[公告]中远海能:2018年度审计报告
中远海运能源运输股份有限公司 2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-112 航运业务收入确认 关键审计事项审计应对 如财务报表附注“六、40.营业 收入、营业成本”所述，2018年度 中远海能营业收入为 12,286,002,132.16元，其中航运业 务收入为12,123,928,914.70元。 航运业务收入的金额和比例重大。 中远海能的航运业务收入，按 照权责发生制，以船舶运营的航次 确认运输收入，未完成的航次按照 完工百分比确认运输收入。基于收 入为中远海能的关键业绩指标，未 完航次收入确认主要依赖管理层的 重大估计和判断，因此将收入确认 作为关键审计事项。 我们实施的与收入相关的审计程序包括但不限于： （1）了解和评估管理层在新收入准则下运输收入政策的合 理性。 （2）了解和评价管理层对于运输收入的确认流程，评价相 关内部控制制度的设计合理性及执行有效性。 （3）了解航运业务系统和财务系统，并执行IT审计程序。 （4）将航运业务系统数据与财务系统确认的收入数据进行 核对，确认是否一致。 （5）获取船型、航线、货运量等业务数据，与上期数据比 较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，并 结合公开获取的行业报告和运价指数（WS），分析其变动 趋势是否合理，查明异常现象和重大波动的原因。 （6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持 性文件是否齐全，以判断业务的真实性。 （7）获取管理层提供的完工百分比支持性文件，重新计算 完工百分比及相应的收入，分析是否存在异常事项。通过 检查航次期后完成情况，评估完工百分比确认的合理性。 （8）结合函证及期后回款测试，判断是否存在舞弊风险。 2.船舶减值测试 关键审计事项审计应对 根据《企业会计准则第8 号— —资产减值》的规定，企业应当在 资产负债表日判断资产是否存在可 能发生减值的迹象，并对存在减值 迹象的资产进行减值测试，估计其 可收回金额。 如财务报表附注“六、14.固定 资产”所述，截至2018年12月31 日，中远海能船舶资产账面价值为 47,255,243,534.28元，占合并资产 总额的74.52%。 鉴于船舶资产的账面价值重 大，是中远海能的重要经营资产， 同时基于减值测试的重要假设，存 在较多的重要判断和估计，因此将 船舶减值测试作为关键审计事项。 我们实施的与船舶减值相关的审计程序包括但不限于： （1）了解、评价管理层与船舶减值测试相关的关键内部控 制情况。 （2）了解中远海能对船舶减值迹象的评估过程，分析未来 市场行情，评估船舶是否存在减值迹象。 （3）复核管理层进行减值测试所采用的关键假设，评估各 类假设参数选取的合理性，对包括收入、成本增长率、使 用的折现率等与就关键参数可获得的外部数据进行比较， 评估是否存在重大偏离。 （4）将2018年度实际的经营业绩和运价、运量等数据， 与管理层的预测数据进行比较，判断其预测数据与实际数 据是否存在重大差异，以评估管理层预测的可靠性。 四、 其他信息 中远海能管理层 ( 以下简称管理层 ) 对其他信息负责。其他信息包括中远海能 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中远海能的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中远海能、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督中远海能的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （ 1 ） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 合并资产负债表 2018年12月 31日 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日 流动资产： 货币资金 六、1 3,468,782,121.73 5,011,356,123.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 752,109,711.42 954,378,214.50 其中：应收票据 六、2 16,869,114.44 36,021,570.75 应收账款 六、2 735,240,596.98 918,356,643.75 预付款项 六、3 341,779,277.31 262,688,229.36 其他应收款 六、4 277,247,646.08 221,608,106.70 其中：应收利息 六、4 14,632,909.84 17,183,587.92 应收股利 存货 六、5 926,846,707.15 656,218,655.52 合同资产 六、6 1,057,467,712.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 13,137,174.65 27,077,306.35 其他流动资产 六、8 107,281,000.44 119,790,243.88 流动资产合计 6,944,651,351.28 7,253,116,880.17 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 四、33 395,716,579.15 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 六、9 1,447,226,864.52 2,092,688,506.98 长期股权投资 六、10 5,208,244,034.29 4,434,234,900.15 其他权益工具投资 六、11 268,278,396.44 其他非流动金融资产 六、12 投资性房地产 六、13 21,286,124.71 1,136,625,960.00 固定资产 六、14 48,925,781,117.16 40,896,004,564.71 在建工程 六、15 385,663,191.68 3,991,850,321.96 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、16 76,372,060.06 79,484,123.11 开发支出 商誉 六、17 73,324,705.01 58,168,418.21 长期待摊费用 六、18 17,871,627.55 1,075,054.66 递延所得税资产 六、19 47,567,973.39 49,905,578.84 其他非流动资产 非流动资产合计 56,471,616,094.81 53,135,754,007.77 资产总计 63,416,267,446.09 60,388,870,887.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表(续) 2018年12月 31日 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日 流动负债： 短期借款 六、20 4,256,270,052.28 2,730,939,723.97 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、21 1,454,436,260.10 1,046,560,822.48 预收款项 六、22 959,512.97 13,033,298.73 合同负债 六、23 59,528,224.29 应付职工薪酬 六、24 296,989,592.00 256,370,967.49 应交税费 六、25 26,730,557.13 44,155,251.60 其他应付款 六、26 440,435,854.80 508,304,973.17 其中：应付利息 六、26 176,777,119.48 144,531,027.73 应付股利 六、26 76,066,856.40 19,639,394.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、27 4,346,225,859.54 4,221,193,124.06 其他流动负债 流动负债合计 10,881,575,913.11 8,820,558,161.50 非流动负债： 长期借款 六、28 18,786,375,272.85 17,272,226,504.71 应付债券 六、29 2,491,251,602.29 3,985,776,859.91 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、30 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84 长期应付职工薪酬 六、31 157,070,431.83 145,618,987.83 预计负债 六、32 54,620,684.64 递延收益 递延所得税负债 六、19 365,821,937.93 353,149,242.06 其他非流动负债 六、33 352,381,949.79 422,574,544.78 非流动负债合计 23,262,493,469.53 23,302,820,208.77 负 债 合 计 34,144,069,382.64 32,123,378,370.27 股东权益： 股本 六、34 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、35 7,559,335,405.61 7,602,512,697.09 减：库存股 其他综合收益 六、36 291,788,144.87 -138,961,364.12 专项储备 六、37 24,846,060.34 53,768,751.84 盈余公积 六、38 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44 一般风险准备 未分配利润 六、39 13,406,181,228.82 13,496,453,959.49 归属于母公司股东权益合计 28,191,620,047.08 27,923,243,251.74 少数股东权益 1,080,578,016.37 342,249,265.93 股东权益合计 29,272,198,063.45 28,265,492,517.67 负债和股东权益总计 63,416,267,446.09 60,388,870,887.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2018年12月 31日 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日 流动资产： 货币资金 474,633,692.24 2,357,963,561.27 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、1 3,240,257.61 其中：应收票据 应收账款 十七、1 3,240,257.61 预付款项 3,099,355.88 2,053,321.06 其他应收款 十七、2 2,636,991,520.53 2,761,934,053.32 其中：应收利息 十七、2 65,644,736.79 74,804,630.48 应收股利 十七、2 61,427,461.59 存货 4,791,391.36 合同资产 2,600,512.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 4,000,000,000.00 其他流动资产 28,075,000.47 6,337,173.98 流动资产合计 7,153,431,730.51 5,128,288,109.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 17,947,163,620.43 16,802,635,929.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 476,867,026.00 1,288,913,180.00 固定资产 1,087,732,676.90 61,681,882.80 在建工程 330,425,040.95 183,657,720.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,016,634.85 268,867.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 4,933,632,000.00 8,565,342,000.00 非流动资产合计 24,776,836,999.13 26,902,499,580.04 资 产 总 计 31,930,268,729.64 32,030,787,689.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 (续) 2018年12月 31日 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日 流动负债： 短期借款 1,339,410,000.00 1,339,410,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,106,298.12 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 60,702,905.62 58,615,966.02 应交税费 493,651.47 2,526,542.25 其他应付款 2,194,792,394.90 2,315,048,553.14 其中：应付利息 54,740,290.11 54,577,734.56 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,498,439,461.42 其他流动负债 流动负债合计 5,096,944,711.53 3,715,601,061.41 非流动负债： 长期借款 140,000,000.00 应付债券 2,491,251,602.29 3,985,776,859.91 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 192,458,363.06 192,674,228.68 其他非流动负债 非流动负债合计 2,823,709,965.35 4,178,451,088.59 负 债 合 计 7,920,654,676.88 7,894,052,150.00 股东权益: 股本 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,808,771,695.53 7,845,294,225.00 减：库存股 其他综合收益 274,037,946.16 274,007,011.01 专项储备 盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44 未分配利润 9,017,335,203.63 9,107,965,096.22 股东权益合计 24,009,614,052.76 24,136,735,539.67 负债和股东权益总计 31,930,268,729.64 32,030,787,689.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年度 2017年度 一、营业总收入 12,286,002,132.16 9,778,392,035.65 其中：营业收入 六、40 12,286,002,132.16 9,778,392,035.65 二、营业总成本 12,429,996,884.26 8,855,949,534.81 其中：营业成本 六、40 10,368,270,583.33 7,555,915,961.86 税金及附加 六、41 54,048,287.79 38,779,212.33 销售费用 六、42 22,804,895.46 29,206,511.12 管理费用 六、43 748,088,591.23 644,873,183.88 研发费用 六、44 65,630.63 52,213.17 财务费用 六、45 1,214,535,569.97 598,064,520.32 其中：利息费用 六、45 1,264,914,167.67 745,866,602.96 利息收入 六、45 108,903,686.20 152,698,950.67 资产减值损失 六、46 -10,942,067.87 信用减值损失 六、47 22,183,325.85 加：其他收益 六、48 64,232,020.27 106,683,554.25 投资收益（损失以“－”号填列） 六、49 520,259,252.35 426,092,526.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、49 511,557,786.27 418,493,600.33 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、50 1,293,561.06 33,218,467.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、51 16,367.08 128,123.62 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 441,806,448.66 1,488,565,172.63 加：营业外收入 六、52 6,604,368.98 373,651,442.11 减：营业外支出 六、53 4,894,821.32 -184,489,169.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 443,515,996.32 2,046,705,783.94 减：所得税费用 六、54 119,657,273.76 161,644,123.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 323,858,722.56 1,885,061,660.14 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 323,858,722.56 1,885,061,660.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 105,131,336.73 1,766,340,267.87 2.少数股东损益 218,727,385.83 118,721,392.27 六、其他综合收益的税后净额 464,912,312.71 -435,229,279.60 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 430,749,508.99 -502,133,836.16 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -27,247,234.68 5,670,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 六、55 -11,630,000.00 5,670,000.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 六、55 -15,617,234.68 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 457,996,743.67 -507,803,836.16 1.权益法下可转损益的其他综合收益 六、55 76,303,974.67 -97,093,211.64 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、55 44,396,358.80 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 六、55 36,747,988.19 11,404,956.27 8.外币财务报表折算差额 六、55 344,944,780.81 -466,511,939.59 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 34,162,803.72 66,904,556.56 七、综合收益总额 788,771,035.27 1,449,832,380.54 归属于母公司股东的综合收益总额 535,880,845.72 1,264,206,431.71 归属于少数股东的综合收益总额 252,890,189.55 185,625,948.83 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十九、2 0.0261 0.4381 （二）稀释每股收益（元/股） 十九、2 0.0261 0.4381 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-2,905,927.75元。上年被合并方实现的净利润为1,027.59元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年度 2017年度 一、营业收入 十七、4 86,167,142.60 29,887,581.65 减：营业成本 十七、4 52,308,874.95 税金及附加 5,068,409.94 -2,208,650.97 销售费用 22,804,895.46 29,206,511.12 管理费用 164,442,023.04 126,158,633.62 研发费用 65,630.63 52,213.17 财务费用 282,749,267.18 -124,437,580.47 其中：利息费用 257,704,446.57 33,994,826.37 利息收入 25,424,025.33 65,079,825.45 资产减值损失 信用减值损失 加：其他收益 2,862,239.75 481,052.25 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 548,247,333.03 1,394,706,537.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 62,068,389.44 49,276,776.49 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,538,750.06 61,164,514.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,970.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,398,334.93 1,457,468,558.85 加：营业外收入 363,096.00 -14,084,600.00 减：营业外支出 4,005,546.09 5,305,245.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,755,884.84 1,438,078,713.34 减：所得税费用 -215,865.62 23,869,772.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,971,750.46 1,414,208,940.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 110,971,750.46 1,414,208,940.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 30,935.15 2,869,817.95 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 30,935.15 2,869,817.95 1.权益法下可转损益的其他综合收益 30,935.15 2,869,817.95 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 111,002,685.61 1,417,078,758.66 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年度 2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,106,854,765.30 10,196,522,161.07 收到的税费返还 100,967,910.30 95,721,115.60 收到其他与经营活动有关的现金 六、56 1,078,693,251.52 1,072,518,751.04 经营活动现金流入小计 13,286,515,927.12 11,364,762,027.71 购买商品、接受劳务支付的现金 8,223,886,392.21 4,882,538,598.20 支付给职工以及为职工支付的现金 1,503,277,660.70 1,690,786,257.88 支付的各项税费 270,283,830.70 379,306,687.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、56 1,051,402,745.85 858,913,219.35 经营活动现金流出小计 11,048,850,629.46 7,811,544,762.94 经营活动产生的现金流量净额 2,237,665,297.66 3,553,217,264.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,023,017,736.97 49,984,324.09 取得投资收益收到的现金 228,420,133.08 235,707,449.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 710,876.50 293,014.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、56 625,229,055.33 投资活动现金流入小计 1,877,377,801.88 285,984,788.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,446,320,685.77 6,130,685,703.39 投资支付的现金 860,949,593.90 989,603,427.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、56 339,142,810.63 投资活动现金流出小计 4,307,270,279.67 7,459,431,941.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,429,892,477.79 -7,173,447,153.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 117,600,000.00 1,425,399.06 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 117,600,000.00 1,425,399.06 取得借款所收到的现金 5,871,527,331.78 8,872,441,914.21 收到其他与筹资活动有关的现金 六、56 224,173,533.54 筹资活动现金流入小计 5,989,127,331.78 9,098,040,846.81 偿还债务所支付的现金 5,347,239,705.54 5,027,523,148.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,975,840,010.04 1,652,806,784.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 450,551,548.52 19,638,421.62 支付其他与筹资活动有关的现金 六、56 74,399,930.59 93,915,452.92 筹资活动现金流出小计 7,397,479,646.17 6,774,245,385.11 筹资活动产生的现金流量净额 -1,408,352,314.39 2,323,795,461.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,247,962.32 -85,242,347.70 五、现金及现金等价物净增加额 六、56 -1,543,331,532.20 -1,381,676,774.89 加：期初现金及现金等价物余额 六、56 5,011,256,123.86 6,392,932,898.75 六、期末现金及现金等价物余额 六、56 3,467,924,591.66 5,011,256,123.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018年度 2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,675,461.16 31,381,960.81 收到的税费返还 41,052.25 收到其他与经营活动有关的现金 1,114,433,532.01 79,918,067.46 经营活动现金流入小计 1,213,108,993.17 111,341,080.52 购买商品、接受劳务支付的现金 75,366,114.00 3,801,609.04 支付给职工以及为职工支付的现金 121,838,419.33 81,479,145.88 支付的各项税费 7,912,332.81 12,359,433.80 支付其他与经营活动有关的现金 1,137,555,010.54 126,575,106.59 经营活动现金流出小计 1,342,671,876.68 224,215,295.31 经营活动产生的现金流量净额 -129,562,883.51 -112,874,214.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 435,998,180.02 1,350,989,595.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 436,044,680.02 1,350,989,595.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 389,212,651.12 636,695.27 投资支付的现金 1,484,025,716.92 1,723,740,432.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 339,142,810.63 投资活动现金流出小计 1,873,238,368.04 2,063,519,937.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,437,193,688.02 -712,530,342.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 140,000,000.00 1,339,410,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 1,534,410,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 457,213,431.99 989,876,349.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 457,213,431.99 989,876,349.59 筹资活动产生的现金流量净额 -317,213,431.99 544,533,650.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 640,134.49 -9,181,108.64 五、现金及现金等价物净增加额 -1,883,329,869.03 -290,052,015.43 加：期初现金及现金等价物余额 2,357,963,561.27 2,648,015,576.70 六、期末现金及现金等价物余额 474,633,692.24 2,357,963,561.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2018年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,496,453,959.49 342,249,265.93 28,265,492,517.67 加：会计政策变更 6,197,575.65 6,197,575.65 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,502,651,535.14 342,249,265.93 28,271,690,093.32 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -43,177,291.48 430,749,508.99 -28,922,691.50 -96,470,306.32 738,328,750.44 1,000,507,970.13 （一）综合收益总额 430,749,508.99 105,131,336.73 252,890,189.55 788,771,035.27 （二）股东投入和减少资本 -43,177,291.48 670,661,864.36 627,484,572.88 1.股东投入的普通股 -3,253,400.00 558,949,522.65 555,696,122.65 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 -39,923,891.48 111,712,341.71 71,788,450.23 （三）利润分配 -201,601,643.05 -187,100,399.83 -388,702,042.88 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -201,601,643.05 -187,100,399.83 -388,702,042.88 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -28,922,691.50 1,877,096.36 -27,045,595.14 1.本年提取 84,446,053.96 6,371,323.52 90,817,377.48 2.本年使用 113,368,745.46 4,494,227.16 117,862,972.62 （六）其他 四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,559,335,405.61 291,788,144.87 24,846,060.34 2,877,436,346.44 13,406,181,228.82 1,080,578,016.37 29,272,198,063.45 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2017年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,595,204,953.51 363,172,472.04 47,645,309.38 2,877,436,346.44 12,497,597,510.91 9,992,741.03 27,423,082,194.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 4,370,167.10 629,832.90 -1,397,575.70 164,967,502.99 168,569,927.29 其他 二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,599,575,120.61 363,172,472.04 48,275,142.28 2,877,436,346.44 12,496,199,935.21 174,960,244.02 27,591,652,121.60 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,937,576.48 -502,133,836.16 5,493,609.56 1,000,254,024.28 167,289,021.91 673,840,396.07 （一）综合收益总额 -502,133,836.16 1,766,340,267.87 185,625,948.83 1,449,832,380.54 （二）股东投入和减少资本 1,425,399.06 1,425,399.06 1.股东投入的普通股 1,425,399.06 1,425,399.06 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 -766,086,243.59 -19,638,421.62 -785,724,665.21 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -766,086,243.59 -19,638,421.62 -785,724,665.21 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 5,493,609.56 -123,904.36 5,369,705.20 1.本年提取 92,244,823.76 2,557,205.63 94,802,029.39 2.本年使用 86,751,214.20 2,681,109.99 89,432,324.19 （六）其他 2,937,576.48 2,937,576.48 四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,496,453,959.49 342,249,265.93 28,265,492,517.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2018年度 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -36,522,529.47 30,935.15 -90,629,892.59 -127,121,486.91 （一）综合收益总额 30,935.15 110,971,750.46 111,002,685.61 （二）股东投入和减少资本 -36,522,529.47 -36,522,529.47 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 -36,522,529.47 -36,522,529.47 （三）利润分配 -201,601,643.05 -201,601,643.05 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -201,601,643.05 -201,601,643.05 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,808,771,695.53 274,037,946.16 2,877,436,346.44 9,017,335,203.63 24,009,614,052.76 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2017年度 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,844,457,084.62 271,137,193.06 2,877,436,346.44 8,459,842,399.10 23,484,905,884.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,844,457,084.62 271,137,193.06 2,877,436,346.44 8,459,842,399.10 23,484,905,884.22 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 837,140.38 2,869,817.95 648,122,697.12 651,829,655.45 （一）综合收益总额 2,869,817.95 1,414,208,940.71 1,417,078,758.66 （二）股东投入和减少资本 837,140.38 837,140.38 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 837,140.38 837,140.38 （三）利润分配 -766,086,243.59 -766,086,243.59 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -766,086,243.59 -766,086,243.59 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 157,850 财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 万股，境内无限售条件流通股（ 公司的基本情况 A 统称“本集团”），成立于1994年5月3日，原名为中海发展股份有限公司（以下简 称“中海发展”），中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮 船”），由上海海运（集团）公司于1994年5月重组而成，是国务院证券委员会确定 的第二批境外上市试点企业，1994年6月18日，经国务院证券委员会证委发（94）13 号文批准，海兴轮船于1994年11月1日公开发行108,000万股H股，并于1994年11 月11日在香港联交所上市。1997年上海海运（集团）公司将其持有的中海发展全部股 份转让给中国海运（集团）总公司（2017年度更名为中国海运集团有限公司，以下简称 “中海集团”），1997年12月，上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限 公司。1998年6月，中海发展向股东配售新股4.96亿股。2002年5月，中海发展增发 社会公众股（A股）3.5亿股。2005年12月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股 份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后，中海发展总股本仍为33.26亿股，其中， 中海集团从原持股份数16.8亿股变更为15.785亿股，持股比例从50.51%变更为 股）530,052,270，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股（A股）4.515亿股，境外 上市外资股（H股）12.96亿股。 股， 境外上市外资股（ [2007]第150号文核准，中海发展于2007年7月2日公 开发行2,000万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额20亿元。该可 转换公司债券于2008年1月2日开始转股，共有人民币1,988,173,000元可转换公司债 券转换为公司A股股票，累计转股78,552,270股，其余11,827,000元可转换公司债券 未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为3,404,552,270股，其中 境内有限售条件流通股157,850万股，境内无限售条件流通股（A股）530,052,270股， 境外上市外资股（H股）12.96亿股。中海集团持股份数仍为157,850万股，持股比例 从47.46%变更为46.36%，为境内有限售条件流通股。2008年12月30日，中海集团 持有中海发展的15.785亿股境内有限售条件流通股全部上市。 H 年10月15日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下 简称“武钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简 称“股票划转协议”），中海集团将其持有的中海发展141,891,900股A股股份无偿划 转给武钢集团。中海集团从原持股份数15.785亿股变更为14.366亿股，综合可转换债 券转股的影响，持股比例由46.36%变更为41.26%。 股） [2011]第1152号文核准，中海发展于2011年8月1日公 开发行了3,950万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额39.5亿元。该 可转换公司债券于2012年2月2日开始转股，截至2015年2月9日，累计有 12.96 3,915,504,000 元中海发展可转换公司债券转为中海发展 A 股股票，累计转股股数为 627,480,591 股，其余 34,496,000 元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股 后，中海发展总股本变更为 4,032,032,861 股，其中，境内无限售条件流通股（ A 股） 2,736,032,861 股，境外上市外资股（ H 股） 1,296,000,000 股。 自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 5 日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式 通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展 A 股股份 17,706,998 股 , 增持计划 完成后，中海集团（包括其下属公司）持有中海发展股份 1,554,631,593 股，占中海发 展总股本的 38.56% 。 中海发展于 2016 年上半年完成重大资产重组，向中国远洋（集团）总公司（后更 名为中国远洋运输有限公司，以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后 更名为“大连中远海运油品运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出 售中海散货运输有限公司。 2016 年 10 月 18 日，公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源 运输股份有限公司”。并于 2016 年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。 本公司的母公司为中国海运集团有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公 司（ 2016 年 2 月，本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组，设立中国远洋海 运集团有限公司，成为中海集团的母公司）。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本为 4,032,032,861 元。 本公司营业执照统一社会信用代码为 91310000132212734C ；注册地址：中国（上 海）自由贸易试验区业盛路 188 号 A-1015 室；法定代表人：黄小文。 本集团所处行业：水上运输业。 本集团经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，货物代理、代运业 务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转让；国内沿 海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财 务报表。详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相 关内容。 三、 财务报表的编制基础 1 、 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 2 、 持续经营 本集团至本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1 、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2 、 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 、 营业周期 本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4 、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的 货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6 、 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （未完）  |