[发行]华宝基金管理有限公司:华宝强债：更新招募说明书摘要（2019年第1号）
华宝增强收益债券型证券投资基金 招募说明书摘要（更新） 2019年第 1号 基金管理人：华宝基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 【重要提示】 本基金根据中国证券监督管理委员会《关于核准华宝兴业增强收益债券型证券投资基金募集 的批复》 (证监许可［2008］1294号)的核准，进行募集。基金合同于 2009年 2月 17日正式生效。 基金管理人保证《华宝增强收益债券型证券投资基金招募说明书》 (以下简称“招募说明书” 或“本招募说明书”)的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会注册，但中国证监会 对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资 于本基金没有风险。中国证监会不对基金的投资价值及市场前景等作出实质性判断或者保证。 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率高于货币市场基金，但低于混合型基金 和股票型基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险程度和预期收益率高于纯债券基金。 本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基 金前，需充分了解本基金的产品特性，并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因整体政治、 经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险， 由于基金投资人连续大量赎回基金产生的流动性风险，基金管理人在基金管理实施过程中产生的 基金管理风险。同时，作为债券基金的持有人，投资者还要承担债券发行人出现违约引起的信用 风险等等。投资者在进行投资决策前，请仔细阅读本基金的《招募说明书》及《基金合同》，并 根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资者的风险承受能力 相适应，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。 基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金 业绩表现的保证。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证投资 于本基金一定盈利，也不保证最低收益。 投资有风险，投资人申购本基金时应认真阅读本招募说明书。 基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营 状况与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。 本招募说明书所载内容截止日为 2019年 2月 17日，有关财务数据和净值表现截止日为 2018年 12月 31日，数据未经审计。 本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的 50%，但在基金运作过程中 因基金份额赎回等情形导致被动达到或超过 50%的除外。 原招募说明书与本次更新的招募说明书不一致的，以本次更新的招募说明书为准。 1 一、《基金合同》生效日期 本基金自 2009年 1月 5日到 2009年 2月 13日向个人投资者和机构投资者同时发售，《基金 合同》于 2009年 2月 17日生效。 二、基金管理人 （一）基金管理人概况 名称：华宝基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 法定代表人：孔祥清 总经理：HUANG Xiaoyi Helen（黄小薏） 成立日期：2003年 3月 7日 注册资本：1.5亿元 电话：021－38505888 联系人：章希 股权结构：中方股东华宝信托有限责任公司持有 51%的股份，外方股东 Warburg Pincus Asset Management, L.P.持有 49%的股份。 （二）基金管理人主要人员情况 1、董事会成员 孔祥清先生，董事长，硕士，高级会计师。曾任宝钢计财部资金处主办、主管、副处长，宝 钢集团财务有限公司总经理。现任华宝基金管理有限公司董事长，中国宝武钢铁集团有限公司产 业金融党工委副书记、纪委书记，法兴华宝汽车租赁（上海）有限公司董事长，华宝信托有限责 任公司董事，华宝都鼎（上海）融资租赁有限公司董事长，中国太平洋保险（集团）股份有限公 司董事。 HUANG Xiaoyi Helen（黄小薏）女士，董事，硕士。曾任加拿大 TD Securities公司金融分 析师，Acthop投资公司财务总监。2003年 5月加入华宝基金管理有限公司，先后担任公司营运总 监、董事会秘书、副总经理，现任华宝基金管理有限公司总经理。 魏臻先生，董事，硕士。曾任麦肯锡（上海）咨询公司分析师，摩根斯坦利亚洲公司分析师， 2 香港人人媒体总监。现任华平投资集团董事总经理、神州租车控股公司董事、九月教育集团董事、 中通快递董事。 周朗朗先生，董事，本科。曾任瑞士信贷第一波士顿（加拿大）分析师；花旗银行（香港） 投资银行部分析师；现任美国华平集团中国金融行业负责人、董事总经理，华融资产管理股份有 限公司董事，上海灿谷投资管理咨询服务有限公司董事。 胡光先生，独立董事，硕士。曾任美国俄亥俄州舒士克曼律师事务所律师、飞利浦电子中国 集团法律顾问、上海市邦信阳律师事务所合伙人。现任上海胡光律师事务所主任、首席合伙人。 尉安宁先生，独立董事，博士。曾任宁夏广播电视大学讲师，中国社会科学院经济研究所助 理研究员，世界银行农业经济学家，荷兰合作银行东北亚区食品农业研究主管，新希望集团常务 副总裁，比利时富通银行中国区 CEO兼上海分行行长，山东亚太中慧集团董事长。现任上海谷旺 投资管理有限公司执行董事兼总经理。 陈志宏先生，独立董事，硕士。曾任毕马威会计师事务所合伙人、普华永道会计师事务所合 伙人 ,苏黎世金融服务集团中国区董事长,华彬国际投资（集团）有限公司高级顾问。 2、监事会成员 朱莉丽女士，监事，硕士。曾就职于美林投资银行部、德意志银行投资银行部；现任美国华 平集团执行董事。 杨莹女士，监事，本科。曾在三九集团、中国平安保险（集团）股份有限公司、永亨银行 （中国）有限公司、中国民生银行、华宝投资有限公司工作，现任华宝信托有限责任公司风险管 理部副总经理。 贺桂先先生，监事，本科。曾任华宝信托投资有限责任公司研究部副总经理；现任华宝基金 管理有限公司营运副总监兼北京分公司总经理兼综合管理部总经理。 王波先生，监事，硕士。曾任上海证券报记者；现任华宝基金管理有限公司互金业务总监兼 互金策划部总经理。 3、高级管理人员 孔祥清先生，董事长，简历同上。 HUANG Xiaoyi Helen（黄小薏）女士，总经理，简历同上。 向辉先生，副总经理，硕士。曾在武汉长江金融审计事务所任副所长、在长盛基金管理有限 公司市场部任职。2002年加入华宝基金公司参与公司的筹建工作，先后担任公司清算登记部总经 理、营运副总监、营运总监,现任华宝基金管理有限公司副总经理。 欧江洪先生，副总经理，本科。曾任宝钢集团财务部主办，宝钢集团成本管理处主管，宝钢 3 集团办公室（董事会办公室）主管/高级秘书，宝钢集团办公厅秘书室主任，华宝投资有限公司总 经理助理兼行政人事部总经理、董事会秘书，宝钢金融系统党委组织部部长、党委办公室主任。 现任华宝基金管理有限公司副总经理。 李慧勇先生，副总经理，硕士。曾在上海申银万国证券研究所有限公司担任董事总经理/所长 助理/研究执行委员会副主任/首席分析师的职务。现任华宝基金管理有限公司副总经理。 刘月华先生，督察长，硕士。曾在冶金工业部、国家冶金工业局、中国证券业协会等单位工 作。现任华宝基金管理有限公司督察长。 4、本基金基金经理 李栋梁先生，硕士，拥有 CFA资格。曾在国联证券有限责任公司、华宝信托有限责任公司和 太平资产管理有限公司从事固定收益的研究和投资。2010年 9月加入华宝基金管理有限公司，担 任债券分析师、基金经理助理等职务，现任固定收益部副总经理。2011年 6月起担任华宝宝康债 券投资基金基金经理，2014年 10月起任华宝增强收益债券型证券投资基金基金经理，2015年 10月至 2017年 12月任华宝新机遇灵活配置混合型证券投资基金（LOF）和华宝新价值灵活配置混 合型证券投资基金基金经理，2016年 4月起任华宝宝鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金基 金经理， 2016年 6月起任华宝可转债债券型证券投资基金基金经理，2016年 9月至 2017年 12月任华宝新活力灵活配置混合型证券投资基金基金经理，2016年 12月起任华宝新起点灵活配 置混合型证券投资基金基金经理，2017年 1月至 2018年 6月任华宝新动力一年定期开放灵活配置 混合型证券投资基金基金经理，2017年 2月起任华宝新飞跃灵活配置混合型证券投资基金基金经 理，2017年 3月至 2018年 7月任华宝新回报一年定期开放混合型证券投资基金基金经理， 2017年 3月至 2018年 8月任华宝新优选一年定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金经理， 2017年 6月起任华宝新优享灵活配置混合型证券投资基金基金经理。 詹杰先生，硕士。曾在三星综合技术研究院、阿里巴巴云计算有限公司从事技术研究工作， 在华创证券股份有限公司研究所、易方达基金管理有限公司从事行业研究工作。2015年 9月加入 华宝基金管理有限公司，先后担任投资经理助理、投资经理等职务。2018年 8月起任华宝增强收 益债券型证券投资基金基金经理、华宝大盘精选混合型证券投资基金经金经理。 本基金的历任基金经理如下： 牟旭东先生，其任职期间为 2009年 2月至 2011年 2月； 曾丽琼女士，其任职期间为 2009年 2月至 2010年 6月。 华志贵先生,其任职期间为 2010年 6月至 2013年 4月。 王瑞海先生，任职期间为 2013年 4月至 2014年 10月。 4 5、固定收益投资决策委员会成员 李慧勇先生，公司副总经理。 陈昕先生，固定收益部总经理、华宝现金宝货币市场基金、华宝现金添益交易型货币市场基 金基金经理。 李栋梁先生，固定收益部副总经理，华宝宝康债券投资基金、华宝增强收益债券型证券投资 基金、华宝宝鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金、华宝可转债债券型证券投资基金、华宝 新起点灵活配置混合型证券投资基金、华宝新飞跃灵活配置混合型证券投资基金、华宝新优享灵 活配置混合型证券投资基金基金经理。 6、上述人员之间不存在近亲属关系。 （三）基金管理人内部控制制度 1、风险管理体系 本基金在运作过程中面临的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合 规性风险、信誉风险和事件风险（如灾难）。 针对上述各种风险，本公司建立了一套完整的风险管理体系，具体包括以下内容： （1）搭建风险管理环境。具体包括制定风险管理战略、目标，设置相应的组织机构、建立 清晰的责任线路和报告渠道、配备适当的人力资源、开发适用的技术支持系统等内容。 （2）识别风险。辨识公司运作和基金管理中存在的风险。 （3）分析风险。检查存在的控制措施，分析风险发生的可能性及其引起的后果并将风险归 类。 （4）度量风险。评估风险水平的高低，既有定性的度量手段，也有定量的度量手段。定性 的度量是把风险水平划分为若干级别，每一种风险按其发生的可能性与后果的严重程度分别进入 相应的级别。定量的方法则是设计一些风险指标，测量其数值的大小。 （5）处理风险。将风险水平与既定的标准相对比，对于那些级别较低、在公司所定标准范 围以内的风险，控制相对宽松一点，但仍加以定期监控，以防其超过预定标准；而对较为严重的 风险，则制定适当的控制措施；对于一些后果可能极其严重的风险，则除了严格控制以外，还准 备了相应的应急处理措施。 （6）监视与检查。对已有的风险管理系统进行实时监视，并定期评价其管理绩效，在必要 时结合新的需求加以改变。 （7）报告与咨询。建立风险管理的报告系统，使公司股东、公司董事会、公司高级管理人 员及监管部门及时而有效地了解公司风险管理状况，并寻求咨询意见。 5 2、内部控制制度 （1）内部风险控制原则 健全性原则。内部控制机制必须覆盖公司的各项业务、各个部门和各级岗位，并渗透到决策、 执行、监督、反馈等各个环节； 有效性原则。通过设置科学清晰的操作流程，结合程序控制，建立合理的内控程序，维护内 部控制制度的有效执行； 独立性原则。公司必须在精简高效的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的部门和岗位， 各部门和岗位在职能上保持相对独立性；公司固有财产、各项委托基金财产、其他资产分离运作， 独立进行； 相互制约原则。内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互制约，并通过切实可行的相互制 衡措施来消除内部控制中的盲点； 防火墙原则。公司基金管理、交易、清算登记、信息技术、研究、市场营销等相关部门，应 当在物理上和制度上适当隔离；对因业务需要必须知悉内幕信息的人员，应制定严格的批准程序 和监督防范措施； 成本效益原则。公司应当充分发挥各部门及每位员工的工作积极性，尽量降低经营运作成本， 保证以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果； 合法合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章制度和各项规定，并在此基 础上遵循国际和行业的惯例制订； 全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位员 工，不留有制度上的空白或漏洞； 审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审慎经营、防范和 化解风险为出发点； 适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、 经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改或 完善。 （2）内部风险控制的要求和内容 内部风险控制要求不相容职务分离、建立完善的岗位责任制和规范的岗位管理措施、建立完 整的信息资料保全系统、建立授权控制制度、建立有效的风险防范系统和快速反应机制。 内部风险控制的内容包括投资管理业务控制、市场管理业务控制、信息披露控制、信息技术 系统控制、会计系统控制、档案管理控制、建立保密制度以及内部稽核控制等。 6 （3）督察长制度 公司设督察长，督察长由公司总经理提名，董事会聘任，并应当经全体独立董事同意。督察 长的任免须报中国证监会核准。 督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门 委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。督察长发现基 金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整改 建议，并监督整改措施的制定和落实；公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督 察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。 （4）监察稽核及风险管理制度 监察稽核部和风险管理部依据公司的内部控制制度，在所赋予的权限内，按照所规定的程序 和适当的方法，进行公正客观的检查和评价。 监察稽核部和风险管理部负责调查评价公司内控制度的健全性、合理性；负责调查、评价公 司有关部门执行公司各项规章制度的情况；评价各项内控制度执行的有效性，对内控制度的缺失 提出补充建议；进行日常风险监控工作；协助评价基金财产风险状况；负责包括基金经理离任审 查在内的各项内部审计事务等。 3、基金管理人关于内部合规控制声明书 （1）本公司承诺以上关于内部控制的披露真实、准确； （2）本公司承诺根据市场变化和公司发展不断完善内部合规控制。 三、基金托管人 （一）基金托管人基本情况 名称：中国工商银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街 55号 成立时间：1984年 1月 1日 法定代表人：易会满 注册资本：人民币 35,640,625.71万元 联系电话：010-66105799 联系人：郭明 （二）主要人员情况 截至 2018年 6月，中国工商银行资产托管部共有员工 212人，平均年龄 33岁， 95%以上 7 员工拥有大学本科以上学历，高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称。 （三）基金托管业务经营情况 作为中国大陆托管服务的先行者，中国工商银行自 1998年在国内首家提供托管服务以来，秉 承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨，依靠严密科学的风险管理和内部控制体系、规范的管理模式、 先进的营运系统和专业的服务团队，严格履行资产托管人职责，为境内外广大投资者、金融资产 管理机构和企业客户提供安全、高效、专业的托管服务，展现优异的市场形象和影响力。建立了 国内托管银行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、保险资产、社会 保障基金、基本养老保险、企业年金基金、QFII资产、QDII资产、股权投资基金、证券公司集合 资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、商业银行信贷资产证券化、基金公司特定客户资产 管理、QDII专户资产、ESCROW等门类齐全的托管产品体系，同时在国内率先开展绩效评估、风险 管理等增值服务，可以为各类客户提供个性化的托管服务。截至 2018年 6月，中国工商银行共托 管证券投资基金 874只。自 2003年以来，本行连续十五年获得香港《亚洲货币》、英国《全球 托管人》、香港《财资》、美国《环球金融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权 威财经媒体评选的 61项最佳托管银行大奖；是获得奖项最多的国内托管银行，优良的服务品质获 得国内外金融领域的持续认可和广泛好评。 （四）基金托管人的内部控制制度 中国工商银行资产托管部自成立以来，各项业务飞速发展，始终保持在资产托管行业的优势 地位。这些成绩的取得，是与资产托管部“一手抓业务拓展，一手抓内控建设”的做法是分不开 的。资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作，在积极拓展各项托管业务的同时，把加 强风险防范和控制的力度，精心培育内控文化，完善风险控制机制，强化业务项目全过程风险管 理作为重要工作来做。2继 2005、2007、2009、2010、2011、2012、2013、2014年八次顺利通过 评估组织内部控制和安全措施是否充分的最权威的 SAS70（审计标准第 70号）审阅后，2005、 2007、2009、2010、2011、2012、2013、2014、2015、2016、2017共十一次顺利通过评估组织内 部控制和安全措施最权威的 ISAE3402审阅，获得无保留意见的控制及有效性报告，表明独立第三 方对我行托管服务在风险管理、内部控制方面的健全性和有效性的全面认可,也证明中国工商银行 托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨，达到国际先进水平。目前，ISAE3402审 阅已经成为年度化、常规化的内控工作手段。 1、内部风险控制目标 保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，强化和建立守法经营、规范运作 的经营思想和经营风格，形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系；防范和化 8 解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护持有人的权益；保障资产托管业务安全、有效、稳 健运行。 2、内部风险控制组织结构 中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门（内控合规 部、内部审计局）、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成。总行稽核监 察部门负责制定全行风险管理政策，对各业务部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内 部设置专门负责稽核监察工作的内部风险控制处，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导 下，依照有关法律规章，对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自职责范围内实 施具体的风险控制措施。 3、内部风险控制原则 （1）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业 务经营管理活动的始终。 （2）完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督 制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 （3）及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先”的 原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度。 （ 4）审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产和其他委托 资产的安全与完整。 （5）有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证 得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 （6）独立性原则。设立专门履行托管人职责的管理部门；直接操作人员和控制人员必须相对 独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。 4、内部风险控制措施实施 （1）严格的隔离制度。资产托管业务与传统业务实行严格分离，建立了明确的岗位职责、科 学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一系列规章制度，并采取了良好的防火 墙隔离制度，能够确保资产独立、环境独立、人员独立、业务制度和管理独立、网络独立。 （2）高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理 者，要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查资产托管部在实现内部控制目标方 面的进展，并根据检查情况提出内部控制措施，督促职能管理部门改进。 （3）人事控制。资产托管部严格落实岗位责任制，建立“自控防线”、“互控防线”、“监 9 控防线”三道控制防线，健全绩效考核和激励机制，树立“以人为本”的内控文化，增强员工的 责任心和荣誉感，培育团队精神和核心竞争力。并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、 签订承诺书，使员工树立风险防范与控制理念。 （4）经营控制。资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务营销活动、处理各 项事务，从而有效地控制和配置组织资源，达到资源利用和效益最大化目的。 （5）内部风险管理。资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部风险管理，定期或 不定期地对业务运作状况进行检查、监控，指导业务部门进行风险识别、评估，制定并实施风险 控制措施，排查风险隐患。 （6）数据安全控制。我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数据传输线路的冗余 备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。 （7）应急准备与响应。资产托管业务建立专门的灾难恢复中心，制定了基于数据、应用、操 作、环境四个层面的完备的灾难恢复方案，并组织员工定期演练。为使演练更加接近实战，资产 托管部不断提高演练标准，从最初的按照预订时间演练发展到现在的“随机演练”。从演练结果 看，资产托管部完全有能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务。 5、资产托管部内部风险控制情况 （1）资产托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导 下，依照有关法律规章，全面贯彻落实全程监控思想，确保资产托管业务健康、稳定地发展。 （2）完善组织结构，实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共同 参与，只有这样，风险控制制度和措施才会全面、有效。资产托管部实施全员风险管理，将风险 控制责任落实到具体业务部门和业务岗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责，通过建 立纵向双人制、横向多部门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。 （3）建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设，一贯坚持把风险防范和控制 的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多年努力，资产托管部已经建立了一 整套内部风险控制制度，包括：岗位职责、业务操作流程、稽核监察制度、信息披露制度等，覆 盖所有部门和岗位，渗透各项业务过程，形成各个业务环节之间的相互制约机制。 （4）内部风险控制始终是托管部工作重点之一，保持与业务发展同等地位。资产托管业务是 商业银行新兴的中间业务，资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作，一直将建立一个系统、 高效的风险防范和控制体系作为工作重点。随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题、 新情况不断出现，资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控 制为托管业务生存和发展的生命线。 10 （五）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 根据《基金法》、基金合同、托管协议和有关基金法规的规定，基金托管人对基金的投资范 围和投资对象、基金投融资比例、基金投资禁止行为、基金参与银行间债券市场、基金资产净值 的计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信 息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查，其中对基金的投资比例 的监督和核查自基金合同生效之后六个月开始。 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、基金托管协议或有关基金法律法规 规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对， 并以书面形式对基金托管人发出回函确认。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管 人应报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人 限期纠正。 四、相关服务机构 （一）基金份额发售机构 1、直销机构： （1）直销柜台 本公司在上海开设直销柜台。 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 法定代表人：孔祥清 直销柜台电话：021-38505731、38505732、021-38505888-301或 302 直销柜台传真：021-50499663、50988055 网址：www.fsfund.com （2）直销 e网金 投资者可以通过本公司网上交易直销 e网金系统办理本基金的认/申购、赎回、转换等业务， 具体交易细则请参阅本公司网站公告。网上交易网址：www.fsfund.com。 2、代销机构 （1）中国工商银行股份有限公司 11 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 55号 邮编：100140 法定代表人：易会满 联系电话：95588 客户服务电话：95588；010-66106114 公司网址：www.icbc.com.cn （2）中国农业银行股份有限公司 办公地址：北京市东城区建国门内大街 69号 邮编：100005 法定代表人：周慕冰 联系电话：95599 客户服务电话：95599 公司网址：www.abchina.com （3）中国银行股份有限公司 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 1号中国银行总行办公大楼 邮编：100818 法定代表人：陈四清 联系人：陈洪源 联系电话：95566 客户服务电话：95566 公司网址：www.boc.cn （4）中国建设银行股份有限公司 办公地址：北京市西城区闹市口大街 1号院 1号楼 邮编：100033 法定代表人：田国立 联系电话：95533 客户服务电话：95533 公司网址：www.ccb.com （5）交通银行股份有限公司 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 188号 12 邮编：200120 法定代表人：彭纯 联系人：曹榕 联系电话：95559 传真：（021）58408483 客户服务电话：95559 公司网址：www.bankcomm.com （6）招商银行股份有限公司 办公地址：深圳市深南大道 7088号招商银行大厦 邮编：518040 法定代表人：李建红 联系人：邓炯鹏 联系电话：95555 客户服务电话：95555 公司网址：www.cmbchina.com （7）兴业银行股份有限公司 办公地址：中国福州市湖东路 154号 邮编：350003 法定代表人：高建平 联系电话：95561 客户服务电话：95561 公司网址：www.cib.com.cn （8）中国民生银行股份有限公司 办公地址：北京市西城区西绒线胡同 28号天安国际办公楼 邮编：100031 法定代表人：洪崎 联系人：王志刚 联系电话：95568 传真：010-57092611 客户服务电话：95568 13 公司网址：www.cmbc.com.cn （9）渤海银行股份有限公司 办公地址：天津市河东区海河东路 218号渤海银行大厦 邮编：300012 法定代表人：李伏安 联系人：王星 联系电话：400-888-8811 客户服务电话：95541 公司网址：www.cbhb.com.cn （10）广发银行股份有限公司 办公地址：广东省广州市东风东路 713号 邮编：510080 法定代表人：杨明生 联系电话：400-830-8003 客户服务电话：400-830-8003 公司网址：www.cgbchina.com.cn （11）华夏银行股份有限公司 办公地址：北京市东城区建国门内大街 22号华夏银行大厦 邮编：100005 法定代表人：李民吉 联系电话：95577 客户服务电话：95577 公司网址：www.hxb.com.cn （12）江苏银行股份有限公司 办公地址：南京市中华路 26号 邮编：210001 法定代表人：夏平 联系电话：400-869-6098 客户服务电话：96098，40086-96098 公司网址：www.jsbchina.cn 14 （13）平安银行股份有限公司 办公地址：广东省深圳市深南东路 5047号 邮编：518001 法定代表人：谢永林 联系人：戴青 联系电话：95511 客户服务电话：95511-3 公司网址：www.bank.pingan.com （14）上海浦东发展银行股份有限公司 （15）上海浦东发展银行股份有限公司 办公地址：上海市中山东一路 12号 邮编：200002 法定代表人：高国富 联系人：胡子豪 联系电话：95528 传真：021-61162165 客户服务电话：95528 公司网址：www.spdb.com.cn （16）深圳前海微众银行股份有限公司 办公地址：广东省深圳市南山区沙河西路 1819号深圳湾科技生态园 7栋 A座 法定代表人：顾敏 客户服务电话：400-999-8800 公司网址：www.webank.com （17）中信银行股份有限公司 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 9号 邮编：100010 法定代表人：李庆萍 联系人：王晓琳 联系电话：95558 客户服务电话：95558 15 公司网址：www.citicbank.com （18）通华财富 （19）腾安基金销售（深圳）有限公司 联系电话：95017 公司网址：www.tenganxinxi.com （20）北京汇成基金销售有限公司 联系电话：400-619-9059 公司网址：http://www.hcjijin.com/ （21）上海万得基金销售有限公司 联系电话：400-821-0203 公司网址：www.520fund.com.cn （22）北京百度百盈基金销售有限公司 办公地址：北京市海淀区上地信息路甲 9号奎科大厦 联系电话：95055 公司网址：www.baiyingfund.com （23）珠海盈米基金销售有限公司 办公地址：广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 12楼 B1201-1203 客户服务电话：020-89629099 公司网址：www.yingmi.cn （24）安信证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田区深南大道 2008号中国凤凰大厦 1号楼 9层 邮编：518026 法定代表人：王连志 联系人：陈剑虹 客户服务电话：95517 公司网址：www.essence.com.cn （25）渤海证券股份有限公司 办公地址：天津市南开区宾水西道 8号（奥体中心北侧） 法定代表人：王春峰 联系人：王星 16 联系电话：400-651-5988 传真：022-28451958 客户服务电话：400-651-5988 公司网址：www.ewww.com.cn （26）长城证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田区深南大道 6008号特区报业大厦 16-17层 邮编：518034 法定代表人：丁益 联系人：王涛 客户服务电话：400-6666-888 公司网址：www.cgws.com （27）长江证券股份有限公司 办公地址：湖北省武汉市江汉区新华路特 8号 邮编：430015 法定代表人：李新华 联系人：奚博宇 传真：027-85481900 客户服务电话：95579 公司网址：www.95579.com （28）北京创金启富投资管理有限公司 办公地址：北京市西城区民丰胡同 31号 5号楼 215A 联系人：宋春 客户服务电话：400-6262-818 公司网址：www.5irich.com （29）上海大智慧基金销售有限公司 办公地址：上海市浦东新区杨高南路 428号 1号楼 10-11层 联系人：裘爱萍 客户服务电话：021-20219931 公司网址： https://8.gw.com.cn/ （30）北京蛋卷基金销售有限公司 17 办公地址：北京市朝阳区阜通东大街 1号院 6号楼 2单元 21层 222507 法定代表人：钟斐斐 传真：010-61840699 客户服务电话：4000618518 公司网址：https://danjuanapp.com/ （31）德邦证券股份有限公司 办公地址：上海市福山路 500号城建国际中心 26楼 法定代表人：武晓春 联系人：刘熠 传真：862168767981 客户服务电话：400-8888-128 公司网址：www.tebon.com.cn （32）东北证券股份有限公司 办公地址：长春市生态大街 6666号 邮编：130118 法定代表人：李福春 联系人：安岩岩 传真：0431-85096795 客户服务电话：95360 公司网址：www.nesc.cn （33）东方证券股份有限公司 办公地址：上海市中山南路 318号东方国际金融广场 2号楼 21-29层 邮编：200010 法定代表人：潘鑫军 联系人：王欣 传真：021-63326729 客户服务电话：95503 公司网址：www.dfzq.com.cn （34）东海证券股份有限公司 办公地址：上海市浦东新区东方路 1928号东海证券大厦 18 法定代表人：赵俊 联系人：王一彦 传真：021-50498825 客户服务电话：95531；400-8888-588 公司网址：www.longone.com.cn （35）东吴证券股份有限公司 办公地址：苏州工业园区星阳街 5号 邮编：215021 法定代表人：范力 联系人：陆晓 联系电话：400-860-1555 传真：0512-62938527 客户服务电话：95330 公司网址：www.dwzq.com.cn （36）东兴证券股份有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 5号新盛大厦 B座 12-15层 法定代表人：魏庆华 联系人：夏锐 联系电话：400-888-8993 传真：010-66555246 客户服务电话：400-8888-993、95309 公司网址：www.dxzq.net.cn （37）方正证券股份有限公司 办公地址：北京市朝阳区北四环中路 27号盘古大观 A座 40F-43F 法定代表人：高利 联系人：程博怡 联系电话：95571 客户服务电话：95571 公司网址：www.foundersc.com （38）光大证券股份有限公司 19 办公地址：上海市静安区新闸路 1508号 3楼 法定代表人：周健男 联系人：李晓皙 联系电话：95525 传真：021-22169134 客户服务电话：95525 公司网址：www.ebscn.com （39）广发证券股份有限公司 办公地址：广东省广州市天河北路 183号大都会广场 43楼 法定代表人：孙树明 联系人：马梦洁 客户服务电话：95575 公司网址：www.gf.com.cn （40）国都证券股份有限公司 办公地址：北京市东城区东直门内大街 3号国华投资大厦 9层 邮编：100007 法定代表人：王少华 联系人：司琪 传真：010-84183311 客户服务电话：400-818-8118 公司网址：www.guodu.com （41）国泰君安证券股份有限公司 办公地址：上海市浦东新区银城中路 168号上海银行大厦 29楼 法定代表人：杨德红 联系人：钟伟镇 传真：021-38670666 客户服务电话：95521 公司网址：www.gtja.com （42）海通证券股份有限公司 办公地址：上海广东路 689号 20 法定代表人：周杰 联系人：李楠 联系电话：95553 客户服务电话：95553、400－8888－001或拨打各城市营业网点咨询电话 公司网址：www.htsec.com （43）上海好买基金销售有限公司 办公地址：上海市浦东南路 1118号鄂尔多斯国际大厦 903～906室 客户服务电话：400-700-9665 公司网址：www.ehowbuy.com （44）和讯信息科技有限公司 办公地址：北京市朝阳区朝外大街 22号泛利大厦 10层 客户服务电话：400-920-0022 公司网址：www.licaike.com （45）恒泰证券股份有限公司 办公地址：呼和浩特市新城区海拉尔东街满世书香苑办公楼 7楼 邮编：010010 法定代表人：庞介民 联系人：熊丽 客户服务电话：400-196-6188 公司网址：www.cnht.com.cn （46）申万宏源西部证券有限公司 办公地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358号大成国际大厦 20楼 2005室 邮编：830002 法定代表人：李琦 联系人：陈飙 传真：0991-2301927 客户服务电话：400-800-0562 公司网址：www.hysec.com （47）华安证券股份有限公司 办公地址：安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198号 21 邮编：230081 法定代表人：章宏韬 联系人：范超 联系电话：400-809-6518 传真：0551-65161672 客户服务电话：95318 公司网址：www.hazq.com （48）华宝证券有限责任公司 办公地址：上海市浦东新区世纪大道 100号上海环球金融中心 57楼 邮编：200120 法定代表人：陈林 传真：021-68777822 客户服务电话：400-820-9898 公司网址：www.cnhbstock.com （49）华福证券有限责任公司 办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环路 1088号招商银行上海大厦 18-19层 法定代表人：黄金琳 联系人：王虹 联系电话：0591-96326 传真：021-20655196 客户服务电话：95547 公司网址：www.hfzq.com.cn （50）华泰证券股份有限公司 办公地址：南京市江东中路 288号 邮编：210019 法定代表人：周易 联系人：马艺卿 传真：021-83387254 客户服务电话：95597 公司网址：www.htsc.com.cn 22 （51）上海华夏财富投资管理有限公司 客户服务电话：400-817-5666 （52）上海基煜基金销售有限公司 办公地址：上海市浦东新区银城中路 488号太平金融大厦 1503室 法定代表人：王翔 客户服务电话：400-820-5369 公司网址：www.jiyufund.com.cn （53）江海证券有限公司 办公地址：哈尔滨市松北区创新三路 833号 邮编：150028 法定代表人：赵宏波 联系人：姜志伟 联系电话：400-666-2288 传真：0451-82337279 客户服务电话：400-666-2288 公司网址：www.jhzq.com.cn （54）深圳市新兰德证券投资咨询有限公司 办公地址：北京市西城区宣武门外大街 28号富卓大厦 A座 7层 客户服务电话：400-166-1188 公司网址：http://8.jrj.com.cn （55）北京肯特瑞基金销售有限公司 办公地址：北京市海淀区海淀东三街 2号 4层 401-15 客户服务电话：4000988511 公司网址：http://kenterui.jd.com （56）上海联泰资产管理有限公司 办公地址：上海市长宁区福泉北路 518号 8座 3层 客户服务电话：4000-466-788 公司网址：www.66zichan.com （57）上海陆金所资产管理有限公司 办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环路 1333号 14楼 23 客户服务电话：4008219031 公司网址：www.lufunds.com （58）蚂蚁（杭州）基金销售有限公司 办公地址：浙江省杭州市西湖区万塘路 18号黄龙时代广场 B座 6F 联系电话：4000-776-123 客户服务电话：4000-776-123 公司网址：http://www.fund123.cn/ （59）民生证券股份有限公司 办公地址：北京市东城区建国门内大街 28号民生金融中心 A座 16-20层 邮编：100005 法定代表人：冯鹤年 联系人：韩秀萍 传真：010-85127917 客户服务电话：95376 公司网址：www.mszq.com （60）中国民族证券有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区北四环中路 27号盘古大观 A座 40F-43F 法定代表人：姜志军 联系人：程博怡 客户服务电话：400-889-5618 公司网址：www.e5618.com （61）诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司 办公地址：上海杨浦区秦皇岛路 32号 C栋 2楼 客户服务电话：400－821－5399 公司网址：www.noah-fund.com （62）平安证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田中心区金田路 4036号荣超大厦 16-20层 法定代表人：何之江 联系人：周一涵 传真：0755-82435367 24 客户服务电话：95511-8 公司网址：www.stock.pingan.com （63）山西证券股份有限公司 办公地址：山西省太原市府西街 69号山西国际贸易中心东塔楼 法定代表人：侯巍 联系人：韩笑 联系电话：400-666-1618 传真：0351－8686619 客户服务电话：400-666-1618、95573 公司网址：www.i618.com.cn （64）上海证券有限责任公司 办公地址：上海市黄浦区四川中路 213号久事商务大厦 7楼 法定代表人：李俊杰 联系人：邵珍珍 传真：021-53686100，021-53686200 客户服务电话：400-891-8918 公司网址：www.shzq.com （65）申万宏源证券有限公司 办公地址：上海市徐汇区长乐路 989号世纪商贸广场 40楼 邮编：200031 法定代表人：李梅 联系人：陈飙 传真：021-33388224 客户服务电话：95523 公司网址：www.swhysc.com （66）南京苏宁基金销售有限公司 客户服务电话：95177 公司网址：www.snjijin.com （67）上海天天基金销售有限公司 办公地址：上海市徐汇区龙田路 195号 3C座 9楼 25 客户服务电话：400-1818-188 公司网址：www.1234567.com.cn （68）浙江同花顺基金销售有限公司 办公地址：浙江省杭州市文二西路一号元茂大厦 903室 联系人：张丽琼 客户服务电话：4008-773-772 公司网址：www.5ifund.com （69）上海挖财金融信息服务有限公司 客户服务电话：021-50810673 公司网址： www.wacaijijin.com （70）北京新浪仓石基金销售有限公司 办公地址：北京市海淀区东北旺西路中关村软件园二期(西扩)N-1、N-2地块新浪总部科研楼 5层 518室 客户服务电话：010-62675369 公司网址：www.xincai.com （71）信达证券股份有限公司 办公地址：北京市西城区宣武门西大街甲 127号大成大厦 6层 法定代表人：张志刚 联系人：张晓辰 联系电话：400-800-8899 传真：010-63081344 客户服务电话：95321 公司网址：www.cindasc.com （72）兴业证券股份有限公司 办公地址：上海市浦东新区长柳路 36号 法定代表人：杨华辉 联系人：（公邮） 联系电话：95562 客户服务电话：95562 公司网址：www.xyzq.com.cn 26 （73）宜信普泽（北京）基金销售有限公司 办公地址：北京市朝阳区建国路 88号 9号楼 15层 1809 联系电话：400-6099-200 客户服务电话：400-6099-200 公司网址：www.yixinfund.com （74）奕丰金融服务（深圳）有限公司 客户服务电话：400-684-0500 公司网址：www.ifastps.com.cn （75）中国银河证券股份有限公司 办公地址：中国北京西城区金融大街 35号国际企业大厦 C座 邮编：100033 法定代表人：陈共炎 联系人：辛国政 传真：010-83574807 客户服务电话：4008-888-888或 95551 公司网址：www.chinastock.com.cn （76）招商证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田区福华一路 111号招商证券大厦 23楼 邮编：518033 法定代表人：霍达 联系人：黄婵君 联系电话：95565 传真：0755-82943227 客户服务电话：95565 公司网址：www.newone.com.cn （77）中航证券有限公司 办公地址：北京市朝阳区望京东园四区 2号中航资本大厦 35层 邮编：100102 法定代表人：王晓峰 联系人：王紫雯 27 联系电话：400-886-6567 传真：010-59562637 客户服务电话：400-8866-567 公司网址：www.avicsec.com （78）中国国际金融股份有限公司 办公地址：北京市建国门外大街 1号国贸大厦 2座 27层及 28层 法定代表人：毕明建 联系人：吕卓 联系电话：010-65051166 传真：010-65058065 客户服务电话：400-910-1166 公司网址：www.cicc.com （79）中经北证（北京）资产管理有限公司 办公地址：北京市西城区车公庄大街 4号 5号楼 1层 客户服务电话：400-600-0030 公司网址：www.bzfunds.com （80）中泰证券股份有限公司 办公地址：上海市浦东新区花园石桥路 66号东亚银行金融大厦 18层 法定代表人：李玮 联系人：秦雨晴 联系电话：95538 传真：021-20315125 客户服务电话：95538 公司网址：www.zts.com.cn （81）中国中投证券有限责任公司 办公地址：深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 A栋第 18-21层及第 04层 01.02.03.05.11.12.13.15.16.18.19.20.21.22.23单元 法定代表人：高涛 联系人：胡芷境 传真：0755-82026539 28 客户服务电话：95532或 400-600-8008 公司网址：www.china-invs.cn （82）中信建投证券股份有限公司 办公地址：北京东城区朝内大街 2号凯恒中心 B座 18层 法定代表人：王常青 联系人：许梦园 客户服务电话：95587 公司网址：www.csc108.com （83）中信期货有限公司 办公地址：深圳市福田区中心三路 8号卓越时代广场（二期）北座 13层 1301-1305室、14层 法定代表人：张皓 联系人：刘宏莹 联系电话：010-60838677 传真：0755-83217421 客户服务电话：400-990-8826 公司网址：www.citicsf.com （84）中信证券股份有限公司 办公地址：北京市朝阳区亮马桥路 48号中信证券大厦 邮编：100026 法定代表人：张佑君 联系人：王一通 传真：010-60833739 客户服务电话：95548 公司网址：www.cs.ecitic.com （85）中信证券（山东）有限责任公司 办公地址：青岛市市南区东海西路 28号龙翔广场东座 5层 邮编：266000 法定代表人：姜晓林 联系人：刘晓明 传真：0532-85022605 29 客户服务电话：95548 公司网址：http://sd.citics.com/ （86）中银国际证券股份有限公司 办公地址：上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 31楼 邮编：200120 法定代表人：宁敏 联系人：许慧琳 联系电话：400-620-8888 传真：021-50372474 客户服务电话：400-620-8888 公司网址：www.bocichina.com （87）深圳众禄基金销售股份有限公司 办公地址：深圳市罗湖区梨园路 8号 HALO广场 4楼 联系电话：400-678-8887 客户服务电话：400-678-8887 公司网址：www.zlfund.cn 基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构代理销售本基金，并及时 公告。 （二）注册登记机构：华宝基金管理有限公司（同上） （三）律师事务所和经办律师 名称：通力律师事务所 住所：上海市银城中路 68号时代金融中心 19楼 办公地址：上海市银城中路 68号时代金融中心 19楼 负责人：韩炯 联系电话：(86 21) 3135 8666 传真:（86 21) 3135 8600 联系人：黎明 经办律师：吕红、黎明 （四）会计师事务所和经办注册会计师 名称：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 30 注册地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路 1318号星展银行大厦 6楼 办公地址：中国上海市黄浦区湖滨路 202号企业天地 2号楼普华永道中心 11楼 执行事务合伙人：李丹 联系电话：(021) 23238888 传真：(021) 23238800 联系人：张勇 经办注册会计师：薛竞、张勇 五、基金简介 基金名称：华宝增强收益债券型证券投资基金 基金类型：契约型开放式基金 六、基金的投资 （一）本基金投资目标、范围、策略、业绩比较基准和风险收益特征 1、投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高的当期收益和总回报，争取实现基金资产 的长期稳健增值。 2、投资范围 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括公司债券、企业债券、可转换债券、 短期融资券、金融债、资产支持证券、国债、央行票据、债券回购、股票、权证，以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金投资于债券等固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%；投资于股票等权益类资产 的比例不超过基金资产的 20%；现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 本基金可通过投资首次发行股票、增发新股、可转换债券转股票以及权证行权等方式获得股 票，也可直接从二级市场买入股票。本基金可通过参与可分离转债申购而获得权证，也可直接从 二级市场买入权证。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后，可以将 其纳入投资范围。 31 3、投资策略 （1）资产配置策略 本基金采取积极的资产配置策略，通过宏观策略研究，对相关资产类别（包括固定收益类资 产、权益类资产和货币资产等）的预期收益进行动态跟踪，决定其配置比例。 固定收益类资产中，本基金将主要通过大类资产配置、分类资产配置自上而下进行债券投资 管理，以达到稳定收益和充分流动性的投资目标。 大类资产配置主要是通过对宏观经济趋势、金融货币政策和利率趋势的判断对债券类资产进 行选择配置，同时也在银行间市场、交易所债券市场进行选择配置。 分类资产配置主要通过分析债券市场变化、投资人行为、品种间相对价值变化、债券供求关 系变化和信用分析进行分类品种配置。可选择配置的品种范围有国债、金融债、企业债、央票、 短期融资券等等。 （2）债券投资策略（不含可转换债券） 本基金采取自上而下的方法确定投资组合久期，结合自下而上的个券选择方法构建债券投资 组合。 首先，本基金将密切关注国内外宏观经济走势与我国财政、货币政策动向，预测未来利率变 动走势，自上而下地确定投资组合的久期。 其次，债券投资组合的构建与调整是一个自下而上的过程，需综合评价各券收益率、波动性、 到期期限、票息、赋税条件、流动性、信用等级以及债券持有人结构等决定债券价值的影响因素。 同时，本基金将运用系统化的定量分析技术和严格的投资管理制度等方法管理风险，通过久期、 平均信用等级、个券集中度等指标，将组合的风险控制在合理的水平。在此基础上，通过各种积 极投资策略的实施，追求组合较高的回报。主要运用的策略有： 1）利率预期策略 基于对宏观经济环境的深入研究，预期未来市场利率的变化趋势，结合基金未来现金流的分 析，确定投资组合平均剩余期限。如果预测未来利率将上升，则可以通过缩短组合平均剩余期限 的办法规避利率风险，相反，如果预测未来利率下降，则延长组合平均剩余期限，赚取利率下降 带来的超额回报。 2）估值策略 通过比较债券的内在价值和市场价格而做出投资决策。当内在价值高于市场价格时，买入债 券；当内在价值低于市场价格时，卖出债券。 32 3）利差策略 基于不同债券市场板块间利差而在组合中分配资产的方法。收益率利差包括信用利差、可提 前赎回和不可提前赎回证券之间的利差等表现形式。信用利差存在于不同债券市场，如国债和企 业债利差、国债与金融债利差、金融债和企业债利差等；可提前赎回和不可提前赎回证券之间的 利差形成的原因是基于利率预期的变动。 4）互换策略 为加强对投资组合的管理，在卖出组合中部分债券的同时买入相似债券。该策略可以用来达 到提高当期收益率或到期收益率、提高组合质量、减少税收等目的。 5）信用分析策略 根据宏观经济运行周期阶段,分析债券发行人所处行业发展前景、发展状况、市场地位、财务 状况、管理水平和债务水平等因素,评价债券发行人的信用风险,并根据特定债券的发行契约,评价 债券的信用级别,确定债券的信用风险。 （3）可转换债券投资策略 可转换债券同时具有债券、股票和期权的相关特性，结合了股票的长期增长潜力和债券的相 对安全、收益固定的优势，并有利于从资产整体配置上分散利率风险并提高收益水平。本基金将 重点从可转换债券的内在债券价值（如票面利息、利息补偿及无条件回售价格）、保护条款的适 用范围、期权价值的大小、基础股票的质地和成长性、基础股票的流通性等方面进行研究，在公 司自行开发的可转债定价分析系统的支持下，充分发掘投资价值，并积极寻找各种套利机会，以 获取更高的投资收益。 （4）资产支持证券投资策略 深入分析支持资产的构成及质量、发行条款等，进行积极投资。 （5）新股申购投资策略 鉴于新股投资是目前国内低风险、高收益的投资品种之一，本基金将积极参与新股申购，增 强收益。本基金将依靠公司投研系统，对新股进行深入分析，确定股票内在价值，结合市场估值 水平，来预测上市价格，同时考虑市场利率水平及股票中签率，综合评估新股的投资价值，把握 获利机会。 (6)个股精选策略 采取定量与定性相结合的个股精选策略，使用成长、价值、盈利等方面的指标对股票进行排 序，并对排名靠前的股票进行案头研究和实地调研，深入研究企业的基本面和长期发展前景，挑 选出预期表现将超过大盘的个股，构建核心组合。 33 （7）权证投资策略 对权证标的证券的基本面进行研究，结合期权定价模型和我国证券市场的交易制度估计权证 价值，主要考虑运用的策略包括：杠杆策略、价值挖掘策略、获利保护策略、价差策略、双向权 证策略、卖空有保护的认购权证策略、买入保护性的认沽权证策略等。 4、业绩比较基准 本基金业绩比较基准是中国债券总指数收益率 ×100%。 中国债券总指数由中央债券登记结算中心于 2003年 1月 1日编制发布，样本涵盖交易所、银 行间市场记帐式国债（固定、浮动利率）、金融债。中央国债登记结算有限公司将中国债券总指 数情况于中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）上公开发布。 从投资范围看，本基金主要投资于固定收益类金融工具，而中国债券总指数是目前涵盖范围 最广的公开指数，涵盖了中国债券市场整体价格和投资回报情况；且指数样本是采集市场上真正 在交易品种所制定出来的，有利于基金管理人以此总指数为基准进行投资组合的配置。因此，本 基金选择中国债券总指数作为业绩比较基准。 如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出， 或者是市场上出现更加适合用于本基金的业绩基准的股票指数时，本基金可以在报中国证监会备 案后变更业绩比较基准并及时公告。 5、风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金和股票型基金，高于货 币市场基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险程度和预期收益率高于纯债券基金。 （二）投资程序 1、研究部负责投资研究和分析 宏观研究人员通过研究经济形势、经济政策（货币政策、财政政策、区域政策、产业政策等） 等，撰写宏观研究报告，就基金的资产配置提出建议。 债券研究人员在预测未来利率走势的基础上，研究债券的收益率、风险特征和久期，对债券 品种的类别配置及个券投资提出具体建议。 行业研究人员根据数量化模型及对股票基本面的考察，确定对股票的投资建议。 2、量化投资部负责跟踪数量分析模型 量化投资部实时跟踪数量分析模型，定期将对债券和股票的分析结果提交给研究部、基金经 理和投资决策委员会。 34 3、投资决策委员会负责投资决策 投资决策委员会定期和不定期召开会议，根据研究部、量化投资部和投资管理部提交的报告， 就基金重大战略，包括组合资产配置、债券组合久期、债券类别配置等做出决策。 4、基金经理负责投资执行 基金经理在公司研究团队和风险评估小组的协助与支持下，向投资决策委员会提交投资计划， 并在投资决策委员会确定的范围内，构建和调整投资组合，向交易部下达投资指令。 5、绩效评估 绩效评估人员利用相关工具对基金的投资风格、投资风险进行评估，测算经风险调整后的投 资绩效，并对业绩贡献进行分析。 6、内部控制 内部控制委员会、督察长、内控审计风险管理部负责内控制度的制定，并检查执行情况。 （三）投资限制与禁止行为 1、组合限制 本基金的投资组合将遵循以下限制： (1)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10％； (2)本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券 的 10%； (3)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%； (4)本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的 0.5%，基金 持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比 例不超过该权证的 10%。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定； (5)现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）和到期日不超过 1年的政府债券 不低于 5%； (6)本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20%； (7)本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规 模的 10%； (8)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各 类资产支持证券合计规模的 10%； (9)本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数 量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 35 (10)本基金不得违反《基金合同》关于投资范围、投资策略和投资比例的约定； （11）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过 该上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流 通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%； （12）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%；因证券 市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规 定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （13）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交 易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； (14)相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。 《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的，履行适当程序后，基金不受上述 限制。如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的限 制。 除上述第（5）、（12）、（13）项外，由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等 基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在 10个交易日内进行调整，以达到标准。其中因交易品种存在锁定期的原因，当股票等权益类资产 合计超过基金净值的 20%，基金管理人将在相关交易品种锁定期满后 10个交易日内调整，以达到 标准。法律法规另有规定的从其规定。 2、禁止行为 本基金禁止从事下列行为： （1）承销证券； （2）向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是法律法规另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者 债券； （6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人 有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券； （7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （8）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。 36 七、基金投资组合报告 本投资组合报告所载数据截至 2018年 12月 31日，本报告中所列财务数据未经审计。 1、报告期末基金资产组合情况 序号项目金额（元）占基金总资产的比例（%） 1权益投资 4,723,104.00 3.80 其中：股票 4,723,104.00 3.80 2基金投资 -- 3固定收益投资 108,480,757.40 87.17 其中：债券 108,480,757.40 87.17 资产支持证券 -- 4贵金属投资 -- 5金融衍生品投资 -- 6买入返售金融资产 -- 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 -- 7银行存款和结算备付金合计 9,304,527.97 7.48 8其他资产 1,932,654.57 1.55 9合计 124,441,043.94 100.00 2、报告期末按行业分类的股票投资组合 （1）报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%) A农、林、牧、渔业 -- B采矿业 456,775.00 0.45 C制造业 1,027,872.00 1.02 D 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 -- E建筑业 -- F批发和零售业 -- G交通运输、仓储和邮政业 -- H住宿和餐饮业 -- I 信息传输、软件和信息技术服 务业 -- J金融业 3,238,457.00 3.20 K房地产业 -- L租赁和商务服务业 -- M科学研究和技术服务业 -- N水利、环境和公共设施管理业 -- O居民服务、修理和其他服务业 -- P教育 -- 37 Q卫生和社会工作 -- R文化、体育和娱乐业 -- S综合 -- 合计 4,723,104.00 4.67 （2）报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 3、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 序 号 股票代码股票名称数量（股）公允价值（元） 占基金资产 净值比例 （％） 1 000651格力电器 28,800 1,027,872.00 1.02 2 601328交通银行 147,000 851,130.00 0.84 3 601818光大银行 222,700 823,990.00 0.81 4 601988中国银行 221,700 800,337.00 0.79 5 601998中信银行 140,000 763,000.00 0.75 6 600547山东黄金 15,100 456,775.00 0.45 4、报告期末按债券品种分类的债券投资组合 序号债券品种公允价值（元） 占基金资产净值比例（％） 1国家债券 10,081,758.60 9.96 2央行票据 -- 3金融债券 36,554,177.00 36.12 其中：政策性金融债 36,554,177.00 36.12 4企业债券 61,844,821.80 61.11 5企业短期融资券 -- 6中期票据 -- 7可转债（可交换债） -- 8同业存单 -- 9其他 -- 10合计 108,480,757.40 107.20 5、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 序号债券代码债券名称数量（张）公允价值（元） 占基金资产净值 比例（％） 1国开 1802 170,000 17,340,000.00 17.13国开 1802 2 14进出 50 100,000 10,431,000.00 10.31 14进出 50 3 15中信 02 86,300 9,042,514.00 8.94 15中信 02 4 16龙源 01 68,000 6,718,400.00 6.64 16龙源 01 5 21国债 ⑺ 60,000 6,177,000.00 6.10 21国债 ⑺ 38 6、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 9、报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 （1）本期国债期货投资政策 本基金未投资国债期货。 （2）报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金未投资国债期货。 （3）本期国债期货投资评价 本基金未投资国债期货。 10、投资组合报告附注 （1）基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调 查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。 （2）基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 （3）其他各项资产构成 序号名称金额（元） 1存出保证金 14,797.65 2应收证券清算款 12,786.87 3应收股利 - 4应收利息 1,901,386.05 5应收申购款 3,684.00 6其他应收款 - 7待摊费用 - 8其他 - 9合计 1,932,654.57 （4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 （5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 八、基金的业绩 39 本基金业绩数据为截止 2018年 12月 31日的数据，本报告中所列数据未经审计。 （一）本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1、华宝增强收益债券 A： 阶段 净值增 长率 ① 净值增长 率标准差 ② 业绩比较 基准收益 率 ③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③②－④ 2009/02/17—2009/12/31 5.80% 0.19% -2.54% 0.06% 8.34% 0.13% 2010/01/01—2010/12/31 0.51% 0.28% -0.87% 0.10% 1.38% 0.18% 2011/01/01—2011/12/31 -4.71% 0.29% 2.52% 0.11% -7.23% 0.18% 2012/01/01—2012/12/31 7.73% 0.18% -0.67% 0.07% 8.40% 0.11% 2013/01/01—2013/12/31 2.27% 0.26% -5.28% 0.11% 7.55% 0.15% 2014/01/01—2014/12/31 16.24% 0.26% 7.48% 0.15% 8.76% 0.11% 2015/01/01—2015/12/31 12.68% 0.17% 4.51% 0.12% 8.17% 0.05% 2016/01/01—2016/12/31 1.10% 0.08% -1.80% 0.13% 2.90% -0.05% 2017/01/01—2017/12/31 0.16% 0.10% -4.26% 0.09% 4.42% 0.01% 2018/01/01—2018/12/31 2.68% 0.10% 6.17% 0.11% -3.49% -0.01% 2009/02/17—2018/12/31 52.04% 0.21% 4.47% 0.11% 47.57% 0.10% 2、华宝增强收益债券 B： 阶段 净值增 长率 ① 净值增长 率标准差 ② 业绩比较 基准收益 率 ③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③②－④ 2009/02/17—2009/12/31 5.43% 0.19% -2.54% 0.06% 7.97% 0.13% 2010/01/01—2010/12/31 0.11% 0.28% -0.87% 0.10% 0.98% 0.18% 2011/01/01—2011/12/31 -5.09% 0.29% 2.52% 0.11% -7.61% 0.18% 2012/01/01—2012/12/31 7.32% 0.18% -0.67% 0.07% 7.99% 0.11% 2013/01/01—2013/12/31 1.85% 0.26% -5.28% 0.11% 7.13% 0.15% 2014/01/01—2014/12/31 15.78% 0.26% 7.48% 0.15% 8.30% 0.11% 2015/01/01—2015/12/31 12.21% 0.17% 4.51% 0.12% 7.70% 0.05% 2016/01/01—2016/12/31 0.69% 0.08% -1.80% 0.13% 2.49% -0.05% 2017/01/01—2017/12/31 -0.14% 0.10% -4.26% 0.09% 4.12% 0.01% 2018/01/01—2018/12/31 2.26% 0.10% 6.17% 0.11% -3.91% -0.01% 2009/02/17—2018/12/31 46.24% 0.21% 4.47% 0.11% 41.77% 0.10% （二）自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 40 华宝增强收益债券型证券投资基金 累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2009年 2月 17日至 2018年 12月 31日） 1、华宝增强收益债券 A： 2、华宝增强收益债券 B： 注：按照基金合同的约定，自基金成立日期的 6个月内达到规定的资产组合，截至 2009年 8月 16日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。 九、基金费用 (一) 与基金运作有关的费用 1、基金费用的种类 （1）基金管理人的管理费； （2）基金托管人的托管费； （3）销售服务费； （4）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用； 41 （5）《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费； （6）基金份额持有人大会费用； （7）基金的证券交易费用； （8）基金的银行汇划费用； （9）按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。 本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。 2、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 （1）基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.6%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.6%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基 金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管 理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 （2）基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基 金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法 定节假日、公休日等,支付日期顺延。 （3）基金的销售服务费 本基金 A类基金份额不收取销售费，本基金 B类基金份额的销售服务费年费率为 0.4%，本基 金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务，基金管理人将在基金年度报告中 对该项费用的列支情况作专项说明。 销售服务费按前一日 B类份额的基金资产净值的 0.4%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.4%÷当年天数 H为基金每日应计提的销售服务费 42 E为前一日 B类份额的基金资产净值 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 上述一、基金费用的种类中第 4－9项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出 金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 3、不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： （1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失； （2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； （3）《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费 用等费用； （4）其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 4、费用调整 基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费 率、基金销售费率等相关费率。 调高基金管理费率、基金托管费率或基金销售费率等费率，须召开基金份额持有人大会审议； 调低基金管理费率、基金托管费率或基金销售费率等费率，无须召开基金份额持有人大会。 基金管理人必须最迟于新的费率实施日前 2日在至少一种指定媒体和基金管理人网站上公告。 (二) 与基金销售有关的费用 1、申购费和赎回费 （1）申购费 本基金 A类基金份额采用前端收费模式收取基金申购费用。投资者可以多次申购本基金,申 购费率按每笔申购申请单独计算。本基金 B类基金份额不收取申购费。 本基金 A类基金份额的申购费率表如下： 申购金额申购费率 50万以下 0.8% 43 大于等于 50万，小于 100万 0.6% 大于等于 100万，小于 200万 0.4% 大于等于 200万，小于 500万 0.2% 500万（含）以上每笔 1000元 本基金的申购费用由申购人承担，主要用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入 基金财产。 （2）赎回费 本基金 A类基金份额的最高赎回费率不超过 5％，赎回费随基金持有时间的增加而递减。本 基金 B类基金份额七日以内收取 1.5%的赎回费，七日及七日以上不收取赎回费。 本基金 A类基金份额的赎回费率表如下： 持有时间费率 七日以内 1.5% 七日以（含七日）-两年以内 0.3% 两年以上（含两年） 0% 本基金 B类基金份额的赎回费率表如下： 持有时间费率 七日以内 1.5% 七日以（含七日）以上 0 赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取。 对持续持有期少于 7日的投资者收取的赎回费，基金管理人将其全额计入基金财产。对持续持有 期长于 7日的投资者，应当将不低于赎回费总额的 25%计入基金财产，其余用于支付登记结算费和 其他必要的手续费。 （3）基金管理人可以在法律法规和基金合同规定范围内调整费率或收费方式调整申购费率和 赎回费率，并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒 介上公告。 （4）基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金 促销计划，也可针对特定地域范围、特定行业、特定职业的投资者以特定交易方式(如网上交易、 电话交易等)等进行基金交易的投资人定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间， 按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金申购费率和基金赎回费率。 2、申购份额与赎回金额的计算方式 44 （1）申购份额的计算方式 1）A类基金份额 本基金 A类基金份额的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中， 申购费用适用比例费率的情形下： 净申购金额＝申购金额/（1+申购费率] 申购费用＝申购金额 -净申购金额 申购份额＝净申购金额/申购当日 A类基金份额净值 申购费用适用固定金额的情形下： 申购费用=固定金额 净申购金额=申购金额-申购费用 申购份额=净申购金额/T日基金份额净值 申购份额的计算结果均按舍去尾数方法，保留到小数点后 2位，由此产生的收益或损失由基 金财产承担。申购费用、净申购金额的计算按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此误差产 生的收益或损失由基金财产承担。 例：某投资者当日申购本基金 A类基金份额 10万元，假设申购当日 A类基金份额的基金份额 净值为 1.0260元，对应的本次前端申购费率为 0.8%，该投资者可得到的 A类基金份额为： 净申购金额=100,000.00/（1+0.8%）＝99,206.35元 申购费用=100,000.00-99,206.35＝793.65元 申购份额=99,206.35/1.0260＝96,692.34份 即：投资者投资 10万元申购本基金 A类基金份额，假设申购当日 A类基金份额的基金份额净 值为 1.0260元，可得到 96,692.34份 A类基金份额。 2）B类基金份额的申购份额计算方式（未完）  |