[公告]硅宝科技:2018年度审计报告
四川华信(集团)会计师事务所 （特殊普通合伙） 地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 电话:（028）85560449 传真:（028）85592480 邮编: 610041 电邮: schxcpa@163.net SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 成都硅宝科技股份有限公司 2018年度审计报告 川华信审（2019）013号 目录： 1、防伪标识 7、合并现金流量表 2、审计报告 8、母公司现金流量表 3、合并资产负债表 9、合并股东权益变动表 4、母公司资产负债表 10、母公司股东权益变动表 5、合并利润表 11、财务报表附注 6、母公司利润表 审 计 报 告 川华信审（2019）013号 成都硅宝科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都硅宝科技股份有限公司（以下简称硅宝科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了硅宝科技公司2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于硅宝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下： (一)营业收入确认 请参阅财务报表附注“三、23、收入确认原则”所述的会计政策以及“五、32、营业收入和营业 成本”。 关键审计事项 审计应对 硅宝科技公司主要从事有机硅室温胶等化工 产品的生产、销售，2018年度合并营业收入 金额为87,057.30万元，其中化工产品的销售 收入为80,263.05万元，占硅宝科技公司营业 收入的92.20%；由于硅宝科技公司主要采取 直销、经销等销售模式销售其化工产品，且为 硅宝科技公司关键绩效指标之一，收入确认的 真实性和完整性可能对硅宝科技公司财务报 表产生重大影响，因此我们将收入确认的真实 性和完整性确定为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序如下： 了解并测试硅宝科技公司销售与收入相 关内部控制，以评价其与收入确认相关的内 部控制是否有效； 与管理层沟通，了解直销客户及经销客 户情况，是否与公司存在异常交易，是否和 公司存在关联关系及关联交易；抽样查询经 销商工商信息，检查经销商与硅宝科技公司 是否存在关联关系； 分析营业收入及销售毛利率是否存在异 常变动以及异常变动的原因； 函证应收账款和经销商客户的采购、销 售及库存情况；分析主要经销商客户销售变 动情况是否存在异常。 抽样检查销售合同、销售发票、运输单 据或结算资料、客户验收资料等文件，评估 收入确认的真实性； 进行收入确认的截止性测试，评估收入 确认的完整性。 (二)应收账款坏账准备 请参阅财务报表附注“三、11、应收账款坏账准备确认标准及计提方法”所述的会计政策以及 “五、2、应收票据及应收账款”。 关键审计事项 审计应对 截止2018年12月31日，硅宝科技公司应收 账款账面余额20,016.28万元，坏账准备账面 余额1,511.88万元，应收账款账面价值 18,504.39万元，期末应收账款账面价值金额 较大，若应收账款不能按期收回或无法收回而 发生坏账损失则可能对财务报表产生重大影 我们执行的主要审计程序如下： 对比同行业上市公司会计政策，分析硅 宝科技公司坏账准备会计政策的合理性； 结合硅宝科技公司以前年度坏账损失的 发生情况，分析硅宝科技公司依据其会计政 策计提的坏账准备的充分性； 响，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定 为关键审计事项。 向硅宝科技公司管理层了解与客户的业 务合作和应收账款结算情况，分析是否存在 异常情况而可能导致应收账款不能按时收回 或无法收回； 获取硅宝科技公司账龄分析表和坏账准 准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分 是否准确，按坏账准备会计政策计提的坏账 准备是否正确。 四、其他信息 硅宝科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括硅宝科技公司2018年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 硅宝科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估硅宝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算硅宝科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督硅宝科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对硅宝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致硅宝科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就硅宝科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·成都 中国注册会计师： 付依林 二〇一九年三月二十九日 合并资产负债表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 附注编号 年末余额 年初余额 流动资产 货币资金 五、1 143,441,485.73 156,628,625.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 252,489,896.25 212,178,420.45 其中：应收票据 67,445,947.79 66,132,621.41 应收账款 185,043,948.46 146,045,799.04 预付款项 五、3 5,436,307.43 4,782,116.71 其他应收款 五、4 2,120,272.80 1,489,753.77 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 2,120,272.80 1,489,753.77 存货 五、5 102,350,890.66 81,635,453.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 8,258,032.36 10,302,888.46 流动资产合计 514,096,885.23 467,017,257.94 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 12,207,164.37 12,528,639.08 投资性房地产 固定资产 五、8 373,507,690.30 390,699,323.73 在建工程 五、9 36,939,446.63 39,567,235.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 53,648,636.33 45,376,096.39 开发支出 商誉 五、11 4,590,474.05 4,590,474.05 长期待摊费用 五、12 1,481,324.59 963,972.66 递延所得税资产 五、13 8,519,556.97 7,948,210.83 其他非流动资产 五、14 12,188,333.72 9,103,478.79 非流动资产合计 503,082,626.96 510,777,430.61 资 产 总 计 1,017,179,512.19 977,794,688.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 附注编号 年末余额 年初余额 流动负债 短期借款 五、15 47,950,000.00 7,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、16 109,529,919.23 100,684,909.90 其中：应付票据 25,398,349.66 20,280,954.42 应付账款 84,131,569.57 80,403,955.48 预收款项 五、17 16,883,703.90 10,550,682.23 应付职工薪酬 五、18 19,791,020.45 17,023,487.87 应交税费 五、19 10,793,993.61 8,507,180.19 其他应付款 五、20 2,516,958.14 2,560,557.47 其中：应付利息 95,844.62 78,009.70 应付股利 其他应付款 2,421,113.52 2,482,547.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 19,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 226,465,595.33 147,276,817.66 非流动负债 长期借款 五、22 2,000,000.00 51,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 预计负债 五、23 983,829.88 634,983.00 递延收益 五、24 28,203,701.10 30,419,936.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,187,530.98 82,054,919.56 负 债 合 计 257,653,126.31 229,331,737.22 所有者权益 股本 五、25 330,901,951.00 330,901,951.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、26 49,477,383.51 49,477,383.51 减:库存股 五、27 21,520,147.99 其他综合收益 五、28 173,130.00 专项储备 五、29 524,202.01 167,407.75 盈余公积 五、30 53,226,057.68 49,879,701.97 未分配利润 五、31 345,613,834.53 316,918,917.51 归属于母公司所有者权益合计 758,396,410.74 747,345,361.74 少数股东权益 1,129,975.14 1,117,589.59 所有者权益合计 759,526,385.88 748,462,951.33 负债及所有者权益合计 1,017,179,512.19 977,794,688.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 附注编号 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 870,572,981.41 728,230,612.72 其中: 营业收入 五、32 870,572,981.41 728,230,612.72 二、营业总成本 806,450,538.24 682,679,644.38 其中:营业成本 五、32 657,575,031.13 551,533,675.67 税金及附加 五、33 8,293,664.41 7,444,623.82 销售费用 五、34 64,170,945.49 60,348,322.71 管理费用 五、35 32,008,215.52 28,033,818.67 研发费用 五、36 37,674,107.97 33,799,621.19 财务费用 五、37 1,020,769.00 -411,459.19 其中：利息费用 2,358,215.65 688,481.96 利息收入 -1,339,819.08 -1,675,432.11 资产减值损失 五、38 5,707,804.72 1,931,041.51 加：其他收益 五、39 3,843,075.46 8,769,997.20 投资收益（损失以“－”号填列） 五、40 5,709.77 107,244.41 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、41 -661,220.47 -51,580.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,310,007.93 54,376,629.05 加: 营业外收入 五、42 5,094,962.91 5,495,388.84 减：营业外支出 五、43 169,171.48 508,008.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,235,799.36 59,364,009.29 减：所得税费用 五、44 7,091,945.98 7,775,991.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,143,853.38 51,588,017.84 (一)按经营持续性分类 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,143,853.38 51,588,017.84 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二) 按所有权归属分类 少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 12,385.55 -417,218.39 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列） 65,131,467.83 52,005,236.23 六、其他综合收益的税后净额 173,130.00 - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 173,130.00 - (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能重分类进损益的其他综合收益 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 173,130.00 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 173,130.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 65,316,983.38 51,588,017.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 65,304,597.83 52,005,236.23 归属于少数股东的综合收益总额 12,385.55 -417,218.39 八、每股收益 (一) 基本每股收益 0.20 0.16 (二) 稀释每股收益 0.20 0.16 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 附注编号 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 467,979,650.57 418,327,051.01 收到的税费返还 329,482.36 613,309.39 收到其他与经营活动有关的现金 五、45（1） 15,922,418.53 21,318,632.72 经营活动现金流入小计 484,231,551.46 440,258,993.12 购买商品、接受劳务支付的现金 243,360,188.29 172,436,763.81 支付给职工以及为职工支付的现金 76,358,415.61 75,754,654.93 支付的各项税费 39,599,338.07 43,744,491.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、45（2） 56,796,306.65 56,191,994.17 经营活动现金流出小计 416,114,248.62 348,127,904.54 经营活动产生的现金流量净额 68,117,302.84 92,131,088.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800,600.00 796,062.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、45（3） 261,000.00 450,000.00 投资活动现金流入小计 1,061,600.00 1,246,062.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,557,207.36 30,160,222.28 投资支付的现金 10,679,692.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,557,207.36 40,839,914.41 投资活动产生的现金流量净额 -15,495,607.36 -39,593,851.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,950,000.00 9,950,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 47,950,000.00 9,950,000.00 偿还债务支付的现金 37,950,000.00 20,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,454,899.43 33,744,841.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45（4） 21,520,147.99 99,269.50 筹资活动现金流出小计 94,925,047.42 54,794,110.85 筹资活动产生的现金流量净额 -46,975,047.42 -44,844,110.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 178,411.82 -38,121.14 五、现金及现金等价物净增加额 5,825,059.88 7,655,004.67 加：期初现金及现金等价物的余额 136,776,171.05 129,121,166.38 六、期末现金及现金等价物余额 142,601,230.93 136,776,171.05 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 金额单位:元 2018年度 本年金额 项 目 少数股东权益 所有者权益合 计 归属于母公司所有者权益 未分配利润 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 股本 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 330,901,951.00 49,477,383.51 167,407.75 49,879,701.97 316,918,917.51 1,117,589.59 748,462,951.33 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 330,901,951.00 - - - 49,477,383.51 - - 167,407.75 49,879,701.97 316,918,917.51 1,117,589.59 748,462,951.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 21,520,147.99 173,130.00 356,794.26 3,346,355.71 28,694,917.02 12,385.55 11,063,434.55 （一）综合收益总额 173,130.00 65,131,467.83 12,385.55 65,316,983.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 21,520,147.99 - - - - - -21,520,147.99 1.所有者投入的普通股 21,520,147.99 -21,520,147.99 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,346,355.71 -36,436,550.81 - -33,090,195.10 1.提取盈余公积 3,346,355.71 -3,346,355.71 - 2.对所有者（或股东）的分配 -33,090,195.10 -33,090,195.10 3.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - 356,794.26 356,794.26 1．本期提取 2,205,603.94 2,205,603.94 2．本期使用 1,848,809.68 1,848,809.68 四、本年年末余额 330,901,951.00 - - - 49,477,383.51 21,520,147.99 173,130.00 524,202.01 53,226,057.68 345,613,834.53 1,129,975.14 759,526,385.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表(续) 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 金额单位:元 2018年度 项 目 上年金额 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 盈余公积 未分配利润 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 330,901,951.00 49,477,383.51 47,191,600.08 300,691,978.27 1,534,807.98 729,797,720.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 330,901,951.00 - - - 49,477,383.51 - - - 47,191,600.08 300,691,978.27 1,534,807.98 729,797,720.84 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - 167,407.75 2,688,101.89 16,226,939.24 -417,218.39 18,665,230.49 （一）综合收益总额 52,005,236.23 -417,218.39 51,588,017.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.所有者投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 2,688,101.89 -35,778,296.99 - -33,090,195.10 1.提取盈余公积 2,688,101.89 -2,688,101.89 - 3.对所有者（或股东）的分配 -33,090,195.10 -33,090,195.10 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 - 5.其他 - （五）专项储备 167,407.75 167,407.75 1．本期提取 1,794,529.92 1,794,529.92 2．本期使用 1,627,122.17 1,627,122.17 四、本年年末余额 330,901,951.00 - - - 49,477,383.51 - - 167,407.75 49,879,701.97 316,918,917.51 1,117,589.59 748,462,951.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 附注编号 年末余额 年初余额 流动资产 货币资金 63,269,929.36 78,092,618.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十、1 187,053,496.85 152,663,852.31 其中：应收票据 51,008,060.51 32,578,001.06 应收账款 136,045,436.34 120,085,851.25 预付款项 7,406,638.65 4,185,515.70 其他应收款 十、2 7,860,733.18 6,781,019.93 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 7,860,733.18 6,781,019.93 存货 48,766,777.43 42,582,253.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 801,020.53 流动资产合计 314,357,575.47 285,106,280.30 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 322,482,824.46 320,596,994.46 投资性房地产 固定资产 91,139,302.51 103,368,729.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,002,595.57 11,981,285.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 43,333.26 581,810.76 递延所得税资产 5,580,751.11 5,151,633.77 其他非流动资产 11,144,039.00 2,326,514.00 非流动资产合计 451,392,845.91 444,006,968.56 资 产 总 计 765,750,421.38 729,113,248.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元 项 目 附注编号 年末余额 年初余额 流动负债 短期借款 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 47,228,239.78 38,869,032.25 其中：应付票据 11,049,899.00 4,497,133.00 应付账款 36,178,340.78 34,371,899.25 预收款项 14,056,998.73 7,617,953.56 应付职工薪酬 14,788,189.58 11,939,740.82 应交税费 6,281,334.93 3,722,741.96 其他应付款 2,012,105.16 1,231,872.51 其中：应付利息 63,525.18 - 应付股利 - - 其他应付款 1,948,579.98 1,231,872.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 124,366,868.18 63,381,341.10 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 13,039,784.61 16,241,353.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,039,784.61 16,241,353.15 负 债 合 计 137,406,652.79 79,622,694.25 所有者权益 股本 330,901,951.00 330,901,951.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 43,081,778.74 43,081,778.74 减:库存股 21,520,147.99 其他综合收益 盈余公积 53,226,057.68 49,879,701.97 未分配利润 222,654,129.16 225,627,122.90 所有者权益合计 628,343,768.59 649,490,554.61 负债及所有者权益合计 765,750,421.38 729,113,248.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 附注编号 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 489,991,527.36 437,867,631.95 其中: 营业收入 十、4 489,991,527.36 437,867,631.95 二、营业总成本 460,241,706.66 419,313,705.89 其中:营业成本 十、4 373,475,119.43 334,457,188.59 税金及附加 3,145,096.16 3,122,548.69 销售费用 37,283,479.71 36,734,856.15 管理费用 18,723,563.34 18,082,148.04 研发费用 24,208,620.65 26,563,821.89 财务费用 -622,934.34 -890,809.04 其中：利息费用 489,586.68 利息收入 -1,197,973.77 -1,205,932.81 资产减值损失 4,028,761.71 1,243,951.57 加：其他收益 3,120,108.54 8,214,720.28 投资收益（损失以“－”号填列） 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 40,475.28 -22,121.11 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,910,404.52 26,746,525.23 加: 营业外收入 4,047,907.00 3,138,286.40 减：营业外支出 50,000.00 231,663.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,908,311.52 29,653,148.04 减：所得税费用 3,444,754.45 2,772,129.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,463,557.07 26,881,018.94 (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 33,463,557.07 26,881,018.94 (二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能重分类进损益的其他综合收益 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 33,463,557.07 26,881,018.94 八、每股收益 (一) 基本每股收益 0.10 0.08 (二) 稀释每股收益 0.10 0.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 2018年度 金额单位：元 项 目 附注编号 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 286,225,665.39 287,230,493.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,450,500.81 13,672,052.66 经营活动现金流入小计 297,676,166.20 300,902,546.47 购买商品、接受劳务支付的现金 180,917,875.58 108,435,557.17 支付给职工以及为职工支付的现金 41,935,144.66 48,321,659.92 支付的各项税费 19,666,486.56 24,295,437.04 支付其他与经营活动有关的现金 40,055,851.71 44,696,680.75 经营活动现金流出小计 282,575,358.51 225,749,334.88 经营活动产生的现金流量净额 15,100,807.69 75,153,211.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800,600.00 786,062.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 800,600.00 786,062.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,128,170.62 1,872,804.70 投资支付的现金 1,885,830.00 18,346,451.56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,014,000.62 20,219,256.26 投资活动产生的现金流量净额 -11,213,400.62 -19,433,193.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,532,515.65 33,090,195.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 21,520,147.99 99,269.50 筹资活动现金流出小计 55,052,663.64 33,189,464.60 筹资活动产生的现金流量净额 -15,052,663.64 -33,189,464.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -554.59 -10,797.49 五、现金及现金等价物净增加额 -11,165,811.16 22,519,755.73 加：期初现金及现金等价物的余额 73,595,485.72 51,075,729.99 六、期末现金及现金等价物余额 62,429,674.56 73,595,485.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 金额单位：元 2018年度 本年金额 项 目 所有者权益合计 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他权益工具 股本 资本公积 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 330,901,951.00 43,081,778.74 49,879,701.97 225,627,122.90 649,490,554.61 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 330,901,951.00 - - - 43,081,778.74 - - - 49,879,701.97 225,627,122.90 649,490,554.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 21,520,147.99 - - 3,346,355.71 -2,972,993.74 -21,146,786.02 （一）综合收益总额 33,463,557.07 33,463,557.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 21,520,147.99 - - - - -21,520,147.99 1.所有者投入的普通股 21,520,147.99 -21,520,147.99 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,346,355.71 -36,436,550.81 -33,090,195.10 1.提取盈余公积 3,346,355.71 -3,346,355.71 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -33,090,195.10 -33,090,195.10 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - 四、本年年末余额 330,901,951.00 - - - 43,081,778.74 21,520,147.99 - - 53,226,057.68 222,654,129.16 628,343,768.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表(续) 编制单位：成都硅宝科技股份有限公司 金额单位：元 2018年度 项 目 上年金额 所有者权益合计 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 股本 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 330,901,951.00 43,081,778.74 47,191,600.08 234,524,400.95 655,699,730.77 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 330,901,951.00 - - - 43,081,778.74 - - - 47,191,600.08 234,524,400.95 655,699,730.77 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - 2,688,101.89 -8,897,278.05 -6,209,176.16 （一）综合收益总额 26,881,018.94 26,881,018.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.所有者投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,688,101.89 -35,778,296.99 -33,090,195.10 1.提取盈余公积 2,688,101.89 -2,688,101.89 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -33,090,195.10 -33,090,195.10 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - 5.其他 - 四、本年年末余额 330,901,951.00 - - - 43,081,778.74 - - - 49,879,701.97 225,627,122.90 649,490,554.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革 成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公 司（以下简称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任 公司，于1998年10月19日取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本 人民币50万元。 2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2 月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公 司股东会决议通过，将公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决 议通过，将公司总股本由400万股增加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将 公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股 本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会议决议通过，股东分别于2005年6 月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通过中介机构验资取得 验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。 2008年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公 司，公司根据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的 2008年3月31日净资产6,142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后 的余额56,925,776.09元，按1:0.67折股3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每 股面值为一元，净资产超过股本部分18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于2008年6 月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币 3,800.00万元。 根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委 员会“证监许可[2009]1012号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普 通股（A股），注册资本变更为5,100.00万元。 根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章 程规定，公司以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积向全体股东转 增股本，全体股东按每10股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资本变更为 10,200.00万元。 根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2012年末总股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转 增后公司总股本为16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元。 根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2014年末总股本16,320.00万股为基数，以资本公积按每10股转增10股向全体股东转增股本， 转增后公司总股本为32,640.00万股，注册资本变更为32,640.00万股。 根据公司2015年8月10日召开的2015年第一次临时股东大会决议和于2016年2月24日经中 国证券监督管理委员会以《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发行A股股票的批复》 批准，公司于2016年8月3日非公开发行4,501,951股人民币普通股（A股），注册资本变更为 33,090.1951万股。 公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2017年5月24日颁发，统一社会信用代 码：91510100713042497M；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王有治；注 册资本：33,090.1951万元。 公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。 （二）公司经营范围、主要产品及提供的劳务 经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不 含危险化学品）、建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安 防产品；技术及信息开发、转让、咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除 外，国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安装、工程安装（凭资质许可证经营）； 环保工程、防腐保温工程（涉及资质许可证的凭相关资质许可证从事经营）；质检技术服 务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2019年3月29日经公司第五 届董事会第二次会议批准报出。 （四）本期合并报表范围及其变化情况 本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上年相比，公司新增1家全资子公司。 公司本年合并报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之 后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。 （2） 持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告 所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 会计确认、计量和报告基础及计量属性 以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时， 按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、 可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成 本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量。 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 7、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司 间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均 将其纳入合并财务报表范围： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并的会计方法 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司 和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合 并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编 制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司 与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务 报表进行必要的调整。 8、 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额， 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价 值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。 10、 金融资产和金融负债的分类及计算方法 （1）本公司的金融资产包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。（未完）  |