel ）： 010 - 68364878 传真（ Fax ）： 010 - 68364875 审 计 报 告 中兴华审字（ 201 9 ） 第 1 40001 号 牧原食品 股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 牧原食品 股份有限公司 （以下简称 “ 牧原股份 ” ）财务报表，包括 201 8 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 201 8 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了 牧原股份 201 8 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 201 8 年度 合并及 母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计 准 则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册 会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 牧原股份 ，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。 （ 一 ） 收入确认 1 、 事项描述 牧原股份主要从事生猪的 养殖 与销售， 主要产品为 商品猪、 仔猪和种猪 。 201 8 年度， 牧原股份 营业 收入 为 13 , 388 , 157 , 685.94 元，较上年同期增幅 33 . 32 % ，其中 自然 人客户 销售 收 入 为 9 , 662 , 585 , 154.92 元，占营 业 收入 的 72.17 % 。 鉴于 营业 收 入为牧原 股份关键 业绩 指标，且收入规模增长较快，自然人客户 收入 占比较高， 交易对象分 散， 产生错报的固有风险较高 ， 因此 我们将收入 确认 确定为关键审计事项。 关于 营业 收入的披露，请参阅财务报表附注 四 、（二十 四 ）收入确认原则及附注 六 、（三十 四 ）、营业收入及营业成本。 2 、审计应对 （ 1 ）对销售与收款循环的内 部控制进行测试； （ 2 ）对 牧原股份 生猪 产能与销售数量进行了分析性复核； （ 3 ） 对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息 ，通过网络查询 其相关信息，取得其承诺函，对其与 牧原股份 是否存在关联关系进行评估。 （ 4 ） 对自然人客户进行重点关注，并对前 20 大客户进行访谈，了解其资金来 源、销售方向、团队情况等；对 70% 以上的销售额执行函证，以核实销售收入的真 实性。 （ 5 ）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利 率 变动的合理性；检查 牧原股 份 商品 猪各月销售均价，并与销售当地生猪市场交易价格进行了比较分析； （ 6 ） 检查银 行交易 流水、银行对账单及未达账项调节表，并 与销 售收入进行核 对； （ 7 ） 抽查 牧原股份 与重要客户签订的《生猪购销协议》； （ 8 ） 抽取部分 销售明细账，与其销售发票、销售票据（载有客户信息、过磅称 重等信息）、收款单据等核对； 对 牧原股份 销售系统数据 与 财务账簿中的销售数量、 金额进行核对分析； （ 9 ） 对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估 销售 收入是否 在恰当的期间确认。 （ 二 ）生物资产减值 1 、 事项描述 201 8 年 12 月 31 日， 牧原股份 生物资产 账面价值为 5,860,417,227.83 元，占资产 总额的 1 9. 64 % 。 牧原股份 对于生物资产减值的会计政策如下： 对于消耗性生物资产，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病 侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的， 按照可变现净值低于其账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期 损益。 用成本模式计量的生产性生物资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。 由于生物资产减 值需要管理层作出重大判断， 考虑到 生猪市场价格周期性波动 影响较大 ， 我 们将生物资产的减值确定为关键审计事项。 关于生物资产减值的披露，请参阅财务报表附注 四 、（十 六 ）生物资产及附注 六 、 （五）存货、附注 六 、 （十一）生产性生物资产。 2 、审计应对 （ 1 ）对生物资产盘点进行监盘，检查生物资产的数量及状况； （ 2 ）与 牧原股份 管理层进行沟通，了解并评估日常经营过程中生物资产安全的 防范措施以及风险应对策略； （ 3 ）对管理层计算的生物资产可变现净值所涉及的重要假设进行评价，包括检 查销售价格、历史死亡率、单位增重成本、销售费用 等 ； （ 4 ）我们查询近年来生猪价格变动情况，了解生猪价格周期性波动规律，检查 分析管理层考虑这些因素对生物资产发生减值风险的 影响； （ 5 ）我们获取 牧原股份 生物资产的跌价准备计算表、减值准备计算表，检查分 析可变现净值的合理性，评估生物资产减值计提的准确性。 四、其他信息 牧原股份 管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 牧原股份 201 8 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告 。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我 们 的责任是 阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 牧原股份 的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用 ） ，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督 牧原股份 的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或 错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们 运 用了职业 判断，保持了职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 （ 2 ）了解与审计相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假 设 的恰当性 得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对 牧原股份 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致 牧原股份 不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （ 6 ）就 牧原股份 中实体或业务活动的 财 务信息获 取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关 的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项， 除 非法律法 规禁止公开 披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国 · 北京 中国注册会计师： 201 9 年 3 月 25 日 合并资产负债表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年12月31日 项 目 注释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 六、(一) 2,778,297,994.55 4,197,056,743.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 预付款项 六、(三) 92,706,098.26 84,134,246.76 其他应收款 六、(四) 9,938,590.56 8,321,411.45 存货 六、(五) 5,812,728,203.17 4,189,892,626.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 1,087,027,291.96 262,748,717.75 流动资产合计 9,780,698,178.50 8,742,153,745.50 非流动资产： 可供出售金融资产 六、(七) 143,000,000.00 143,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、(八) 133,479,361.78 114,422,167.02 投资性房地产 固定资产 六、(九) 13,544,605,357.90 10,596,958,535.19 在建工程 六、(十) 3,680,299,039.52 1,498,189,007.92 生产性生物资产 六、(十一) 1,461,220,203.09 1,401,874,901.68 油气资产 无形资产 六、(十二) 350,544,070.08 354,486,264.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十三) 142,049,860.99 105,162,643.79 递延所得税资产 六、(十四) 4,832,601.20 59.50 其他非流动资产 六、(十五) 601,134,225.84 1,088,387,582.67 非流动资产合计 20,061,164,720.40 15,302,481,162.06 资产总计 29,841,862,898.90 24,044,634,907.56 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 （续） 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年12月31日 项 目 注释 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 六、(十六) 4,714,920,476.49 3,560,332,594.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十七 ) 3,461,593,518.38 1,586,847,349.60 预收款项 六、(十八 ) 39,279,495.30 12,180,269.30 应付职工薪酬 六、(十九) 235,838,864.23 175,856,101.40 应交税费 六、(二十) 8,364,384.42 5,187,615.37 其他应付款 六、(二十一) 588,692,944.77 499,526,129.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、(二十二) 1,941,406,888.54 285,784,179.39 其他流动负债 六、(二十三) 2,597,558,888.88 2,197,300,000.00 流动负债合计 13,587,655,461.01 8,323,014,239.48 非流动负债： 长期借款 六、(二十四) 1,069,491,442.98 1,534,298,545.23 应付债券 六、(二十五) 1,390,389,288.93 1,392,616,204.72 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、(二十六) 39,645,731.22 39,256,474.00 预计负债 递延收益 六、(二十七) 47,045,785.64 18,839,939.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,546,572,248.77 2,985,011,163.92 负债合计 16,134,227,709.78 11,308,025,403.40 股东权益： 股本 六、(二十八) 2,085,234,222.00 1,158,463,457.00 其他权益工具 六、(二十九) 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 其中：优先股 六、(二十九) 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 永续债 资本公积 六、(三十) 2,938,128,824.92 3,864,899,589.92 减：库存股 其他综合收益 六、(三十一) 258,824.70 109,113.89 专项储备 盈余公积 六、(三十二) 462,992,655.23 384,497,012.00 一般风险准备 未分配利润 六、(三十三) 4,342,960,666.84 4,868,950,505.24 归属于母公司的股东权益合计 12,289,265,019.80 12,736,609,504.16 少数股东权益 1,418,370,169.32 股东权益合计 13,707,635,189.12 12,736,609,504.16 负债和股东权益总计 29,841,862,898.90 24,044,634,907.56 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年度 项目 注释 本期数 上期数 一、营业收入 六、(三十四) 13,388,157,685.94 10,042,415,931.26 减：营业成本 六、(三十四) 12,074,044,989.84 7,048,993,912.33 税金及附加 六、(三十五) 21,783,312.85 16,563,918.14 销售费用 六、(三十六) 54,139,682.76 38,849,279.90 管理费用 六、(三十七) 500,336,559.02 380,259,450.60 研发费用 六、(三十八) 91,211,223.40 73,975,398.55 财务费用 六、(三十九) 566,745,918.17 312,048,550.82 其中：利息费用 六、(三十九) 551,725,568.82 323,053,220.15 利息收入 六、(三十九) 16,980,724.83 13,305,064.65 资产减值损失 六、(四十) 661,106.92 455,861.66 加：其他收益 六、(四十二) 374,500,694.07 196,784,033.67 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(四十一) 70,489,691.62 21,516,320.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、(四十一) 17,280,851.13 6,991,208.31 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、(四十三) -249,444.18 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 523,975,834.49 2,389,569,913.88 加：营业外收入 六、(四十四) 55,849,717.81 18,793,686.33 减：营业外支出 六、(四十五) 53,711,683.33 42,804,184.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 526,113,868.97 2,365,559,415.84 减：所得税费用 六、(四十六) -1,965,130.51 30,051.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 528,078,999.48 2,365,529,363.99 （一）按经营持续性分类： 528,078,999.48 2,365,529,363.99 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 528,078,999.48 2,365,529,363.99 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 7,870,169.32 归属于母公司所有者的净利润 520,208,830.16 2,365,529,363.99 五、其他综合收益税后净额 149,710.81 109,113.89 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 149,710.81 109,113.89 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 149,710.81 109,113.89 1、权益法下可转损益的其他综合收益 149,710.81 109,113.89 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 528,228,710.29 2,365,638,477.88 归属于母公司所有者的综合收益 520,358,540.97 2,365,638,477.88 归属于少数股东的综合收益 7,870,169.32 - 七、每股收益： （一）基本每股收益 十七、(二) 0.17 1.18 （二）稀释每股收益 十七、(二) 0.17 1.18 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年度 项目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,445,634,173.67 10,051,317,866.03 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(四十八) 628,910,391.22 623,139,692.71 经营活动现金流入小计 14,074,544,564.89 10,674,457,558.74 购买商品、接受劳务支付的现金 10,209,174,098.93 7,343,503,603.46 支付给职工以及为职工支付的现金 1,769,504,008.54 1,151,335,811.01 支付的各项税费 20,927,061.50 17,753,801.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、(四十八) 717,280,070.42 374,728,359.12 经营活动现金流出小计 12,716,885,239.39 8,887,321,574.61 经营活动产生的现金流量净额 1,357,659,325.50 1,787,135,984.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,985,000,000.00 1,450,000,000.00 取得投资收益收到的现金 53,424,221.60 14,525,112.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,878,148.37 440,267.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,047,302,369.97 1,464,965,380.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,047,299,101.29 6,276,361,160.27 投资支付的现金 6,781,000,000.00 1,630,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,828,299,101.29 7,906,361,160.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,780,996,731.32 -6,441,395,779.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,410,500,000.00 5,511,340,822.70 取得借款收到的现金 9,205,617,133.25 6,074,510,026.17 发行债券收到的现金 4,489,668,892.80 3,091,925,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(四十八) 7,116,172.89 12,394,113.05 筹资活动现金流入小计 15,112,902,198.94 14,690,169,961.92 偿还债务支付的现金 10,955,825,702.50 5,539,845,206.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,474,173,027.78 1,095,605,237.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(四十八) 35,461,076.26 2,320,617.23 筹资活动现金流出小计 12,465,459,806.54 6,637,771,061.96 筹资活动产生的现金流量净额 2,647,442,392.40 8,052,398,899.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -116,406.72 五、现金及现金等价物净增加额 -1,776,011,420.14 3,398,139,104.25 加：期初现金及现金等价物余额 4,175,499,016.50 777,359,912.25 六、期末现金及现金等价物余额 2,399,487,596.36 4,175,499,016.50 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：牧原食品股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 本期数 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 股东权益合计 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他 综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股本 优先股 永 续债 其他 一、上年年末余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 - - 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 4,868,950,505.24 - 12,736,609,504.16 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 4,868,950,505.24 - 12,736,609,504.16 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 926,770,765.00 - -926,770,765.00 - 149,710.81 - 78,495,643.23 -525,989,838.40 1,418,370,169.32 971,025,684.96 （一）综合收益总额 149,710.81 520,208,830.16 7,870,169.32 528,228,710.29 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1,410,500,000.00 1,410,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,410,500,000.00 1,410,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入股东权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 78,495,643.23 -1,046,198,668.56 -967,703,025.33 1．提取盈余公积 78,495,643.23 -78,495,643.23 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -967,703,025.33 -967,703,025.33 4．其他 - （四）股东权益内部结转 926,770,765.00 -926,770,765.00 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 926,770,765.00 -926,770,765.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 2,085,234,222.00 2,459,689,826.11 2,938,128,824.92 - 258,824.70 - 462,992,655.23 4,342,960,666.84 1,418,370,169.32 13,707,635,189.12 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位：牧原食品股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 上期数 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 股东权益合计 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他 综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股本 优先股 永续 债 其他 一、上年年末余额 1,033,746,218.00 939,285,639.77 - - - 345,782,746.35 3,342,633,655.69 - 5,661,448,259.81 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,033,746,218.00 939,285,639.77 - - - 345,782,746.35 3,342,633,655.69 - 5,661,448,259.81 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 124,717,239.00 2,459,689,826.11 2,925,613,950.15 - 109,113.89 - 38,714,265.65 1,526,316,849.55 - 7,075,161,244.35 （一）综合收益总额 109,113.89 2,365,529,363.99 2,365,638,477.88 （二）所有者投入和减少资本 124,717,239.00 2,459,689,826.11 - - 2,925,613,950.15 - - - - - - 5,510,021,015.26 1．股东投入的普通股 124,717,239.00 2,925,613,950.15 3,050,331,189.15 2．其他权益工具持有者投入资本 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 3．股份支付计入股东权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 38,714,265.65 -839,212,514.44 -800,498,248.79 1．提取盈余公积 38,714,265.65 -38,714,265.65 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -800,498,248.79 -800,498,248.79 4．其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 4,868,950,505.24 - 12,736,609,504.16 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年12月31日 项 目 注释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 2,428,069,126.66 3,515,617,928.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 64,882,486.00 60,172,587.46 预付款项 11,229,893.88 19,468,132.78 其他应收款 十六、（二） 6,038,487,194.27 7,235,604,198.51 存货 436,738,352.83 449,112,502.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,827,838.22 9,357,078.59 流动资产合计 8,990,234,891.86 11,289,332,429.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 13,583,214,327.26 6,499,095,167.02 投资性房地产 固定资产 575,033,269.56 649,773,027.03 在建工程 52,483,859.27 13,927,396.64 生产性生物资产 106,116,943.31 113,259,382.91 油气资产 无形资产 38,585,493.92 49,040,983.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 483,918.75 递延所得税资产 其他非流动资产 87,601,412.23 74,758,123.08 非流动资产合计 14,443,519,224.30 7,399,854,079.94 资产总计 23,433,754,116.16 18,689,186,508.94 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 （续） 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币 元 2018年12月31日 项 目 注释 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 3,887,970,476.49 2,678,272,594.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据及应付账款 966,760,145.47 160,441,015.41 预收款项 33,622,102.18 28,249,646.65 应付职工薪酬 32,402,917.58 34,848,333.71 应交税费 623,310.60 1,878,364.61 其他应付款 2,481,833,986.99 1,070,101,430.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,607,926,848.48 206,696,706.91 其他流动负债 2,597,558,888.88 2,197,300,000.00 流动负债合计 11,608,698,676.67 6,377,788,092.46 非流动负债： 长期借款 547,141,443.00 841,382,545.23 应付债券 1,390,389,288.93 1,392,616,204.72 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,940,301.57 20,151,656.68 专项应付款 预计负债 递延收益 18,635,057.47 9,701,779.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,960,106,090.97 2,263,852,185.69 负债合计 13,568,804,767.64 8,641,640,278.15 股东权益： 股本 2,085,234,222.00 1,158,463,457.00 其他权益工具 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 其中：优先股 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 永续债 资本公积 2,938,128,824.92 3,864,899,589.92 其他综合收益 258,824.70 109,113.89 盈余公积 462,992,655.23 384,497,012.00 未分配利润 1,918,644,995.56 2,179,887,231.87 股东权益合计 9,864,949,348.52 10,047,546,230.79 负债和股东权益总计 23,433,754,116.16 18,689,186,508.94 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币元 2018年度 项目 注释 本期数 上期数 一、营业收入 十六、(四) 1,492,819,534.65 1,866,518,874.91 减：营业成本 十六、(四) 1,241,450,848.57 1,307,268,988.20 税金及附加 1,908,945.27 2,030,425.08 销售费用 11,405,341.69 13,525,968.92 管理费用 205,562,303.58 209,551,723.85 研发费用 62,203,215.13 65,344,105.18 财务费用 488,752,001.15 232,386,536.70 其中：利息费用 466,220,131.02 237,797,031.25 利息收入 8,894,934.92 9,885,518.67 资产减值损失 62,028.86 29,824.77 加：其他收益 38,967,393.39 41,759,245.94 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、(五) 1,268,980,060.85 312,938,272.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、(五) 18,907,483.95 6,986,597.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 资产处置收益（损失以“－”号填列） -145,854.83 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 789,276,449.81 391,078,820.88 加：营业外收入 10,697,013.64 12,166,077.56 减：营业外支出 14,741,724.26 16,102,241.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 785,231,739.19 387,142,656.52 减：所得税费用 275,306.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 784,956,432.25 387,142,656.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 784,956,432.25 387,142,656.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益税后净额 149,710.81 109,113.89 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 149,710.81 109,113.89 1、权益法下可转损益的其他综合收益 149,710.81 109,113.89 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 785,106,143.06 387,251,770.41 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位：牧原食品股份有限公司 单位：人民币元 2018年度 项目 注释 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,493,502,230.17 2,113,618,739.58 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6,827,765,450.68 1,667,430,229.89 经营活动现金流入小计 8,321,267,680.85 3,781,048,969.47 购买商品、接受劳务支付的现金 575,899,165.32 1,192,073,854.87 支付给职工以及为职工支付的现金 306,114,780.90 279,285,040.65 支付的各项税费 2,204,878.99 3,393,994.58 支付其他与经营活动有关的现金 4,289,532,677.43 4,746,590,513.56 经营活动现金流出小计 5,173,751,502.64 6,221,343,403.66 经营活动产生的现金流量净额 3,147,516,178.21 -2,440,294,434.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,000,000.00 520,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,250,076,931.51 619,181,347.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,477,360.98 20,421,543.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,350,554,292.49 1,159,602,891.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,921,657.96 83,559,406.25 投资支付的现金 7,145,061,965.48 3,712,512,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,226,983,623.44 3,796,072,006.25 投资活动产生的现金流量净额 -5,876,429,330.95 -2,636,469,114.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,511,340,822.70 取得借款收到的现金 8,017,973,578.60 4,487,950,026.17 发行债券收到的现金 4,489,668,892.80 3,091,925,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7,116,172.89 12,394,113.05 筹资活动现金流入小计 12,514,758,644.29 13,103,609,961.92 偿还债务支付的现金 9,808,795,032.41 4,091,141,332.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,376,323,874.12 1,008,710,515.41 支付其他与筹资活动有关的现金 44,407,678.96 337,741.83 筹资活动现金流出小计 11,229,526,585.49 5,100,189,590.02 筹资活动产生的现金流量净额 1,285,232,058.80 8,003,420,371.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -120,379.65 五、现金及现金等价物净增加额 -1,443,801,473.59 2,926,656,823.23 加：期初现金及现金等价物余额 3,494,060,202.06 567,403,378.83 六、期末现金及现金等价物余额 2,050,258,728.47 3,494,060,202.06 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 编制单位：牧原食品股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 本期数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永 续债 其 他 一、上年年末余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 2,179,887,231.87 10,047,546,230.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 2,179,887,231.87 10,047,546,230.79 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 926,770,765.00 - -926,770,765.00 - 149,710.81 - 78,495,643.23 -261,242,236.31 -182,596,882.27 （一）综合收益总额 149,710.81 784,956,432.25 785,106,143.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入股东权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 78,495,643.23 -1,046,198,668.56 -967,703,025.33 1．提取盈余公积 78,495,643.23 -78,495,643.23 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -967,703,025.33 -967,703,025.33 4．其他 - （四）股东权益内部结转 926,770,765.00 -926,770,765.00 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 926,770,765.00 -926,770,765.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 2,085,234,222.00 2,459,689,826.11 2,938,128,824.92 - 258,824.70 - 462,992,655.23 1,918,644,995.56 9,864,949,348.52 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 母公司股东权益变动表 编制单位：牧原食品股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 上期数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 1,033,746,218.00 939,285,639.77 - - - 345,782,746.35 2,631,957,089.79 4,950,771,693.91 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,033,746,218.00 - 939,285,639.77 - - 345,782,746.35 2,631,957,089.79 4,950,771,693.91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 124,717,239.00 2,459,689,826.11 2,925,613,950.15 - 109,113.89 - 38,714,265.65 -452,069,857.92 5,096,774,536.88 （一）综合收益总额 109,113.89 387,142,656.52 387,251,770.41 （二）所有者投入和减少资本 124,717,239.00 2,459,689,826.11 - - 2,925,613,950.15 - - - - - 5,510,021,015.26 1．股东投入的普通股 124,717,239.00 2,925,613,950.15 3,050,331,189.15 2．其他权益工具持有者投入资本 2,459,689,826.11 2,459,689,826.11 3．股份支付计入股东权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 38,714,265.65 -839,212,514.44 -800,498,248.79 1．提取盈余公积 38,714,265.65 -38,714,265.65 - 2．提取一般风险准备 - 2．对所有者（或股东）的分配 -800,498,248.79 -800,498,248.79 3．其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,158,463,457.00 2,459,689,826.11 - - 3,864,899,589.92 - 109,113.89 - 384,497,012.00 2,179,887,231.87 10,047,546,230.79 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 牧原食品股份有限公司 2018年度财务报表附注 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 牧原食品股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 、 “ 本公司（未完）  |