[公告]环球印务:2018年年年度审计报告
财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司的历史沿革和基本组织机构 西安环球印务股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为西安永发医药包装有 限公司，是依照《中华人民共和国公司法》，经西安高新技术产业开发区管理委员会市管外 字（2001）023号文件批准，由陕西医药控股集团有限责任公司（以下简称“陕药集团”）、 永发印务有限公司（以下简称“香港永发”）于2001年6月28日共同投资组建的外商投资 有限责任公司，并取得西安市工商行政管理局核发的【企合陕西安总字第001773号】企业法 人营业执照。组建时公司注册资本2,000.00万元人民币，其中陕药集团出资1,200.00万元， 占注册资本的60.00%；香港永发出资800.00万元，占注册资本的40.00%。 2003年3月7日，经西安高新技术产业开发区管理委员会西高新外发[2003]033号文批准， 西安永发医药包装有限公司以增资方式引进新股东陕西众发投资发展有限公司（以下简称“陕 西众发”），注册资本由2,000.00万元增至4,000.00万元，其中陕药集团出资1,800.00万 元，占注册资金的45.00%；香港永发出资1,400.00万元，占注册资金的35.00%；陕西众发 出资800.00万元，占注册资金的20.00%。2003年7月11日取得了变更后的《企业法人营业 执照》。 2007年4月，经发起人协议、公司董事会决议通过，并经中华人民共和国商务部（商资 批[2007]1116号）、陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（陕国资产权发[2007]186号） 批准，西安永发医药包装有限公司整体转制为外商投资股份有限公司，公司注册资本由 4,000.00万元增至7,500.00万元，由西安永发医药包装有限公司以经审计的2007年3月31 日的账面净资产75,005,615.85元按1：1折合股本7,500.00万股人民币普通股，每股面值 为人民币1.00元，西安永发医药包装有限公司各投资方按其对该公司的持股比例持有股份公 司的股份，同时公司更名为西安环球印务股份有限公司，于2007年8月8日取得了西安市工 商行政管理局【企股陕西安总字001773号】企业法人营业执照。 2009年9月21日，陕西省商务厅以“陕商发[2009]455号”文《陕西省商务厅关于同意 西安环球印务股份有限公司股权变更的批复》，香港永发将其持有的本公司2,625.00万股股 份转让予香港原石国际有限公司（以下简称“香港原石”）；陕西众发将其持有的本公司 1,500.00万股股份转让给陕药集团。转让完成后，陕药集团出资4,875.00万元，占注册资本 的65.00%；香港原石出资2,625.00万元，占注册资本的35.00%。上述股权变更于2009年10 月20日完成工商登记变更手续。 2010年3月15日，陕西省商务厅以“陕商发[2010]157号”文《陕西省商务厅关于同意 西安环球印务股份有限公司股东股权转让的批复》，香港原石将其持有的本公司1,500.00万 股股份分别转让给北京晶创合创业投资有限公司（以下简称“北京晶创合”）、比特（香港） 投资有限公司（以下简称“香港比特”）。转让完成后，陕药集团出资4,875.00万元，占注 册资本的65.00%；香港原石出资1,125.00万元，占注册资本的15.00%；北京晶创合出资750.00 万元，占注册资本的10.00%；香港比特出资750.00万元，占注册资本的10.00%。上述股权 变更于2010年3月18日完成工商变更登记手续。 2012年5月26日，陕西省商务厅以“陕商发[2012]296号”文《陕西省商务厅关于同意 西安环球印务股份有限公司股东股权转让的批复》，北京晶创合将其持有的本公司750.00万 股股份转让给香港原石。转让完成后，陕药集团出资4,875.00万元，占注册资本的65.00%； 香港原石出资1,875.00万元，占注册资本的25.00%；香港比特出资750.00万元，占注册资 本的10.00%。上述股权变更于2012年6月5日完成工商登记手续。 2016年5月31日，根据本公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年度股东大会决 议、2014年度股东大会决议及2015年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监 许可［2016］1012号”文核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2500.00万股，每股发 行价7.98元，募集资金19,950.00万元，并于2016年6月8日在深圳证券交易所上市交易， 股票代码：002799，股票简称：环球印务。公开发行后，本公司股本总额为10,000.00万元， 其中：陕药集团持股4,625.00万元，持股比例46.25%；非受限社会公众股持股2,500.00万 元，持股比例25.00%；香港原石持股1,875.00万元，持股比例18.75%；香港比特持股750.00 万元，持股比例7.50%；全国社会保障基金理事会转持二户持股250.00万元，持股比例2.50%。 上述变更于2016年8月26日完成工商登记手续，并取得统一社会信用代码 9161013172630357XM的营业执照。 2017年4月26日经本公司三届十一次董事会决议通过的《2016年度利润分配预案》： 公司以2016年12月31日总股本10,000.00万股为基数，以可供股东分配的利润向全体股东 每10股派发现金红利2.00元（含税）；同时以可供股东分配的利润向全体股东每10股送5 股红股，合计红股总额为5,000.00万股，送股后总股本增加至15,000.00万股。上述变更于 2017年8月8日完成工商登记手续。 本公司的基本组织架构如下图： 本公司拥有全资子公司西安永旭创新服务有限公司(以下简称“永旭创新”)，控股子公司 陕西永鑫纸业包装有限公司(以下简称“永鑫包装”)，控股子公司霍尔果斯领凯网络科技有 限公司（(以下简称“霍尔果斯领凯”），控股子公司天津滨海环球印务有限公司(以下简称 “天津环球”),拥有西安德宝药用包装有限公司46.00%的股权。 （二）公司注册地址、组织形式 公司注册地址：西安市高新区科技一路32号 公司组织形式：股份有限公司 （三）公司行业性质、经营范围 本公司属于工业生产型企业。 经营范围：包装装潢设计、生产和加工各类包装材料；包装装潢印刷品印刷(印刷许可证 有效期至2019年3月31日)；销售本企业产品；研究与开发在包装领域的新产品；移动网络 广告的设计、制作、代理；印刷包装行业的供应链管理；计算机系统集成服务；软件开发； 仓储服务；普通货物道路运输。(以上经营范围不涉及自由贸易试验区外商投资准入特别管理 措施范围内的项目)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司目前从事的主要业务为，医药纸盒及其他纸质包装产品的设计、生产及销售，移动 网络广告的设计、制作、代理，报告期内主营业务新增移动广告业务。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则》和应用指南及准则解释的有关规定进行确认和计量，并基于以下所 述重要会计政策及会计估计的编制方法进行编制。 （二）持续经营 公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报 告期间内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计年度 本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 人民币为本公司的主要交易货币，本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 1.同一控制下的企业合并，在合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现 金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当 期期初至合并日的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并，本公司以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的 各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债以公允价值列示。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。 2.合并财务报表编制的原则、程序及方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子 公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理，对合营企业不享有共同控制的，根据本公司对该合营企业的影响程度进行会计处理： （1）对该合营企业具有重大影响的，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的 规定进行会计处理。 （2）对该合营企业不具有重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的规定进行会计处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独所持有的资产，以及按份额确认共同持 有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物是指持有的期限短（从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资等。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。 在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除了按照《企业会计准则17号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予 以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由其产生的汇兑差额，计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表的折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币 编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示 的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。 （1）所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。 （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生日的即期汇率折算。 （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 （4）折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“其他综合收益”。 （5）利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。 （6）利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额 计算列示。 （八）金融工具的确认和计量 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款 和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指公司为近期内出售而持 有的股票、债券、基金等。 初始计量以取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司具有明确意图 和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。 初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，以实际利率（如实际利率与票 面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应 收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。 初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公 允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余 成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其 他金融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。 初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 后续计量按《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因 转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣 除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现 法。采用估值技术时，尽可能最大程度上使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备 （1）金融资产减值的判断依据 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律 等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其它财务重 组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组 金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现，该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量；⑦债务人经营所 处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其它表明金融资产发生减值的客观 证据。 （2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项） ①可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原计入其他综合收益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。转出的累积损失为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 ②持有至到期投资的减值准备 以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于年 末账面价值的差额计提减值准备。 在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.本公司无改变持有意图或能力发生改变的依据，将尚未到期的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产的情形。 （九）应收票据及应收账款坏账准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，若有以下客观证据表明已发生 减值的计提减值准备。1.债务人发生严重的财务困难；2.债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期的）；3.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；④其他表明应收 款项发生减值的客观依据。 1.坏账的确认标准： （1）债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停 产而在可预见的时间内无法偿付债务等； （2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项； （4）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 2.坏账的核算方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:本公司根据现有的经营规模、业务性质 及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为人民币500.00万元以上或公司应收账 款前五名客户；其他应收款为单项余额在人民币50.00万元以上的往来单位。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其 现值相差很小的，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，按 应收款项组合在资产负债表日余额的账龄，分析计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法 ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认标准：账 龄超过3年以上的应收款项以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计 提方法：按应收款项组合在资产负债表日的余额，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额分析计提坏账准备。 （3）其他不重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 ①其他不重大的应收款项的确认标准：除上述第（1）、（2）种情形以外的其他应收款 项。 ②其他不重大的应收款项坏账准备的计提方法：按应收款项组合在资产负债表日余额的 账龄划分为若干组合，结合公司现时情况确定各组合坏账准备的比例。 组合项目类别 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的组合 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 公司及所属子公司往来款项的组合 合并范围内的各会计主体之间的应收款项，一般不计提坏账准备 按照组合的特点确定坏账准备的计提方法 组合项目类别 坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 公司及所属子公司往来款项的组合 不计提坏账准备 注：组合中采用账龄分析法计提坏账准备的，计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账准备 计提比例% 其他应收款坏账准备 计提比例% 1年以内 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4年以上 100 100 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后核销 时冲销提取的坏账准备。 当公司以应收债权向银行等金融机构转让、抵押、质押或贴现方式融资时，根据相关合 同的约定，债务人到期未清偿该项债务的情况下，如公司负有向金融机构还款的责任，则该 应收债权作为质押贷款处理；如没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认转让债权形成的损益。 （十）存货的确认和计量 1.存货的分类：本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法：存货中各类材料均按实际发生的历史成本核算；领用发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法进行摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系 列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值以存货估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定。 存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素，具体方法如下： （1）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本，估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如 果可变现净值高于成本，则该材料存货按成本计量，如果材料的价格下降导致生产的产成品 的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （2）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值的 计算基础。 （3）为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以产成品或商品的合同价格做为可变现 净值的计算基础。如果持有存货的数量高于销售合同订购的数量，超出部分存货的可变现净 值以一般销售价格为计量基础。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记 录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末 结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险 公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。 （十一）持有待售资产、负债 1.持有待售资产的分类：主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同） 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。公司 将同时满足下列条件的资产划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经 获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取 得日将其划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，不继续将其划分为 持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后，处置组中剩余资产或负债新 组成的处置组仍然满足持有待售类别划分条件的，将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 2.持有待售资产的计量：初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或 处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额根据处置组中除商誉外的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价 值，计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 持有待售负债：反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负 债的期末账面价值。 （十二）长期股权投资的确认和计量 公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营 企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。 1.长期股权投资初始投资成本的确定 （1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：①一次交易交 换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值；②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。 （3）除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本， 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得 的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期 股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④在非货币性资产交换具备商业实 质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的 长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；⑤通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 2.长期投资后续计量及收益确认 （1）后续计量 本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务 报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投 资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权投 资是否发生减值。 权益法下，以取得被投资单位股权后，在计算投资收益时按本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位报表进行调整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计 算本公司应享有或分担的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资 的账面价值。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4.长期投资减值的确认 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十三）固定资产的确认和计量 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能 够可靠地计量。 2.固定资产的计价方法 （1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等 计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符 合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益； （2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价，合同或协议约定的价 值不公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准 则确定的方法计价。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合确认条 件的在发生时计入当期损益。 3.固定资产折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计 使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入 的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-50年 1.80-4.50 10 机器设备 10年 9.00 10 运输工具 5年 18.00 10 通讯、电子电器设备 5年 18.00 10 其他 5年 18.00 10 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果 使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结 果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生 重大改变的，则改变固定资产折旧方法。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买 价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 5.固定资产处置 公司在出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损时，将处置收入扣除账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。 固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益；盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 6.固定资产减值 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果存在资产市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产 的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十四）在建工程 本公司在建工程以立项项目分类核算。 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本 计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本； 在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前，计入在建工程成本。 2.购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算 手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。 购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的 辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使 用状态后的计入当期财务费用。 3.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：①在建工程长 期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在 建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十五）借款费用的会计处理方法 1.借款费用的确认原则 本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、 专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 （1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化 条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用 已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个 月，暂停借款费用资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （3）停止资本化，当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时、部分项目分别完工且可单独使用时，停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资 产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工 时停止借款费用资本化。 3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照 下列规定确定： （1）专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 （2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率的乘积。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 （十六）无形资产的确认和计量 无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 1.无形资产的初始计量 购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益； 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的除外； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同 类或者类似无形资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账成本；如果同 类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作 为入账价值； 内部自行开发的无形资产，系开发阶段的支出成本，包括：开发该无形资产时耗用的材 料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条 件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。前期调研阶段 的研发费用直接计入当期损益。 2.后续计量 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断其使用寿命。 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于 使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维 护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似 限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 项目 预计使用寿命 软件 5年 土地使用权 土地证登记使用年限 软件著作权及专利技术 5年 域名 5年 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命，按准则规定处理。 经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4.无形资产减值 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿 命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （十七）开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准：为获取并理解新的科学或 技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品的活动作为研发阶段，研发支出予以资本化。 2.研发阶段支出符合资本化的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 1.本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够 确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。 2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），计入当期损益。 （十九）职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工 提供的服务相关的支出。 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 （二十）预计负债的确认和计量 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可 能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1.预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 2.预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续 范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入确认原则 1.销售商品收入确认时间的判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司的销售分为国内销售和自营出口销售，国内销售在签订销售合同（订单）、将商 品交付且验收合格后确认销售收入的实现；自营出口销售视销售合同结算方式的不同，分为 以下两类：（1）以离岸价格结算的销售，于货物办理离境手续、交付承运人装船发出后确认 收入；（2）以到岸价格结算的销售，于货物到港离船交付给客户后确认收入。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商 品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销 售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收 入。 2.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可 靠地计量时，才能予以确认。 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助的确认和计量 1.政府补助的分类：政府补助系指公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性 资产和非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，可以 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认和计量：政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付 给企业两种情况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠 利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相 关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）企业所得税的确认和计量 1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 3.递延所得税资产确认 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税 资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划 （或盈利预测）确定。 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2） 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 4.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳 税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十四）其他主要会计政策、会计估计 公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照《企业会计准则》执行，未 提及的会计业务按企业会计准则的相关规定执行。 （二十五）会计政策、会计估计变更、会计差错更正 1.会计政策的变更 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2018年度的财务报表，并对年初余额、上期金额进行相应调整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更原因 影响科目 年初余额影响数/上期金额影响数 本公司将应收票据和应收账款合 并计入应收票据及应收账款项目 应收账款 -124,268,146.32 应收票据 -30,908,516.58 应收票据及应收账款 155,176,662.90 本公司将应收利息和应收股利合 并计入其他应收款项目 应收利息 应收股利 -2,210,308.58 其他应收款 -1,466,521.64 其他应收款 3,676,830.22 本公司将应付票据和应付账款合 并计入应付票据及应付账款项目 应付账款 -89,995,973.23 应付票据 -6,807,889.18 应付票据及应付账款 96,803,862.41 本公司将应付利息和应付股利合 并计入其他应付款项目 应付利息 -116,727.00 其他应付款 116,727.00 本公司将原计入管理费用项目的 研发费用单独列示为研发费用项 目 管理费用 -7,399,093.46 研发费用 7,399,093.46 2.本公司本会计期间无会计估计的变更。 3.本公司本会计期间无会计差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售收入、不动产经营租赁收 入、物业服务收入 17%、16%、5%、6%、11%、 10% 注释① 城建税 流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注释③ 房产税 原值*80%、租金收入 1.2%、12% 土地使用税 按土地面积 土地地段不同 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 水利建设基金 营业收入 0.08%、0.04% 其他税种 注： 1.本公司及所属子公司经税务机关认定为增值税一般纳税人，商品销售业务按17%计算销 项税额，2018年5月1日起，按16%计算销项税额，并以当期销项税额抵扣符合规定的当期 进项税额后的余额作为应纳税额；自营出口外销收入销项税率为零，按照“免、抵、退”办 法核算应收出口退税；根据财政部、国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件，自2016年5月1日起，本 公司不动产经营租赁服务按照11%计算缴纳增值税，2018年5月1日起，按照10%计算缴纳增 值税，本公司之子公司西安永旭创新服务有限公司选用简易计税方法，按照5%的征收率计算 缴纳增值税；物业服务业务按6%计算缴纳增值税，并以当期销项税额抵扣符合规定的当期进 项税额后的余额作为应纳税额。 2.根据财政部颁布的《关于统一地方教育费附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98 号）规定，自2011年1月1日起本公司及子公司按流转税额的2%缴纳地方教育费附加。 3.本公司及子公司天津环球按应纳税所得额15%的税率计征企业所得税；本公司之子公司 永鑫包装、永旭创新、霍尔果斯领凯之子公司江苏领凯执行25%的企业所得税税率，霍尔果斯 领凯免征所得税。 4.自用房产按照原值扣除20%后的1.2%计缴；出租用房产按照租赁收入的12%计缴。 5.其他税种按照税法规定计算交纳。 （二）税收优惠及批文 1.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）， 本公司2013年起享受高新技术企业所得税优惠，减按15%的税率缴纳企业所得税、2018年度 减按15%的税率预缴企业所得税。 2.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）， 本公司之子公司天津滨海环球印务有限公司2017年起享受高新技术企业所得税优惠，减按15% 的税率缴纳企业所得税，2018年度减按15%的税率预缴企业所得税。 3.根据《陕西省人民政府办公厅关于支持实体经济发展若干财税措施的意见》（陕政办 发[2017]102号），自2017年7月1日起，本公司水利基金减按销售商品收入和提供劳务收 入的0.04%缴纳。 4.根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33 号），《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得 税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），自成立后，霍尔果斯领凯享受企业所得税五年 免征优惠，至2020年12月31日止。 五、合并财务报表主要项目注释(单位：人民币元) 除另有指明外，下列注释中，“期末余额”指2018年12月31日余额，“年初余额”指 2017年12月31日余额；“本期金额”指2018年度发生额，“上期金额”指2017年度发生 额。金额单位：人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 158,563.93 241,151.84 银行存款 140,345,804.29 131,409,046.61 其他货币资金 14,329,110.52 1,698,383.57 合计 154,833,478.74 133,348,582.02 注： 1.期末货币资金中外币明细 项目 币种 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款 美元 40,232.43 6.8632 276,123.22 4,755.76 6.5342 30,696.15 合计 276,123.22 30,696.15 2.其他货币资金系本公司办理银行承兑汇票及履约保函存入的保证金。各项保证金明细 列示如下： 保证金项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 14,329,110.52 1,698,383.57 合计 14,329,110.52 1,698,383.57 3.期末其他货币资金中到期日超过3个月的保证金余额为6,571,097.53元，使用受到限 制。除此之外，本公司货币资金不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收票据及应收账款 1.按项目列示 种 类 期末余额 年初余额 应收票据 54,868,744.11 30,908,516.58 应收账款 156,727,389.92 124,268,146.32 合计 211,596,134.03 155,176,662.90 2.应收票据 （1）应收票据分类披露 种 类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 54,868,744.11 54,868,744.11 30,607,536.31 30,607,536.31 商业承兑汇票 300,980.27 300,980.27 合 计 54,868,744.11 54,868,744.11 30,908,516.58 30,908,516.58 （2）公司无已质押的应收票据。 （3）公司无出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （4）应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据；无应 收其他关联方票据。 （5）期末公司应收票据中已背书给他人但尚未到承兑期的应收票据列示如下： 票据种类 背书金额 到期月份 银行承兑汇票 14,403,383.62 2019年1月 银行承兑汇票 6,354,292.96 2019年2月 银行承兑汇票 5,620,787.45 2019年3月 银行承兑汇票 8,449,357.93 2019年4月 银行承兑汇票 8,531,099.36 2019年5月 银行承兑汇票 6,717,176.21 2019年6月 银行承兑汇票 300,000.00 2019年9月 银行承兑汇票 43,746.00 2019年10月 合计 50,419,843.53 （6）已背书未到期票据大额明细： 票据 出票人 出票日 到期日 票面金额 银行承兑汇票 齐齐哈尔润泰嘉美医药有限公司 2018-07-12 2019-01-12 2,500,000.00 银行承兑汇票 中材金晶玻纤有限公司 2018-12-04 2019-06-03 1,164,000.00 银行承兑汇票 新乡市起重设备厂有限责任公司 2018-07-04 2019-01-04 1,075,432.51 银行承兑汇票 齐鲁制药有限公司 2018-08-22 2019-02-22 1,000,000.00 银行承兑汇票 江苏豪森药业集团有限公司 2018-09-27 2019-03-27 1,000,000.00 银行承兑汇票 重庆植恩药业有限公司 2018-10-31 2019-04-30 1,000,000.00 银行承兑汇票 山东淄博新达制药有限公司 2018-11-15 2019-05-15 1,000,000.00 银行承兑汇票 山东新华制药股份有限公司 2018-11-15 2019-05-15 1,000,000.00 银行承兑汇票 山东新华制药股份有限公司 2018-11-22 2019-05-22 1,000,000.00 银行承兑汇票 人福普克药业（武汉）有限公司 2018-12-19 2019-06-18 1,000,000.00 银行承兑汇票 兰州众联药业有限公司 2018-12-18 2019-05-30 934,348.70 银行承兑汇票 贵州康心药业有限公司 2018-07-20 2019-01-20 900,000.00 银行承兑汇票 陕西西凤酒营销有限公司 2018-07-20 2019-01-20 900,000.00 银行承兑汇票 凤翔禧福祥商贸有限公司 2018-12-19 2019-06-19 623,535.00 银行承兑汇票 大连新新亚美石油化工有限公司 2018-11-14 2019-05-14 603,900.00 银行承兑汇票 凤翔禧福祥商贸有限公司 2018-09-26 2019-03-26 603,888.00 银行承兑汇票 凤翔禧福祥商贸有限公司 2018-07-16 2019-01-16 （未完）  |