[公告]中海油服:2018年度财务报表及审计报告
中海油田服务股份有限公司 财务报表及审计报告 二零一八年十二月三十一日止年度 财务报表及审计报告 二零一八年十二月三十一日止年度 内容 页码 审计报告 1 - 6 合并资产负债表 7 - 8 合并利润表 9 合并股东权益变动表 10 合并现金流量表 11 公司资产负债表 12 - 13 公司利润表 14 公司股东权益变动表 15 公司现金流量表 16 财务报表附注 17 -125 补充资料 126 1. 非经常性损益明细表 126 2. 净资产收益率和每股收益 126 3. 按中国与香港财务报告准则编报差异调节表 126 审计报告 德师报(审)字(19)第P00624号 (第1页，共6页) 中海油田服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的中海油田服务股份有限公司(以下简称“中海油服”)的财务报表， 包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表、2018年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中海油服2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成 果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中海油服，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P00624号 (第2页，共6页) 三、关键审计事项 - 续 (一)固定资产中的船舶、钻井平台减值评估 1、事项描述 如财务报表附注五、10所示，中海油服的固定资产主要系船舶和钻井平台等。截至 2018年12月31日，中海油服固定资产扣除累计固定资产减值准备后的账面净值为人民币 49,263,051,870元，对财务报表具有重要性。 如财务报表附注三、28所述，由于国际油价及国际油田服务市场回暖缓慢，中海油服 大型装备的使用率和作业价格尚未恢复到正常水平，管理层认为固定资产中的部分钻井平 台、船舶存在减值迹象。在对上述资产进行减值测试时，管理层需要根据相关资产预计未 来现金流量的现值确定其可收回金额，这涉及管理层在合理和有依据的基础上综合考虑未 来现金流量、折现率等各种因素作出重大会计估计和判断。 基于上述原因，我们将固定资产中的船舶、钻井平台减值评估识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对固定资产中的船舶、钻井平台的减值评估执行的主要审计程序包括： (1) 评价管理层关于固定资产计价和减值测试相关关键内部控制设计的合理性，并对 内部控制运行有效性进行测试； (2) 了解、评估管理层对固定资产减值迹象的判断及其依据； (3) 评估减值测试方法的适当性及其是否一贯应用； (4) 了解和评价管理层利用其估值专家的工作，并利用我们的估值专家评估管理层减 值测试中所采用的关键假设及判断的合理性； (5) 测试管理层减值测试所依据的基础数据及减值测试模型的计算准确性。 审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P00624号 (第3页，共6页) 三、关键审计事项 - 续 (二)应收账款的减值评估 1、事项描述 如财务报表附注五、3所示，截至2018年12月31日，中海油服应收账款扣除预期信 用损失准备后的账面净值为人民币8,015,313,025元，对财务报表具有重要性。 如财务报表附注三、28所述，中国油服对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。对于在单项资产基础上确定信用损失的应收账款，管理层主要 结合历史回款情况、信用风险变化等并考虑前瞻性信息，对应收账款的预期可收回金额进 行估计。对于在组合基础上采用减值矩阵确定其信用损失的应收账款，管理层需要基于历 史损失率并考虑信用风险敞口期间经济环境的变化以及前瞻性信息估计不同风险特征组合 的损失率。以上均涉及管理层运用重大会计估计和判断。 基于上述原因，我们将应收账款的减值评估识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的减值执行的主要审计程序包括： (1) 测试和评价与应收账款减值评估相关关键内部控制设计和运行的有效性； (2) 测试管理层在预期信用损失模型中所使用的关键基础数据； (3) 对于在单项资产的基础上确定其信用损失的应收账款，结合相关客户历史回款情 况、信用风险变化情况、期后回款情况以及前瞻性信息，评价管理层预期可收回 金额的合理性； (4) 对于在组合基础上采用减值矩阵确定其信用损失的应收账款，评价不同信用风险 特征组合划分的恰当性以及不同信用风险特征组合预计损失率的确定依据及其合 理性。 审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P00624号 (第4页，共6页) 四、其他信息 中海油服管理层对其他信息负责。其他信息包括中海油服2018年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中海油服管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中海油服的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中海油服、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督中海油服的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P00624号 (第5页，共6页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中海油服持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中海油服不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (6)就中海油服中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P00624号 (第6页，共6页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年度财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些 事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在 公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈曦 中国.上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：李荣 2019年3月27日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 年末余额 年初余额 (经重述) 上年末余额 (经重述) 流动资产 货币资金 1 3,339,868,728 9,079,035,759 9,079,035,759 交易性金融资产 2 1,749,722,574 606,008,259 不适用 应收票据及应收账款 3 8,248,217,373 6,338,237,084 6,343,905,016 预付款项 4 127,705,409 58,705,013 58,705,013 其他应收款 5 262,400,736 403,293,496 403,293,496 存货 6 1,379,777,492 1,148,506,949 1,148,506,949 一年内到期的非流动资产 17 35,580,599 52,959,491 52,959,491 其他流动资产 7 6,565,654,666 2,184,423,792 2,790,432,051 流动资产合计 21,708,927,577 19,871,169,843 19,876,837,775 非流动资产 可供出售金融资产 不适用 不适用 - 长期股权投资 8 679,162,332 582,702,238 582,702,238 其他非流动金融资产 9 - - 不适用 固定资产 10 49,263,051,870 47,332,720,283 47,332,720,283 在建工程 11 1,522,838,848 4,822,990,406 4,822,990,406 无形资产 12 337,893,585 430,835,302 430,835,302 开发支出 13 92,426,319 22,820,471 22,820,471 商誉 14 - - - 长期待摊费用 15 746,125,339 474,824,100 605,748,098 递延所得税资产 16 65,869,485 70,799,970 70,799,970 其他非流动资产 17 270,709,207 326,765,889 195,841,891 非流动资产合计 52,978,076,985 54,064,458,659 54,064,458,659 资产总计 74,687,004,562 73,935,628,502 73,941,296,434 合并资产负债表 - 续 2018年12月31日 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 年末余额 年初余额 (经重述) 上年末余额 (经重述) 流动负债 短期借款 18 1,372,640,000 2,286,970,000 2,286,970,000 应付票据及应付账款 19 8,325,318,464 7,004,965,406 7,004,965,406 预收款项 - - 87,224,708 合同负债 20 154,410,213 87,224,708 不适用 应付职工薪酬 21 909,174,212 834,110,929 834,110,929 应交税费 22 768,132,889 469,672,140 469,925,140 其他应付款 23 584,384,953 672,510,795 672,510,795 一年内到期的非流动负债 24 4,694,905,051 563,379,640 563,379,640 其他流动负债 25 202,078,181 197,691,853 197,691,853 流动负债合计 17,011,043,963 12,116,525,471 12,116,778,471 非流动负债 长期借款 26 787,630,650 1,409,174,844 1,409,174,844 应付债券 27 21,069,891,833 24,495,769,466 24,495,769,466 长期应付款 28 23,633,374 20,857,408 20,857,408 递延收益 29 522,838,540 657,943,835 888,372,947 递延所得税负债 16 286,559,961 322,858,124 322,858,124 其他非流动负债 30 308,000,380 230,429,112 - 非流动负债合计 22,998,554,738 27,137,032,789 27,137,032,789 负债合计 40,009,598,701 39,253,558,260 39,253,811,260 股东权益 股本 31 4,771,592,000 4,771,592,000 4,771,592,000 资本公积 32 12,366,274,941 12,371,738,191 12,371,738,191 其他综合收益 33 (150,482,062) (342,171,573) (342,061,396) 盈余公积 34 2,508,655,960 2,508,655,960 2,508,655,960 未分配利润 35 15,033,835,040 15,249,328,236 15,254,632,991 归属于母公司股东权益合计 34,529,875,879 34,559,142,814 34,564,557,746 少数股东权益 147,529,982 122,927,428 122,927,428 股东权益合计 34,677,405,861 34,682,070,242 34,687,485,174 负债和股东权益总计 74,687,004,562 73,935,628,502 73,941,296,434 附注为财务报表的组成部分 第7页至第126页的财务报表由以下人士签署： 齐美胜 郑永钢 种晓洁 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 二零一九年三月二十七日 二零一九年三月二十七日 二零一九年三月二十七日 合并利润表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 本年金额 上年金额(经重述) 一、营业总收入 21,945,877,580 17,516,287,855 其中：营业收入 36 21,945,877,580 17,516,287,855 二、营业总成本 22,191,676,915 17,731,712,243 其中：营业成本 36 19,543,678,809 15,005,033,343 税金及附加 37 59,249,347 57,733,736 销售费用 38 27,105,259 27,186,008 管理费用 39 660,245,467 565,236,493 研发费用 742,102,607 599,033,304 财务费用 40 616,302,348 1,389,458,765 其中：利息费用 1,072,270,640 1,091,779,951 利息收入 107,552,030 99,574,598 资产减值损失 41 127,628,711 88,030,594 信用减值损失 42 415,364,367 不适用 加：其他收益 187,738,501 138,970,705 投资收益 43 349,017,957 294,412,345 其中：对合营企业的投资收益 184,287,516 106,867,357 公允价值变动收益 49,440,725 - 资产处置收益(损失以"-"号填列) 44 315,945,304 (2,136,651) 三、营业利润(营业亏损以"-"号填列) 656,343,152 215,822,011 加：营业外收入 45 147,274,350 301,763,951 减：营业外支出 46 97,288,818 175,320,499 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 706,328,684 342,265,463 减：所得税费用 47 617,656,702 261,350,015 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 88,671,982 80,915,448 (一)按经营持续性分类： 1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 88,671,982 80,915,448 2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) - - (二)按所有权归属分类： 1.少数股东损益 17,869,658 38,143,711 2.归属于母公司股东的净利润 (净亏损以"-"号填列) 70,802,324 42,771,737 六、其他综合收益的税后净额 49 198,422,407 (451,227,689) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 191,689,511 (446,001,206) (一)不能重分类进损益的其他综合收益 (3,284,477) (5,161,265) 1.重新计量设定受益计划变动额 (3,284,477) (5,161,265) (二)将重分类进损益的其他综合收益 194,973,988 (440,839,941) 1.权益法下可转损益的其他综合收益 4,564,469 (8,558,815) 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用 (35,892,677) 3.外币财务报表折算差额 190,409,519 (396,388,449) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 6,732,896 (5,226,483) 七、综合收益总额 287,094,389 (370,312,241) 归属于母公司股东的综合收益总额 262,491,835 (403,229,469) 归属于少数股东的综合收益总额 24,602,554 32,917,228 八、每股收益 基本每股收益 48 0.0148 0.0090 本年度发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净亏损为人民币4,333,220元，上 年度被合并方实现的净利润为人民币9,704,650元。 合并股东权益变动表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 附注五、31 资本公积 附注五、32 其他综合收益 附注五、33 盈余公积 附注五、34 未分配利润 附注五、35 小计 一、上年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 (342,061,396) 2,508,655,960 15,244,928,341 34,554,853,096 122,927,428 34,677,780,524 加：会计政策变更(附注三、29) - - (110,177) - (5,304,755) (5,414,932) - (5,414,932) 同一控制下企业合并(附注六(4)) - - - - 9,704,650 9,704,650 - 9,704,650 二、本年年初余额(经重述) 4,771,592,000 12,371,738,191 (342,171,573) 2,508,655,960 15,249,328,236 34,559,142,814 122,927,428 34,682,070,242 三、本年增减变动金额 - (5,463,250) 191,689,511 - (215,493,196) (29,266,935) 24,602,554 (4,664,381) (一)综合收益总额 - - 191,689,511 - 70,802,324 262,491,835 24,602,554 287,094,389 (二)所有者投入和减少资本 - (5,463,250) - - - (5,463,250) - (5,463,250) 同一控制下企业合并(附注六(2)) - (44,525,060) - - - (44,525,060) - (44,525,060) 股东的视同投资(附注六(3)) - 39,061,810 - - - 39,061,810 - 39,061,810 (三)利润分配 - - - - (286,295,520) (286,295,520) - (286,295,520) 对股东的分配 - - - - (286,295,520) (286,295,520) - (286,295,520) 四、本年年末余额 4,771,592,000 12,366,274,941 (150,482,062) 2,508,655,960 15,033,835,040 34,529,875,879 147,529,982 34,677,405,861 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 附注五、31 资本公积 附注五、32 其他综合收益 附注五、33 盈余公积 附注五、34 未分配利润 附注五、35 小计 一、上年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 103,939,810 2,508,655,960 15,450,440,854 35,206,366,815 90,010,200 35,296,377,015 二、本年年初余额 4,771,592,000 12,371,738,191 103,939,810 2,508,655,960 15,450,440,854 35,206,366,815 90,010,200 35,296,377,015 三、本年增减变动金额(经重述) - - (446,001,206) - (195,807,863) (641,809,069) 32,917,228 (608,891,841) (一)综合收益总额(经重述) - - (446,001,206) - 42,771,737 (403,229,469) 32,917,228 (370,312,241) (二)利润分配 - - - - (238,579,600) (238,579,600) - (238,579,600) 对股东的分配 - - - - (238,579,600) (238,579,600) - (238,579,600) 四、本年年末余额(经重述) 4,771,592,000 12,371,738,191 (342,061,396) 2,508,655,960 15,254,632,991 34,564,557,746 122,927,428 34,687,485,174 合并现金流量表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本年金额 上年金额(经重述) 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 21,526,597,769 18,839,047,519 取得政府补助及补贴 123,948,758 169,643,362 收到的税费返还 65,525,812 32,901,733 经营活动现金流入小计 21,716,072,339 19,041,592,614 购买商品、接受劳务支付的现金 10,685,243,819 8,240,381,327 支付给职工以及为职工支付的现金 4,933,724,813 3,936,434,448 支付的各项税费 981,039,949 556,244,164 支付的其他与经营活动有关的现金 50 943,702,108 816,811,396 经营活动现金流出小计 17,543,710,689 13,549,871,335 经营活动产生的现金流量净额 51 4,172,361,650 5,491,721,279 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 9,841,607,920 12,484,799,733 取得投资收益收到的现金 314,927,364 279,224,662 取得存款利息收入所收到的现金 123,158,100 88,357,182 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 564,069,575 1,050,059,161 收到的其他与投资活动有关的现金 13,726,400 - 投资活动现金流入小计 10,857,489,359 13,902,440,738 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 2,520,017,844 3,110,830,654 取得其他投资所支付的现金 15,395,967,193 8,230,955,362 投资活动现金流出小计 17,915,985,037 11,341,786,016 投资活动产生的现金流量净额 (7,058,495,678) 2,560,654,722 筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 - 1,722,884,100 筹资活动现金流入小计 - 1,722,884,100 偿还债务所支付的现金 1,725,545,550 5,274,332,711 同一控制下企业合并支付的现金 44,525,060 - 分配股利所支付的现金 286,295,520 238,579,600 偿还利息所支付的现金 1,004,122,710 1,090,125,800 筹资活动现金流出小计 3,060,488,840 6,603,038,111 筹资活动产生的现金流量净额 (3,060,488,840) (4,880,154,011) 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 106,517,244 (234,216,398) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (5,840,105,624) 2,938,005,592 加：年初现金及现金等价物余额 9,009,074,192 6,071,068,600 年末现金及现金等价物余额 51 3,168,968,568 9,009,074,192 公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十四 年末余额 年初余额(经重述) 上年末余额 流动资产 货币资金 1 2,065,314,844 7,478,802,581 7,478,802,581 交易性金融资产 1,749,722,574 606,008,259 不适用 应收票据及应收账款 2 8,116,199,801 6,117,061,142 6,118,755,242 预付款项 73,624,420 18,793,443 18,793,443 其他应收款 3 1,099,461,009 1,371,128,219 1,371,128,219 存货 662,034,391 612,501,743 612,501,743 其他流动资产 6,551,299,926 2,173,267,928 2,779,276,187 流动资产合计 20,317,656,965 18,377,563,315 18,379,257,415 非流动资产 长期应收款 6,137,644,090 4,902,887,142 4,902,887,142 长期股权投资 4 8,452,636,788 8,356,176,694 8,356,176,694 固定资产 5 25,181,055,048 23,093,241,882 23,093,241,882 在建工程 6 1,034,483,774 4,593,067,056 4,593,067,056 无形资产 164,019,332 286,610,057 286,610,057 长期待摊费用 581,760,395 352,424,096 352,424,096 其他非流动资产 50,283,683 89,200,590 89,200,590 非流动资产合计 41,601,883,110 41,673,607,517 41,673,607,517 资产总计 61,919,540,075 60,051,170,832 60,052,864,932 公司资产负债表 - 续 2018年12月31日 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十四 年末余额 年初余额(经重述) 上年末余额 流动负债 应付票据及应付账款 7 7,377,891,661 6,563,881,931 6,563,881,931 预收款项 - - 83,957,608 合同负债 128,066,392 83,957,608 不适用 应付职工薪酬 783,481,299 716,397,855 716,397,855 应交税费 589,081,555 310,153,001 310,406,001 其他应付款 794,490,418 839,451,080 839,451,080 一年内到期的非流动负债 4,694,905,051 563,379,640 563,379,640 其他流动负债 195,741,380 197,427,643 197,427,643 流动负债合计 14,563,657,756 9,274,648,758 9,274,901,758 非流动负债 长期借款 787,630,650 1,409,174,844 1,409,174,844 应付债券 7,394,666,500 11,490,408,778 11,490,408,778 递延收益 355,471,779 418,645,278 418,645,278 递延所得税负债 220,038,606 238,176,328 238,176,328 非流动负债合计 8,757,807,535 13,556,405,228 13,556,405,228 负债合计 23,321,465,291 22,831,053,986 22,831,306,986 股东权益 股本 4,771,592,000 4,771,592,000 4,771,592,000 资本公积 12,371,646,371 12,371,738,191 12,371,738,191 其他综合收益 101,515,869 14,644,573 14,754,750 盈余公积 2,508,655,960 2,508,655,960 2,508,655,960 未分配利润 8 18,844,664,584 17,553,486,122 17,554,817,045 股东权益合计 38,598,074,784 37,220,116,846 37,221,557,946 负债和股东权益总计 61,919,540,075 60,051,170,832 60,052,864,932 公司利润表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十四 本年金额 上年金额 一、营业收入 9 17,571,945,270 13,984,766,378 减：营业成本 9 14,251,550,417 11,080,956,498 税金及附加 54,636,475 54,143,924 管理费用 409,701,764 336,530,107 研发费用 722,021,777 579,871,449 财务费用 10 26,830,151 831,858,171 其中：利息费用 476,131,201 520,348,886 利息收入 81,767,890 79,116,407 资产减值损失 11 (75,917) (129,728,501) 信用减值损失 12 1,086,214,224 不适用 加：其他收益(损失以"-"号填列) 187,647,098 137,969,398 投资收益(损失以"-"号填列) 13 349,017,957 294,412,345 其中：对合营企业的投资收益 184,287,516 106,867,357 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 49,440,725 - 资产处置收益(损失以"-"号填列) 318,922,693 (812,469) 二、营业利润(营业亏损以"-"号填列) 1,926,094,852 1,662,704,004 加：营业外收入 148,890,148 290,686,876 减：营业外支出 84,173,068 167,583,517 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 1,990,811,932 1,785,807,363 减：所得税费用 14 413,337,950 204,440,334 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 1,577,473,982 1,581,367,029 (一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 1,577,473,982 1,581,367,029 (二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) - - 五、其他综合收益的税后净额 86,871,296 (145,983,777) 将重分类进损益的其他综合收益 86,871,296 (145,983,777) 1.权益法下可转损益的其他综合收益 4,564,469 (8,558,815) 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用 (35,892,677) 3.外币财务报表折算差额 82,306,827 (101,532,285) 六、综合收益总额 1,664,345,278 1,435,383,252 公司股东权益变动表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 14,754,750 2,508,655,960 17,554,817,045 37,221,557,946 加：会计政策变更(附注三、29) - - (110,177) - (1,330,923) (1,441,100) 二、本年年初余额(经重述) 4,771,592,000 12,371,738,191 14,644,573 2,508,655,960 17,553,486,122 37,220,116,846 三、本年增减变动金额 - (91,820) 86,871,296 - 1,291,178,462 1,377,957,938 (一)综合收益总额 - - 86,871,296 - 1,577,473,982 1,664,345,278 (二)所有者投入和减少资本 - (91,820) - - - (91,820) 同一控制下企业合并 - (39,153,630) - - - (39,153,630) 股东的视同投资(附注六(3)) - 39,061,810 - - - 39,061,810 (三)利润分配 - - - - (286,295,520) (286,295,520) 对股东的分配 - - - - (286,295,520) (286,295,520) 四、本年年末余额 4,771,592,000 12,371,646,371 101,515,869 2,508,655,960 18,844,664,584 38,598,074,784 项目 上年金额 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 160,738,527 2,508,655,960 16,212,029,616 36,024,754,294 二、本年年初余额 4,771,592,000 12,371,738,191 160,738,527 2,508,655,960 16,212,029,616 36,024,754,294 三、本年增减变动金额 - - (145,983,777) - 1,342,787,429 1,196,803,652 (一)综合收益总额 - - (145,983,777) - 1,581,367,029 1,435,383,252 (二)利润分配 - - - - (238,579,600) (238,579,600) 对股东的分配 - - - - (238,579,600) (238,579,600) 四、本年年末余额 4,771,592,000 12,371,738,191 14,754,750 2,508,655,960 17,554,817,045 37,221,557,946 公司现金流量表 2018年12月31日止年度 编制单位: 中海油田服务股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十四 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 16,930,827,996 15,395,676,653 取得政府补助及补贴 123,868,100 168,433,945 收到的税费返还 65,525,812 32,901,733 经营活动现金流入小计 17,120,221,908 15,597,012,331 购买商品、接受劳务支付的现金 8,208,321,392 7,135,931,386 支付给职工以及为职工支付的现金 3,924,484,815 3,320,456,190 支付的各项税费 588,419,252 325,544,113 支付的其他与经营活动有关的现金 489,222,357 358,778,611 经营活动现金流出小计 13,210,447,816 11,140,710,300 经营活动产生的现金流量净额 15 3,909,774,092 4,456,302,031 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 9,541,052,882 12,177,876,305 取得投资收益所收到的现金 314,927,364 289,224,662 取得利息收入所收到的现金 90,996,677 70,431,661 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 557,862,117 1,083,128,081 收回子公司借款收到的现金 706,747,360 2,688,829,904 投资活动现金流入小计 11,211,586,400 16,309,490,613 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 1,791,340,929 2,243,391,860 取得其他投资所支付的现金 15,069,593,923 7,877,440,000 同一控制下企业合并支付的现金 44,525,060 - 对子公司借款支付的现金 2,317,083,890 810,950,600 投资活动现金流出小计 19,222,543,802 10,931,782,460 投资活动产生的现金流量净额 (8,010,957,402) 5,377,708,153 筹资活动产生的现金流量 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 400,710,635 筹资活动现金流入小计 - 400,710,635 偿还债务所支付的现金 692,743,800 5,274,332,711 分配股利所支付的现金 286,295,520 238,579,600 偿还利息所支付的现金 472,541,849 530,324,288 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,269,446 451,714,137 筹资活动现金流出小计 1,456,850,615 6,494,950,736 筹资活动产生的现金流量净额 (1,456,850,615) (6,094,240,101) 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 77,355,889 (147,430,474) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (5,480,678,036) 3,592,339,609 加：年初现金及现金等价物余额 7,473,515,861 3,881,176,252 年末现金及现金等价物余额 16 1,992,837,825 7,473,515,861 财务报表附注 2018年12月31日止年度 一、 公司基本情况 1. 公司概况 中海油田服务股份有限公司(“本公司”)经国家经济贸易委员会于2002年9月20日以国经贸 企改[2002]694号文批复同意由中国海洋石油集团有限公司(原名：中国海洋石油总公司， 以下简称“中国海油”)发起设立，注册资本为人民币260,000万元，于本公司设立日由中国 海油以自身或通过其下属企业持有相关公司的股权于重组基准日即2002年4月30日经评 估后的净资产折合成本公司的境内国有法人股计人民币260,000万元及资本公积人民币 135,665.43万元作为出资。本公司于2002年9月26日在中华人民共和国注册成立为股份 有限公司。经营范围主要为：为石油、天然气及其他地质矿产的勘察、勘探、钻井、开发 及开采提供服务及提供船舶服务。本公司现注册地址为中国天津滨海高新区塘沽海洋科技 园海川路1581号。 根据中国证券监督管理委员会2002年10月11日签发的证监发行字[2002]30号文批复，本 公司于2002年11月向全球公开发行每股面值人民币1元的境外上市外资股普通股，发行 数量为1,395,320,000股，发行价格为每股港币1.68元。另外减持国有股出售存量 139,532,000股，出售价格亦为每股港币1.68元。全部境外上市外资股均以港币现金认购， 并于2002年11月20日在香港联合交易所挂牌交易。本公司注册资本由此变更为人民币 3,995,320,000元，股本为人民币3,995,320,000元，每股面值人民币1元，其中国有发起人 中国海油持有国有法人股2,460,468,000股，境外上市外资股1,534,852,000股。 根据中国证券监督管理委员会于2007年9月11日签发的证监发行字[2007]284号文核准， 本公司获准首次公开发行500,000,000股A股普通股(“普通股”)，并于2007年9月28日在 上海证券交易所挂牌交易。在公开发行普通股后，本公司注册资本变更为人民币 4,495,320,000元，股本为人民币4,495,320,000元，每股面值人民币1元。 2009年9月，根据中华人民共和国财政部等机构联合发布的《境内证券市场转持部分国有 股充实全国社会保障基金实施办法》等相关文件，中国海油将其所持本公司股份中的 50,000,000股股份划转到全国社会保障基金理事会。上述转持后，本公司股东中包括由中 国海油持有的国有法人股2,410,468,000股，由全国社会保障基金理事会持有的国有法人股 50,000,000股，境外上市外资股1,534,852,000股及境内上市普通股500,000,000股。 2014年1月15日，本公司按配售价21.3港元/股向承配人配发及发行新境外上市外资股共 计276,272,000股。经配售后，本公司注册资本变更为人民币4,771,592,000元，股本为人 民币4,771,592,000元，每股面值人民币1元。 2015年，中国海油多次增持本公司股份，累计增持公司股份381,300股。截至2018年12 月31日止，中国海油直接持有公司股份2,410,849,300股，约占本公司股本总额的50.53%。 本公司及其子公司(“本集团”)的最终母公司为于中华人民共和国成立的中国海油。 本财务报表已经本公司董事会于2019年3月27日决议批准。 一、 公司基本情况 - 续 2. 合并财务报表范围 本集团本年度合并财务报表范围详细情况参见附注七“在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)编制，其 中包括采用了财政部于2017年颁布并于2018年1月1日施行的《企业会计准则第14号— —收入》(修订)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(修订)、《企业会计 准则第23号——金融资产转移》(修订)、《企业会计准则第24号——套期会计》(修订)、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《财政部关于修订印发2018年度一 般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号，以下简称“财会15号文件”)、《关于 2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称“问题解读”)，以及《关于 修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会(2019)1号，以下简称“财会1号文 件”)。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的 一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。 2. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次： . 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 . 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 . 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 二、 财务报表的编制基础 - 续 3. 持续经营 本集团对自2018年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12 月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。 本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账 本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当 期损益。 三、 重要会计政策及会计估计 - 续 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用，于发生时计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成 的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集 团将进行重新评估。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度，对子公司可能存在的与本公 司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有 交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合 并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本 集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现 金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 三、 重要会计政策及会计估计 - 续 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。本集团根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务确定合营安排的分类。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投 资采用权益法核算，具体参见附注三、13。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团根 据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产； 确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收（未完）  |