[年报]浙江浙商证券资产管理有限公司:浙商鼎盈：2018年年度报告
浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 2018年年度报告 2018年12月31日 基金管理人:浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2019年03月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带的法律责任。本年度报告已经过全部董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月27日 复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 浙江浙商证券资产管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙)为本基金财务出具了无保留意见的审计 报告。 本报告期自2018年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2 1.1 重要提示........................................................................................................................... 2 1.2 目录................................................................................................................................. 3 §2 基金简介................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况.................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明.................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式.................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料.................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现.................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 10 §4 管理人报告 ............................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................. 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 14 §6 审计报告............................................................................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 .......................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ....................................................................................................... 15 §7 年度财务报表......................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ............................................................................................................................ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..................................................................................... 21 7.4 报表附注......................................................................................................................... 22 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 44 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................. 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................. 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................... 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明............................................................... 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明............................................................... 48 8.12 投资组合报告附注......................................................................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 49 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 49 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................... 50 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................ 50 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 51 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................................................................... 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况............................................................................. 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................................... 51 11.8 其他重大事件................................................................................................................ 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 56 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 57 12.2 影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................... 57 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 57 13.1 备查文件目录. ............................................................................................................... 57 13.2 存放地点 ....................................................................................................................... 57 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................... 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 (lOF) 基金简称 浙商鼎盈事件驱动混合（LOF) 场内简称 浙商鼎盈 基金主代码 169201 基金运作方式 契约型、上市开放式 基金合同生效日 2016年12月07日 基金管理人 浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 76,433,465.26份 基金合同存续期 不定期 上市日期 2017-03-16 2.2 基金产品说明 投资目标 在封闭期内，本基金主要投资于定向增发的证券， 基金管理人在严格控制风险的前提下，通过对定向增 发证券投资价值的深入分析，力争基金资产的长期稳 定增值。转为上市开放式基金（LOF）后，本基金主要 在对公司股票投资价值的长期跟踪和深入分析的基础 上，挖掘和把握国内经济结构调整和升级的大背景下 的事件性投资机会，力争基金资产的长期稳定增值。 投资策略 在本基金封闭期内，本基金通过对宏观经济、中 观行业分析与定向增发项目优势的深入研究，优选具 有较高折价保护并且通过定向增发能够改善、提升企 业基本面与经营状况的定向增发股票进行投资，形成 以定向增发为核心的投资策略，力求基金资产的长期 稳健增值。 本基金转型为上市开放式基金（LOF）后，本基金 将在宏观经济、中观行业分析的基础上，积极寻找事 件驱动下的股票二级市场投资机会，形成以事件驱动 为核心的投资策略，力求基金资产的长期稳健增值。 业绩比较基准 沪深300指数收益率*70%+中国债券总指数收益率 *30%。 风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，其预期收益和预 期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，低于股 票型基金，属于中高预期风险、中高预期收益的基金 产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙江浙商证券资产管理有限 公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 方斌 郭明 联系电话 0571-87901630 （010）66105799 电子邮箱 fangbin@stocke.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95345 95588 传真 0571-87902581 （010）66105798 注册地址 杭州市下城区天水巷25号 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 杭州市江干区五星路201号浙 商证券大楼7楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 310020 100140 法定代表人 盛建龙 易会满 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.stocke.com.cn 基金年度报告备置地 点 杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼7楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊 普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2018年 2017年 2016-12-07（基金合同生效日） -2016年12月31日 本期已实现收益 13,923,990.82 -10,745,396.93 -268,583.52 本期利润 9,122,470.53 -6,217,630.60 33,669.84 加权平均基金份额本期利 润 0.0669 -0.0273 0.0001 本期加权平均净值利润率 6.68% -2.80% 0.01% 本期基金份额净值增长率 -0.31% -2.73% 0.01% 3.1.2 期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末 期末可供分配利润 -3,799,842.01 -11,013,972.57 -268,583.52 期末可供分配基金份额利 润 -0.0497 -0.0484 -0.0012 期末基金资产净值 74,128,358.17 221,175,967.38 227,393,818.07 期末基金份额净值 0.9698 0.9728 1.0001 3.1.3 累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末 基金份额累计净值增长率 -3.02% -2.72% 0.01% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -2.27% 0.36% -7.93% 1.14% 5.66% -0.78% 过去六个月 -4.27% 0.38% -9.10% 1.04% 4.83% -0.66% 过去一年 -0.31% 0.42% -16.59% 0.93% 16.28% -0.51% 自基金合同 生效起至今 -3.02% 0.38% -8.74% 0.73% 5.72% -0.35% 注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率*70%+中国债券总指数收益率*30%。 基准指数的构建原则如下： 1、沪深300指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发 的中国A股市场指数，它的样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值，其成 份股票为中国A股市场中代表性强、流动性高的股票，能够反映A股市场总体发展趋势。 2、中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司于2001年12月31日推出的债券 指数。它是中国债券市场趋势的表征，也是债券组合投资管理业绩评估的有效工具。中 国债券总指数为掌握我国债券市场价格总水平、波动幅度和变动趋势，测算债券投资回 报率水平，判断债券供求动向提供了很好的依据。 3、由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比 例符合基金合同要求，基准指数每日按照70%、30%的比例采取再平衡，再用每日连乘的 计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: E:\估值3.0\bin\MOD\TMP\CN_51020000_169201_FB010010_20190002_1.jpg 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 说明: E:\估值3.0\bin\MOD\TMP\CN_51020000_169201_FB010010_20190002_3.jpg 注：本基金合同生效日为2016年12月7日，基金合同生效当年的相关数据和指标按实际 存续期计算，不按照整个自然年度计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 自本基金合同生效日（2016年12月7日）以来，根据相关法律法规和基金合同的要求以 及基金的实际运作情况，无利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙江浙商证券资产管理有限公司成立于2013年4月18日，是原浙商证券有限责任公 司设立的全资子公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙商证券有限责任公 司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可（2012）1431号）批准，由浙商证券有 限责任公司出资5亿元从事资产管理业务。2014年8月19日中国证券监督管理委员会批准 《关于核准浙江浙商证券资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批 复》（证监许可（2014）857号）。公司主要经营范围涉及证券资产管理业务和公开募 集证券投资基金管理业务。截止2018年12月31日，本基金管理人管理浙商汇金转型成长 混合型证券投资基金、浙商汇金转型驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金转型 升级灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚利一年定期开放债券型证券投资基金、 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金中证转型成长指数型证 券投资基金、浙商汇金聚禄一年定期开放债券型证券投资基金和浙商汇金短债债券型证 券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 马斌博 本基金基 金经理、 浙商汇金 转型升级 灵活配置 混合型基 金及浙商 转型成长 混合型基 金的基金 经理 2018-04- 19 - 7年 中国国籍，硕士，曾任东北证 券股份有限公司上海证券研究 咨询分公司研究员；浙江浙商 证券资产管理有限公司研究部 研究员；公募基金部基金经理 助理；现任浙商汇金鼎盈事件 驱动灵活配置混合型基金(LOF)、浙商汇金转型成长混合型 基金、浙商汇金转型升级灵活 配置混合型基金的基金经理。 拥有基金从业资格及证券从业 资格。 赵语涛 浙商汇金 转型升级 灵活配置 混合型基 金及浙商 转型成长 混合型基 金的基金 经理 2016-12- 07 2018-05- 16 10年 中国国籍,博士，曾任东海证券 有限责任公司研究所研究员； 海通证券股份有限公司资产管 理部研究员；兴业基金管理有 限公司研究员；浙商资管公募 基金部基金经理助理；浙商汇 金鼎盈事件驱动灵活配置混合 型基金(LOF)的基金经理，现任 浙商汇金转型成长混合型基 金、浙商汇金转型升级灵活配 置混合型基金的基金经理。拥 有基金从业资格及证券从业资 格。 注：上述表格内基金经理的任职日期、离职日期均指公司作出决定并公告披露之日。证 券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相 关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上，保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标， 为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、 违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定制 定了公司《公平交易管理办法》。公司公平交易体系涵盖研究分析、投资决策、交易执 行、交易监控等投资管理活动相关的各个环节，各环节公平措施简要如下: 公司各投资组合共用研究平台、共享信息，在获得投资信息、投资建议和实施投资 决策方面享有公平的机会。公司接受的外部研究报告、内部研究人员撰写的研究报告对 公司各投资组合经理开放。 投资组合经理在授权权限范围内做出投资决策，并负责投资决策的具体实施。投资 组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 同时，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度。并在交易系统中 设置公平交易功能并严格执行，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果 多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价 以内，交易系统将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合。 公司合规风控部定期对不同投资组合交易情况进行分析，对不同时间窗下公司管理 的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制 度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司 严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管 理有限公司公平交易管理办法》的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金于2018年6月7日由定增基金转型为灵活配置型基金。转型前主要持有泰格医 药和楚江新材两个定增品种，由于合同限制，二级市场持股比例低。转型后，本基金先 后通过二级市场和大宗交易的方式清仓两个定增品种。同时，由于宏观环境转差，中美 贸易摩擦加剧，我们对市场持谨慎态度，下半年本基金整体维持低仓位状态，配置上由 于大部分行业景气度下行，采用了分散化配置的策略，寻找估值与行业景气匹配的方向， 主要仓位分布在金融、计算机、通信、消费品、石化、航空等方向。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末浙商鼎盈事件驱动混合（LOF)基金份额净值为0.9698元，本报告期内， 基金份额净值增长率为-0.31%，同期业绩比较基准收益率为-16.59%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2019年，中美博弈仍会继续，但随着外部压力的缓解，未来主导因素转向内部， 伴随着国内货币政策的转向以及宽货币向宽信用的有效传导，经济下行压力有望逐步缓 解，进入寻底阶段；同时结构问题仍突出，总量经济的结构性再平衡是未来的主基调， 这个过程需要政府向民间让利、国企向民企让利的局面，经济将迎来新的增长动能。对 于国内证券市场而言，在经历系统性下跌的2018后，股票市场系统性风险已充分释放， 随着流动性的宽松，市场将进入估值修复阶段，具体方向而言，逆周期调节方向上的新 型基建以及弱周期性行业将率先获益，新旧动能转换是决定长期市场走势的核心，5G、 云计算、新能源等潜在超预期的科技细分领域将成为主线。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2018年，本基金管理人内部监察稽核工作坚持规范运作、防范风险、维护投资人利 益的原则，在进一步完善、优化公司内控制度的基础上，严格依据法律法规和公司内控 制度监督前后台各部门日常工作，切实防控公司运营和投资组合运作的风险，保障公司 稳步发展。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作主要包括以下几个方面： 一、进一步完善、优化公司内控制度，加强监察稽核力度。 报告期内，公司制定或修订了公司制定或修订了《浙商证券资产管理有限公司制度 管理办法》、《内核委员会议事规则》、《产品管控会议事规则》、《资产证券化业务 管理办法》、《固定收益投资内部信用评级与债券库管理制度》、《交易对手管理办法》、 《固定收益私募业务投资管理制度》、《风控委员会议事规则》等制度，进一步完善了 公司规章制度体系，有效保障了公司相关机构职能的发挥及业务的发展。同时，合规风 控部继续严格依据法律法规和公司规章制度独立行使职责，通过定期或不定期检查、专 项检查等方式，监督公司各项制度执行情况，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进 落实情况。 二、继续加强投资监控，防范投资运作风险。 报告期内，合规风控部通过现场检查、电脑实时监控、人员询问、重点抽查等方式， 加强事前、事中、事后的风险管理，同时通过定期对投资组合进行量化风险分析和绩效 评估并提供风险分析报告和绩效评估报告等方式进行风险控制，切实贯彻落实公平交 易，防范异常交易，确保公司旗下投资组合合法合规运作，切实维护投资人的合法利益。 报告期内，本基金管理人所管理基金的运作合法合规，充分维护和保障了基金份额 持有人的利益。本基金管理人将继续加强内部控制和风险管理，不断完善和优化操作流 程，充实和改进内控技术方法与手段，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，防 范和控制各种风险，合法合规、诚实信用、勤勉尽责地运作基金财产。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持 有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责 任。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程 进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币 风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用 的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资 格。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供 银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金在本报告期 内未达到基金分配的标准，未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未发生《公开募集证券投资基金运行管理办法》的第四十一条 所述情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国工商银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在浙商汇金鼎盈事 件驱动灵活配置混合型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、 准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 [2019]京会兴审字第04030069号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金份额持有人 审计意见 我们认为，汇金鼎盈定增灵活配置混合型基金财 务报表在所有重大方面按照财政部于2006年2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定、中国证监 会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3 号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》编制，公允反映了汇 金鼎盈定增灵活配置混合型基金2018年12月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和所有 者权益（基金净值）变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 汇金鼎盈定增灵活配置混合型基金，并履行了职 业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 管理层和治理层对财务报表的责任 汇金鼎盈定增灵活配置混合型基金的基金管理 人浙江浙商证券资产管理有限公司(以下简称" 基金管理人")管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管 理层负责评估汇金鼎盈定增灵活配置混合型基 金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理 人管理层计划清算汇金鼎盈定增灵活配置混合 型基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基 金管理人治理层负责监督汇金鼎盈定增灵活配 置混合型基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对汇金鼎盈定增灵活 配置混合型基金持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况 可能导致汇金鼎盈定增灵活配置混合型基金不 能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治 理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 张庆栾、李 鑫 会计师事务所的地址 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 审计报告日期 2019-02-09 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(lOF) 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 号 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 41,021,037.70 3,672,747.22 结算备付金 214,809.07 242,655.73 存出保证金 18,965.77 66,017.66 交易性金融资产 7.4.7.2 3,151,135.00 214,423,763.09 其中：股票投资 3,151,135.00 46,717,861.59 基金投资 - - 债券投资 - 167,705,901.50 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 24,200,000.00 - 应收证券清算款 4,117,606.33 - 应收利息 7.4.7.5 40,808.11 3,175,446.99 应收股利 - - 应收申购款 3,423,451.34 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 76,187,813.32 221,580,630.69 负债和所有者权益 附注 号 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,698,652.49 - 应付管理人报酬 87,024.79 278,769.50 应付托管费 14,504.12 46,461.56 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 95,442.36 9,432.25 应交税费 1,758.59 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 162,072.80 70,000.00 负债合计 2,059,455.15 404,663.31 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 76,433,465.26 227,359,922.24 未分配利润 7.4.7.10 -2,305,107.09 -6,183,954.86 所有者权益合计 74,128,358.17 221,175,967.38 负债和所有者权益总计 76,187,813.32 221,580,630.69 注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值0.9698元，基金份额总额76,433,465.26 份。 7.2 利润表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(lOF) 本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 号 本期2018年01月01 日至2018年12月31 日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31日 一、收入 12,098,018.11 -229,706.59 1.利息收入 2,319,239.36 3,887,767.57 其中：存款利息收入 7.4.7.11 376,031.40 153,468.35 债券利息收入 1,786,322.95 2,575,562.28 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 156,885.01 1,158,736.94 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 14,069,580.75 -8,645,240.68 其中：股票投资收益 7.4.7.12 13,311,885.94 -9,392,921.65 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 594,131.21 213,950.80 资产支持证券投资收 益 7.4.7.14.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 163,563.60 533,730.17 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 -4,801,520.29 4,527,766.33 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 7.4.7.19 510,718.29 0.19 减：二、费用 2,975,547.58 5,987,924.01 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,068,058.48 3,330,985.20 2．托管费 7.4.10.2.2 344,676.36 555,164.13 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.20 349,183.97 1,861,050.68 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 564.77 - 7．其他费用 7.4.7.21 213,064.00 240,724.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 9,122,470.53 -6,217,630.60 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 9,122,470.53 -6,217,630.60 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(lOF) 本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2018年01月01日至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 227,359,922.24 -6,183,954.86 221,175,967.38 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 9,122,470.53 9,122,470.53 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -150,926,456.98 -5,243,622.76 -156,170,079.74 其中：1.基金申购款 125,064,498.04 -1,979,012.89 123,085,485.15 2.基金赎回 款 -275,990,955.02 -3,264,609.87 -279,255,564.89 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 76,433,465.26 -2,305,107.09 74,128,358.17 项 目 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 227,360,148.23 33,669.84 227,393,818.07 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - -6,217,630.60 -6,217,630.60 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -225.99 5.90 -220.09 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回 款 -225.99 5.90 -220.09 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 227,359,922.24 -6,183,954.86 221,175,967.38 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 盛建龙 ————————— 基金管理人负责人 冯建兰 ————————— 主管会计工作负责人 冯建兰 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(简称"本基金")经中国证券 监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）（证监许可[2016]1634号）《关于准予浙商 汇金鼎盈定增灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》批准，由浙江浙商证券资产管 理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《浙商汇金鼎盈定增灵活配置混 合型证券投资基金基金合同》向社会公开发行募集。《浙商汇金鼎盈定增灵活配置混合 型证券投资基金基金合同》于2016年12月7日正式生效，基金合同生效日的基金份额总 额为227,360,148.23份基金份额，相关募集业经北京兴华会计师事务所 [2016]京会兴 浙分验字第68000100号验资报告予以验证。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。 基金管理人为浙江浙商证券资产管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限 责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")并参照 《证券投资基金会计核算业务指引》及《浙商汇金鼎盈定增灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》的规定而编制的。 本财务报表以持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年12月31 日的财务状况以及2018年年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期本基金所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 7.4.4.1 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组 关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时 代扣代缴个人所得税。持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息、红利收入全额计 入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额; 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解 禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算;解禁 前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税 率计征个人所得税,暂不征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印 花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 活期存款 41,021,037.70 3,672,747.22 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计 41,021,037.70 3,672,747.22 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2018年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 3,122,635.60 3,151,135.00 28,499.40 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,122,635.60 3,151,135.00 28,499.40 项目 上年度末2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 41,889,833.39 46,717,861.59 4,828,028.20 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 167,703,910.01 167,705,901.50 1,991.49 银行间市场 - - - 合计 167,703,910.01 167,705,901.50 1,991.49 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 209,593,743.40 214,423,763.09 4,830,019.69 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产、负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末2018年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 24,200,000.00 - 银行间市场 - - 合计 24,200,000.00 - 项目 上年度末2017年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末，未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 应收活期存款利息 10,634.82 802.31 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 106.37 120.12 应收债券利息 - 3,174,491.89 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 30,057.46 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 9.46 32.67 合计 40,808.11 3,175,446.99 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 交易所市场应付交易费用 95,442.36 9,432.25 银行间市场应付交易费用 - - 合计 95,442.36 9,432.25 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 9,572.80 - 预提费用 152,500.00 70,000.00 合计 162,072.80 70,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2018年01月01日至2018年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 227,359,922.24 227,359,922.24 本期申购 125,064,498.04 125,064,498.04 本期赎回（以“-”号填列） -275,990,955.02 -275,990,955.02 本期末 76,433,465.26 76,433,465.26 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -11,013,972.57 4,830,017.71 -6,183,954.86 本期利润 13,923,990.82 -4,801,520.29 9,122,470.53 本期基金份额交易产 生的变动数 -6,709,860.26 1,466,237.50 -5,243,622.76 其中：基金申购款 -3,896,766.63 1,917,753.74 -1,979,012.89 基金赎回款 -2,813,093.63 -451,516.24 -3,264,609.87 本期已分配利润 - - - 本期末 -3,799,842.01 1,494,734.92 -2,305,107.09 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2018年01月01日 至2018年12月31日 上年度可比期间2017年01月 01日至2017年12月31日 活期存款利息收入 370,876.21 114,780.36 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 4,807.24 37,237.37 其他 347.95 1,450.62 合计 376,031.40 153,468.35 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 卖出股票成交总额 132,617,128.23 657,696,876.14 减：卖出股票成本总额 119,305,242.29 667,089,797.79 买卖股票差价收入 13,311,885.94 -9,392,921.65 7.4.7.13 基金投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。 7.4.7.14 债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 债券投资收益——买卖债券 （、债转股及债券到期兑付） 差价收入 594,131.21 213,950.80 债券投资收益——赎回差价 收入 - - 债券投资收益——申购差价 收入 - - 合计 594,131.21 213,950.80 7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券 223,786,256.18 114,249,559.50 到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及 债券到期兑付）成本总额 216,913,943.61 112,266,861.20 减：应收利息总额 6,278,181.36 1,768,747.50 买卖债券差价收入 594,131.21 213,950.80 7.4.7.14.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.15 贵金属投资收益 7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。 7.4.7.16 衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无买卖权证差价收入。 7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无衍生工具其他投资收益。 7.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 股票投资产生的股利收益 163,563.60 533,730.17 基金投资产生的股利收益 - - 合计 163,563.60 533,730.17 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 1.交易性金融资产 -4,801,520.29 4,527,766.33 ——股票投资 -4,799,528.80 4,525,774.84 （未完）  |