[公告]利亚德:2018年年度审计报告
利亚德光电股份有限公司 审计报告及财务报表 2018年度 利亚德光电股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年01月01日至2018年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-146 审计报告 信会师报字[2019]第ZB10232号 利亚德光电股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了利亚德光电股份有限公司（以下简称利亚德）财务报 表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了利亚德2018年12月31日的合并及母公司财 务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于利亚德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 关于收入确认的会计政策见附注 三、（二十四）；关于收入确认分 类的披露见附注五、（三十八）及 附注十六、（四）。 利亚德的营业收入主要来源于 LED智能显示产品销售、城市景 观亮化工程施工及文化旅游项 目，2018年度主营业务收入 7,682,396,119.26元，较上年增长 19.17%。 LED智能显示产品及文化旅游 项目产品区分需要安装的产品和 不需安装产品。不需安装通常是 在发运商品到达合同约定交货地 点或由买方自提完成时确认，出 口销售收入在取得收取货款的所 有权转移单据时确认营业收入实 现；需要安装产品通常是于产品 安装完成并经对方验收合格时确 认收入的实现。 城市景观亮化工程项目按照《企 业会计准则第15号-建造合同》 的规定，于资产负债表日按完工 百分比法确认合同收入和成本。 建造合同完工百分比法的确定涉 及管理层重要的判断和会计估 计，包含交付和服务范围、合同 预计总收入、合同预计总成本、 剩余工程成本和合同风险，以及 资产负债表日已完工未结算的工 程成本的可收回性。 由于营业收入是利亚德公司的关 键业绩指标之一，存在管理层为 我们针对收入确认执行的主要 程序包括： LED智能显示产品销售、文化旅 游项目合同： （1）了解、评价和测试利亚德 公司与收入确认相关的关键内 部控制； （2）选取重要客户检查利亚德 公司与客户签订的销售合同，识 别与商品所有权上主要风险和 报酬转移相关的条款，评价利亚 德公司收入确认政策的适当性； （3）结合产品类型对收入以及 毛利情况执行分析，判断本期收 入金额是否出现异常波动的情 况； （4）选取重要及异常样本检查 收入确认相关支持性文件，包括 财务凭证、销售记录、合同、发 运单据、收款单据、签收记录等， 以验证收入确认的真实性、准确 性。 （5）就资产负债表日前后记录 的收入交易，选取样本，核对出 库单及其他支持性文档，以评价 收入是否被记录于恰当的会计 期间 （6）选取样本向客户进行函证。 城市景观亮化工程施工项目： （1）了解并测试利亚德公司建 造合同核算和预计总收入与总 成本的确定和变动的政策、程 序、方法和相关内部控制； 达到特定目标或期望而操纵确认 时点的固有风险，故我们将营业 收入确认作为关键审计事项予以 关注。 （2）取得在建项目合同清单， 检查相应的建造合同、结算收款 等具体合同执行情况； （3）取得在建项目的预计总成 本明细表，并复核其合理性； （4）测试管理层作出会计估计 以及相关的依据和数据，确定其 预估的准确性； （5）结合对存货的审计程序， 对年末未完工合同进行现场盘 点和截止性测试，检查已发生成 本归集是否准确； （6）根据《企业会计准则第15 号-建造合同》会计政策，执行 了实质性测试程序，复核公司是 否根据完工百分比会计政策确 认建造合同的收入； （7）选取样本向客户进行函证。 （二）商誉及使用寿命不确定的无形资产的减值测试 关于商誉及使用寿命不确定的无 形资产的减值测试政策见附注 三、（十九）； 关于使用寿命不确定的无形资产 的披露附注五、（十四）； 关于商誉的披露附注五、（十五）。 截至2018年12月31日止，利亚 德公司商誉账面余额为 2,689,386,200.28元，使用寿命不 确定的无形资产账面余额为 371,372,350.93元。利亚德公司至 少在每年年度终了对商誉及使用 寿命不确定的无形资产进行减值 测试。 减值测试时，利亚德公司管理层 对与商誉相关的资产组或资产组 我们针对商誉及使用寿命不确 定的无形资产的减值测试执行 的主要程序包括： （1）了解、评价和测试利亚德 公司与长期资产减值测试相关 的关键内部控制； （2）了解和评估管理层采用的 长期资产减值测试政策和方法； （3）检查收购协议、有关收购 的董事会决议及其他相关文件， 复核管理层对资产组的认定和 商誉的分摊方法，是否符合《企 业会计准则》的规定； （4）将相关资产组本年度的实 际经营成果与以前年度的预测 数据进行了比较，以评价管理层 组合以及使用寿命不确定的无形 资产可收回金额进行测算，涉及 的关键假设包括收入增长率、毛 利率、费用增长率及折现率，测 算过程复杂且需要进行重大的估 计和判断 由于商誉以及使用寿命不确定的 无形资产金额重大，且管理层需 要作出重大判断，故我们将商誉 以及使用寿命不确定的无形资产 的减值作为关键审计事项予以关 注。 对可收回现金流量的预测是否 可靠； （5）获取管理层重大估计和判 断的关键参数，如主要产品的收 入增长率、毛利率、费用增长率 及折现率等，通过查询专业经济 数据系统，并考虑资产组的历史 运营情况、公司经营计划、行业 发展趋势、市场变动趋势等评估 其是否在可接受区间； （6）聘请外部专家对与商誉相 关的资产组或资产组组合以及 使用寿命不确定的无形资产进 行评估，并对专家的评估结果进 行复核。 四、 其他信息 利亚德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括利亚德2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 利亚德管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估利亚德的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督利亚德的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对利亚德持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致利亚德不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就利亚德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国.上海 2019年3月26日 利亚德光电股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,618,742,995.87 1,512,769,609.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 （二） 3,750,100.95 3,951,399.61 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （三） 2,637,390,567.00 2,067,153,670.69 预付款项 （四） 135,964,620.98 121,832,532.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 157,349,559.73 170,862,620.77 买入返售金融资产 存货 （六） 4,104,877,203.23 3,134,846,869.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 （七） 8,163,796.81 其他流动资产 （八） 88,342,601.62 1,072,275,217.68 流动资产合计 9,746,417,649.38 8,091,855,717.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （九） 103,334,523.38 104,691,325.03 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 185,442,057.06 99,294,077.10 投资性房地产 （十一） 38,705,434.42 34,633,293.84 固定资产 （十二） 935,666,702.67 809,112,454.04 在建工程 （十三） 26,731,426.89 27,351,402.52 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 636,789,056.09 609,855,018.80 开发支出 商誉 （十五） 2,689,386,200.28 2,645,782,467.83 长期待摊费用 （十六） 29,710,961.38 16,299,584.17 递延所得税资产 （十七） 190,494,174.04 174,958,234.38 其他非流动资产 （十八） 11,044,378.33 43,914,020.69 非流动资产合计 4,847,304,914.54 4,565,891,878.40 资产总计 14,593,722,563.92 12,657,747,595.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十九） 1,816,117,271.90 1,916,729,212.45 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （二十） 2,549,165,513.48 1,725,562,899.15 预收款项 （二十一） 585,672,217.98 465,943,700.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十二） 85,797,881.45 72,535,614.62 应交税费 （二十三） 259,812,362.65 245,985,644.78 其他应付款 （二十四） 113,744,449.27 1,274,803,236.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十五） 2,883,739.91 3,314,079.85 其他流动负债 （二十六） 216,448,792.35 117,639,087.46 流动负债合计 5,629,642,228.99 5,822,513,474.40 非流动负债： 长期借款 （二十七） 15,227,800.82 18,424,478.38 应付债券 （二十八） 906,030,392.00 904,950,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 （二十九） 32,662,334.06 29,532,141.78 递延收益 （三十） 92,263,686.30 94,103,782.38 递延所得税负债 （十七） 137,227,824.69 133,640,859.97 其他非流动负债 （三十一） 8,890,400.06 20,258,187.72 非流动负债合计 1,192,302,437.93 1,200,909,450.23 负债合计 6,821,944,666.92 7,023,422,924.63 所有者权益： 股本 （三十二） 2,542,876,576.00 1,628,910,650.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十三） 1,883,218,910.47 1,597,070,800.51 减：库存股 （三十四） 129,940,739.49 其他综合收益 （三十五） 41,799,704.18 50,822,184.11 专项储备 盈余公积 （三十六） 63,100,529.68 52,847,620.93 一般风险准备 未分配利润 （三十七） 3,357,788,240.67 2,290,235,528.17 归属于母公司所有者权益合计 7,758,843,221.51 5,619,886,783.72 少数股东权益 12,934,675.49 14,437,887.42 所有者权益合计 7,771,777,897.00 5,634,324,671.14 负债和所有者权益总计 14,593,722,563.92 12,657,747,595.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十六 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 928,927,287.42 422,082,158.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 651,163,183.33 552,529,637.18 预付款项 70,621,924.90 40,274,883.67 其他应收款 （二） 307,589,771.85 188,808,479.76 存货 474,308,801.24 389,186,059.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,233,500.07 1,010,000,000.00 流动资产合计 2,435,844,468.81 2,602,881,219.01 非流动资产： 可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 494,005,648.28 447,560,024.75 长期股权投资 （三） 4,520,052,688.92 3,485,019,422.65 投资性房地产 19,554,080.00 20,071,688.00 固定资产 74,185,037.63 52,821,278.73 在建工程 545,454.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,546,802.00 3,593,237.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,169,009.94 7,044,989.37 递延所得税资产 17,741,998.32 13,076,940.04 其他非流动资产 14,292,067.08 非流动资产合计 5,156,800,719.63 4,054,479,647.86 资产总计 7,592,645,188.44 6,657,360,866.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 资产负债表（续） 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,282,600,000.00 471,551,750.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 432,978,291.16 145,913,018.52 预收款项 308,737,353.94 192,545,967.02 应付职工薪酬 8,917,309.04 1,506,854.02 应交税费 1,899,506.26 12,170,680.50 其他应付款 111,371,924.44 1,397,613,336.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25,256,966.87 流动负债合计 2,171,761,351.71 2,221,301,606.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 906,030,392.00 904,950,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,937,729.95 14,902,462.43 递延所得税负债 271,459.95 其他非流动负债 非流动负债合计 918,968,121.95 920,123,922.38 负债合计 3,090,729,473.66 3,141,425,528.63 所有者权益： 股本 2,542,876,576.00 1,628,910,650.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,883,218,910.47 1,597,070,800.51 减：库存股 129,940,739.49 其他综合收益 专项储备 盈余公积 63,100,529.68 52,847,620.93 未分配利润 142,660,438.12 237,106,266.80 所有者权益合计 4,501,915,714.78 3,515,935,338.24 负债和所有者权益总计 7,592,645,188.44 6,657,360,866.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 合并利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,700,621,496.60 6,470,803,346.15 其中：营业收入 （三十八） 7,700,621,496.60 6,470,803,346.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,301,470,126.76 5,323,443,135.62 其中：营业成本 （三十八） 4,716,554,694.65 3,851,107,212.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十九） 22,428,466.33 28,335,090.05 销售费用 （四十） 598,173,819.43 493,887,070.65 管理费用 （四十一） 402,535,188.91 342,786,512.68 研发费用 （四十二） 316,700,716.84 275,411,583.27 财务费用 （四十三） 75,448,180.48 230,276,777.03 其中：利息费用 96,414,222.65 96,397,967.07 利息收入 11,951,082.15 23,775,390.11 资产减值损失 （四十四） 169,629,060.12 101,638,888.95 加：其他收益 （四十五） 78,839,040.70 51,290,130.21 投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） -929,156.87 7,313,771.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,734,953.03 -245,193.37 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） -382,813.68 331,613.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 2,393,923.60 227,432.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,479,072,363.59 1,206,523,158.12 加：营业外收入 （四十九） 9,219,142.34 13,786,452.16 减：营业外支出 （五十） 5,423,986.07 8,974,255.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,482,867,519.86 1,211,335,354.98 减：所得税费用 （五十一） 219,015,518.59 448,265.99 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,263,852,001.27 1,210,887,088.99 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,263,852,001.27 1,210,887,088.99 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,264,527,628.70 1,209,781,489.86 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -675,627.43 1,105,599.13 六、其他综合收益的税后净额 -9,013,463.91 62,858,422.05 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,022,479.93 61,710,063.81 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -9,022,479.93 61,710,063.81 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 -9,022,479.93 61,710,063.81 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 9,016.02 1,148,358.24 七、综合收益总额 1,254,838,537.36 1,273,745,511.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,255,505,148.77 1,271,491,553.67 归属于少数股东的综合收益总额 -666,611.41 2,253,957.37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.50 0.50 （二）稀释每股收益（元/股） 0.50 0.50 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：____0____元，上期被合并方实现的净利润为： _736018.69___元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 利润表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 1,223,022,261.85 884,686,475.16 减：营业成本 （四） 877,421,593.44 605,552,833.37 税金及附加 6,833,255.61 5,708,749.79 销售费用 116,394,337.82 93,802,398.48 管理费用 67,289,775.95 65,077,926.45 研发费用 54,605,290.50 47,867,108.96 财务费用 25,684,917.22 46,325,356.97 其中：利息费用 87,617,120.76 50,869,053.03 利息收入 42,953,183.35 44,451,948.82 资产减值损失 38,435,995.33 12,724,438.28 加：其他收益 36,636,556.06 17,260,716.00 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 27,506,953.29 77,513,494.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,925,079.32 6,917,488.60 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -37,519.37 -114,708.20 二、营业利润（亏损以“-”填列） 100,463,085.96 102,287,164.76 加：营业外收入 790,206.07 12,008,005.12 减：营业外支出 992,561.78 8,166,860.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,260,730.25 106,128,309.60 减：所得税费用 -2,268,357.27 -3,238,793.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 102,529,087.52 109,367,102.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 102,529,087.52 109,367,102.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 102,529,087.52 109,367,102.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.04 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 合并现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,960,550,137.09 6,111,776,520.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 85,822,088.29 123,401,339.17 收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 528,920,572.65 366,727,986.76 经营活动现金流入小计 7,575,292,798.03 6,601,905,846.05 购买商品、接受劳务支付的现金 4,209,963,110.90 3,706,341,654.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 880,537,313.42 695,412,124.93 支付的各项税费 424,025,046.88 415,327,208.71 支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 1,240,228,641.91 1,005,909,613.81 经营活动现金流出小计 6,754,754,113.11 5,822,990,601.81 经营活动产生的现金流量净额 820,538,684.92 778,915,244.24 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,974,070,200.00 841,793,414.80 取得投资收益收到的现金 10,097,301.37 1,659,536.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,743,066.98 1,515,922.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 1,095,657,540.93 499,037,861.18 投资活动现金流入小计 4,111,568,109.28 1,344,006,734.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 235,742,932.55 140,241,760.79 投资支付的现金 3,137,556,064.11 893,252,990.14 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,312,897.61 1,108,812,914.19 支付其他与投资活动有关的现金 （五十二） 167,373,461.19 1,482,878,710.98 投资活动现金流出小计 3,557,985,355.46 3,625,186,376.10 投资活动产生的现金流量净额 553,582,753.82 -2,281,179,641.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,209,439,974.39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,380,000.00 取得借款收到的现金 1,883,462,130.42 1,767,744,006.15 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 8,527,861.02 1,102,642,242.02 筹资活动现金流入小计 3,101,429,965.83 2,870,386,248.17 偿还债务支付的现金 2,015,510,142.24 521,926,255.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 290,481,363.00 212,805,978.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 1,290,638,211.33 156,466,393.62 筹资活动现金流出小计 3,596,629,716.57 891,198,626.77 筹资活动产生的现金流量净额 -495,199,750.74 1,979,187,621.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,353,257.39 16,168,015.73 五、现金及现金等价物净增加额 904,274,945.39 493,091,239.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,372,341,121.43 879,249,881.70 六、期末现金及现金等价物余额 2,276,616,066.82 1,372,341,121.43 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 现金流量表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,353,629,433.79 815,906,441.36 收到的税费返还 12,397,690.36 18,300,322.34 收到其他与经营活动有关的现金 130,143,015.00 112,811,562.59 经营活动现金流入小计 1,496,170,139.15 947,018,326.29 购买商品、接受劳务支付的现金 644,926,973.44 447,921,586.70 支付给职工以及为职工支付的现金 123,315,359.88 102,901,227.43 支付的各项税费 69,159,207.96 23,538,569.50 支付其他与经营活动有关的现金 210,419,689.40 184,419,183.02 经营活动现金流出小计 1,047,821,230.68 758,780,566.65 经营活动产生的现金流量净额 448,348,908.47 188,237,759.64 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,964,000,000.00 548,000,000.00 取得投资收益收到的现金 28,081,873.97 70,613,265.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,084,196,220.93 473,620,278.18 投资活动现金流入小计 4,076,278,094.90 1,092,233,543.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,003,780.26 7,959,685.67 投资支付的现金 3,951,800,545.64 638,467,135.53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,253,579.74 261,800,139.18 支付其他与投资活动有关的现金 167,373,461.19 1,481,058,710.98 投资活动现金流出小计 4,159,431,366.83 2,389,285,671.36 投资活动产生的现金流量净额 -83,153,271.93 -1,297,052,127.40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,200,059,974.39 取得借款收到的现金 1,134,600,000.00 459,458,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,402,887,905.68 2,057,336,110.55 筹资活动现金流入小计 4,737,547,880.07 2,516,794,110.55 偿还债务支付的现金 578,008,500.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 252,232,508.50 152,110,117.91 支付其他与筹资活动有关的现金 3,899,942,405.48 1,114,134,021.82 筹资活动现金流出小计 4,730,183,413.98 1,268,244,139.73 筹资活动产生的现金流量净额 7,364,466.09 1,248,549,970.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,547.61 44,469.67 五、现金及现金等价物净增加额 372,579,650.24 139,780,072.73 加：期初现金及现金等价物余额 385,935,688.20 246,155,615.47 六、期末现金及现金等价物余额 758,515,338.44 385,935,688.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利亚德光电股份有限公司 合并股东权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,628,910,650.00 1,597,070,800.51 50,822,184.11 52,847,620.93 2,290,235,528.17 14,437,887.42 5,634,324,671.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,628,910,650.00 1,597,070,800.51 50,822,184.11 52,847,620.93 2,290,235,528.17 14,437,887.42 5,634,324,671.14 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 913,965,926.00 286,148,109.96 129,940,739.49 -9,022,479.93 10,252,908.75 1,067,552,712.50 -1,503,211.93 2,137,453,225.86 （一）综合收益总额 -9,022,479.93 1,264,527,628.70 -666,611.41 1,254,838,537.36 （二）所有者投入和减少资本 66,340,401.00 1,133,773,634.96 -836,600.52 1,199,277,435.44 1．所有者投入的普通股 66,340,401.00 1,133,719,573.39 9,380,000.00 1,209,439,974.39 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 54,061.57 -10,216,600.52 -10,162,538.95 （三）利润分配 10,252,908.75 -196,974,916.20 -186,722,007.45 1．提取盈余公积 10,252,908.75 （未完）  |