[公告]思创医惠:2018年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………… … 第 1 — 7 页 二、财务 报表 ……………………………………………………… 第 8 — 1 5 页 （ 一 ）合并 资产 负 债表 …………………………………………… 第 8 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页 （三）合并利润 表 ………………………………………………… 第 1 0 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页 （五）合并 现金流量表 ……………………………………… …… 第 1 2 页 （六）母公司现 金流量表………………………………………… 第 13 页 （七）合并所有者权益变动表……………………………… …… 第 14 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 1 5 页 三、 财务 报表附注 …………………………………………… … … 第 1 6 — 10 4 页 审 计 报 告 天健审〔 201 9 〕 1448 号 思创医惠科技 股份有限公司 全体股东： 一、审计意见 我们审计了 思创医惠科技 股份有限公司 （以下简称 思创医惠公司 ） 财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 资产负债表， 2018 年度的 合并 及母公司 利润表、合并 及母公司 现金流量表、合并 及母公司 所有者 权益变动表 ， 以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制， 公允反映了 思创医惠公司 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 财务状况 ， 以及 2018 年度的合并 及母公司 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 思创医惠公司 ，并履行了职 业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 ( 一 ) 收入的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计收入及合并财务 报表项目注释合并利润表项目注释营业收入 / 营业成本之说明。 思创医惠 公司的营业收入主要来自于 防盗标签产品 的销售 和智慧医疗管理 信息与软件的开 发和服务 。 2018 年度， 思创医惠 公司财务报表所示营业收入项 目金额为人民币 129,463.36 万 元 。 思创医惠公司 防盗标签业务的国外销售一般 在货物向海关报关出口并装船后确认收入，国内销售一般在买方验收后确认收 入；智慧医疗管理信息与软件的开发和服务采用完工百分比法确认收入。 由于营业收入是 思创医惠 公司关键业绩指标之一，可能存在 思创医惠公司管 理层（以下简称管理层） 通过 不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期的 固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对收入的确认 实施 的审计程序包括但不限于 ： (1) 我们向 管理层 进行访谈 ，评价管理层诚信 ； (2) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和 确定其是否得到执 行 ，并测试相关内部控制的运行有效性； (3) 检查主要 客户 的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移 相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (4) 对收入和应收账款实施分析 程 序，包括月度收入波动分析、主要客户收 入 变动分析 及应收账款期末余额分析等， 识别是否存在重大或异常波动，并查明 波动原因； ( 5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发 货 单、货物签收单、试点报告、上线报告、验收报告等；对于出口收入，获取电 子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运 提单、销售发票等支持性文件； (6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额 和 大额合同 的进度情况； (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货 单、客户签收单、 出口报关单、 货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰 当期间确认； (8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况； ( 9 ) 我们对 主要客户实施电话访谈程序，核实本期项目实施情况及货款支付 情况； ( 10 ) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披 露。 ( 二 ) 应收账款减值 1 . 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计 应收款项 及合并 财务报表项目注释合并资产负债表项目注释 应收票据及应收账款 之说明。 截至 2018 年 12 月 31 日， 思创医惠 公司财务报表所示应收账款项目账面余 额为人民币 90,599.83 万 元，坏账准备为人民币 13,029.73 万 元，账面价值为人 民币 77,570.09 万 元。 对于单独进行减值测试 的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管 理层综合 考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况 等因素，估计未来现金流 量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款， 管理层 根据 账龄 划分 组合，以历史损失率 为基础， 结合现实情况进行调整，估计 未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对 应收账款 的坏账准备计提实施 的审计程序包括 但不限于 ： ( 1 ) 了解与应收账款减值相关的关 键内部控制，评价其设计和 确定其是否得 到执行 ，并测试相关内部控制的运行有效性； ( 2) 复核 以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价 管理层 过往预测的准确性； ( 3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款； ( 4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对； ( 5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用 风险特 征划分组合的合理性；根据 具有类似信用风险特征组合的 历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准 备的计算是否准确； ( 6 ) 我们对主要客户的销售回款进行检查，检查是否存在未按约定回款的客 户，对该部分客户进行单独分析，包括向管理层了解应收超过合同约定期限的原 因、客户的经营情况，并通过公开渠道查询与客户及其行业发展状况有关的信息， 结合以往应收款项的收回及坏账发生情况，评价应收账款坏账准备计提的充分 性； ( 7 ) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性； ( 8 ) 检 查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露； ( 9 ) 以抽样方式对期末大额应收账款进行函证 。 ( 三 ) 商誉 减值 1 . 事项 描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计部分长期资产减 值及合并财务报表项目注释合并资产负债表项目注释商誉之说明。 截至 2018 年 12 月 31 日，思创医惠公司财务报表所示商誉项目账面原值为 人民币 76,133.24 万元，减值准备为人民币 6,525.64 万 元，账面价值为人民币 69,607.60 万 元。 管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，减值测试中采用的关键 假设包括：详细预测期增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率 等 。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对商誉减值 实施 的主要审计程序包括 但不限于 ： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和 确定其是否得到执 行 ，并测试相关内部控制的运行有效性； ( 2 ) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价 管理层过往预测的准确性； (3 ) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (4 ) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否 与总体经济环境、行业状况、 经营情况、历史经验以及收购资产组时评估报告使 用的技术参数等相符； (5 ) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核 减值测试中有关信息的内在一致性； (6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 管理层 对 其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报 表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 思创医惠 公司 的持续经营能力，披露与 持续经 营相关的事项 （如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 思创医惠 公司 治理层 （以下简称治理层） 负责监督 思创医惠 公司 的财务报告 过程。 六 、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大 错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ， 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。 ( 三 ) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 ( 四 ) 对管理层使用持续经 营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对 思创医惠 公司 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 思创医惠 公司 不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总 体列报、结构和内容 （ 包括披露 ） ，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 ( 六 ) 就 思创医惠 公司 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施 （如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ： 胡彦龙 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师 ： 徐莉丽 二〇一 九 年 三 月 二十八 日 流动负债合计982,980,053.87 非流动负债： . 录 一、...告 …………………………………………………… … 第 1 — 7 页 .、财. .表 ……………………………………………………… 第 8 — 1 5 页 （ 一 ）合并 资. 负 债表 …………………………………………… 第 8 页 （.）.公.资.负债表………………………………………… 第 9 页 （三）合并利. 表 ………………………………………………… 第 1 0 页 （.）.公.利.表……………………………………………… 第 11 页 （.）合并 ..流.表 ……………………………………… …… 第 1 2 页 （六）.公.. .流.表………………………………………… 第 13 页 （七）合并所有者权...表……………………………… …… 第 14 页 （八）.公.所有者权...表………………………………… 第 1 5 页 三、 财. .表附. …………………………………………… … … 第 1 6 — 10 4 页 72,020,866.99 商誉15696,076,002.48 696,076,002.48 一般风险准备 长期待摊费用1624,433,403.27 14,664,680.46 未分配利润34513,136,506.47 384,785,003.30 递延所得税资产1717,867,331.01 13,153,729.76 归属于母公司所有者权益合计2,191,940,887.06 2,062,117,296.34 其他非流动资产188,556,200.33 8,737,464.12 少数股东权益54,780,278.63 49,965,613.98 非流动资产合计1,750,363,689.78 1,501,692,232.66 所有者权益合计2,246,721,165.69 2,112,082,910.32 资产总计3,424,095,703.68 2,901,704,986.98 负债和所有者权益总计3,424,095,703.68 2,901,704,986.98 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表 2018年12月31日 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 324,840,817.49 169,244,019.48其他权益工具 投资性房地产1064,326,422.31 25,719,710.03其中：优先股 固定资产11300,292,739.88 349,058,241.06 永续债 在建工程1220,133,141.32 5,821,946.87资本公积31800,302,155.78 800,169,321.78 生产性生物资产减：库存股 油气资产其他综合收益32-1,983,142.91 -2,743,229.73 无形资产1382,307,697.36 98,363,602.73专项储备 开发支出1413,577,114.53 9,340,635.67盈余公积3372,600,033.72 72,020,866.99 商誉15696,076,002.48 696,076,002.48一般风险准备 长期待摊费用1624,433,403.27 14,664,680.46未分配利润34513,136,506.47 384,785,003.30 递延所得税资产1717,867,331.01 13,153,729.76归属于母公司所有者权益合计2,191,940,887.06 2,062,117,296.34 其他非流动资产188,556,200.33 8,737,464.12少数股东权益54,780,278.63 49,965,613.98 非流动资产合计1,750,363,689.781,501,692,232.66所有者权益合计2,246,721,165.69 2,112,082,910.32 资产总计3,424,095,703.682,901,704,986.98负债和所有者权益总计3,424,095,703.68 2,901,704,986.98 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 8 页 共 104 页 持有至到期投资 . . . 告 天健.〔 201 9 〕 1448 . 思创医￠.. 70,287,712.13 股本..有限公. 全体.东： 一、..意. 我.... 思创医￠.. ..有限公. （￥下.. 思创医￠公. ） 财..表， 包. 2018 年 12 月 31 ￥.合并 ..公. 资.负债表， 2018 年.. 合并 ..公. 利.表、合并 ..公. ..流.表、合并 ..公. 所有者 权...表 ， ￥..关 财..表附.。 我..为，后附.财..表在所有.大.面按照企业会..则 ...编制， 公允.映. 思创医￠公. 2018 年 12 月 31 ￥.合并 ..公. 财... ， ￥. 2018 年..合并 ..公. .营成....流.。 .、 形成..意...础 我.按照中...会.师...则...执行...￥作。...告.“. .会.师.财..表...责.”.分.一步阐..我. 在...则下.责.。 按照中...会.师职业道..则，我.... 思创医￠公. ，并履行.职 业道 ..面.其.责.。我..￡，我.......据是充分、适当.，为.表. .意.....础。 三、关键...项 关键...项是我.根据职业判.，.为.本期财..表..最为.... 项。...项...￥.财..表整体.行..并形成..意.为.景，我.不 ....项单..表意.。 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款160,888,222.35 151,718,992.35非流动负债合计192,948,000.00 130,000,000.00 长期股权投资31,862,788,880.88 1,714,127,341.70负债合计823,237,627.47 467,808,565.05 投资性房地产45,060,161.60 5,635,146.31所有者权益: 固定资产35,847,719.37 70,287,712.13 股本807,885,334.00 807,885,334.00 在建工程 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产344,582.42 13,098,668.85 资本公积807,814,903.09 800,301,463.25 开发支出2,779,929.25 减：库存股 商誉 其他综合收益-96,534.78 -73,556.00 长期待摊费用4,888,753.06 480,501.21 专项储备 递延所得税资产2,808,179.53 2,412,100.50 盈余公积72,600,033.72 72,020,866.99 其他非流动资产 未分配利润162,339,570.77 171,669,006.23 非流动资产合计2,206,618,328.46 2,026,072,463.05 所有者权益合计1,850,543,306.80 1,851,803,114.47 资产总计2,673,780,934.27 2,319,611,679.52 负债和所有者权益总计2,673,780,934.27 2,319,611,679.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 9页 共 104页 3,223,682.40 减：营业外支出( 一 ) 收入.确. 1. .项.. / 公..营业收入主.来.. .销售 ￡息与软..开 。 思创医￠ 万 。 防.标签业...外销售一般 入；智慧医..理￡息与软..开..服..用.￥百分..确.收入。 由.营业收入是 公.关键业.指标之一，..存在 理层（￥下...理层） 不恰当 我...收入.确. .行.谈 (2) 行 (3) .关.条款，..收入确.政策是否符合企业会..则...； 程 ..收账款期末余.分.等， 5) 单、货物签收单、...告、上..告、.收.告等；...￣收入，..电 (6) . 营业成本之.明。 公.财..表所示营业收入项 .收入确.￥.到特..标或.期. 2. .. (1) ，...理层.￡ .￥主. .，包.月.收入￢.分.、主..户收 ...销收入，￥.样.式.￥与收入确..关.支持性..，包.. 子￣.￡息并与账面.录核.，并￥.样.式.￥销售合同、.￣.关单、货. (7) .关￡息.露..财..表附...会.政策.会.估.收入.合并财. 2018 ...为.民币 .有. .... ...程.包.但不限. 我.向 ； .￣与收入确..关.关键...制，..其... ，并测..关...制..行有效性； .户 (4) 入 .别是否存在.大或异常￢.，并￥明 .单、销售.票等支持性..； 大.合同 ￥.样.式.资.负债表￥前后确..营业收入核....单、.货 .表项...合并利.表项...营业收入 思创医￠ 防.标签.. .智慧医..理 ..服. 年.， 129,463.36 元 思创医￠公. 在货物向海关.关.￣并.船后确.收入，..销售一般在买..收后确.收 思创医￠ 思创医￠公.. 通. 险。￠此，我.将收入确.确.为关键...项。 ： .理层 确.其是否.到执 .销售合同，.别与商.所有权上.主..险..酬转. .收入..收账款..分. ..分. ￢..￠； ( 货 .合.收账款..，￥.样.式向主..户..本期销售. .....； 140,964,669.43 131,174,808.48 单、客户签收单、 出口报关单、 货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰 当期间确认； (8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况； ( 9 ) 我们对 主要客户实施电话访谈程序，核实本期项目实施情况及货款支付 情况； ( 10 ) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披 露。 ( 二 ) 应收账款减值 1 . 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计 应收款项 及合并 财务报表项目注释合并资产负债表项目注释 应收票据及应收账款 之说明。 截至 2018 年 12 月 31 日， 思创医惠 公司财务报表所示应收账款项目账面余 额为人民币 90,599.83 万 元，坏账准备为人民币 13,029.73 万 元，账面价值为人 民币 77,570.09 万 元。 对于单独进行减值测试 的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管 理层综合 考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况 等因素，估计未来现金流 量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款， 管理层 根据 账龄 划分 组合，以历史损失率 为基础， 结合现实情况进行调整，估计 未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对 应收账款 的坏账准备计提实施 的审计程序包括 但不限于 ： ( 1 ) 了解与应收账款减值相关的关 键内部控制，评价其设计和 确定其是否得 到执行 ，并测试相关内部控制的运行有效性； ( 2) 复核 以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价 管理层 投资活动现金流入小计101,312,012.99 层是否充分.别..生.值..收账款； ( 4) ..单..行.值测...收账款，..并.￥.理层.未来..流. .值..测，..在.测中使用.关键假..合理性.数据..确性，并与.. .外..据.行核.； ( .险特 具有类似￡用.险特..合. ....关...数据等，...理层.值测....合理性（包.各.合坏账 备...是否.确； ( ) 户，.￥.分.户.行单.分.，包.向.理层.￣.收..合同..期限.. .合￥..收款项.收..坏账.生..，...收账款坏账.备...充分 7 .￥.收账款.期后.款..，...理层...收账款坏账.备.合 ( ￥与.收账款.值.关.￡息是否.在财..表中作.恰当列.. ( 。 ( ) .值 1 .. 值.合并财..表项...合并资.负债表项...商.之.明。 年 31 76,133.24 万元，.值.备为.民币 万 万 .理层..年年....企业合并所形成.商..行.值测.。.理层将商 假.包.：...测期.长.、永..测期.长.、.利.、... 8 等 5) 理性； ) .露； 9 . 截. 12 ￥，思创医￠公.财..表所示商.项.账面.值为 6,525.64 元，账面.值为.民币 元。 。 ...用.合.式.行.值测...收账款，...理层按￡用 .划分.合.合理性；根据 ..损失...映当前 .备.....）；测..理层使用数据..确性..整性￥.....坏账. 6 我..主..户.销售.款.行.￥，.￥是否存在未按...款.. ￠、.户..营..，并通.公开渠道￥￢与.户.其行业.展..有关.￡息， 性； ( ) . ) ￥.样.式.期末大..收账款.行.. 三 商. .项 .关￡息.露..财..表附...会.政策.会.估..分长期资.. 2018 月 .民币 69,607.60 ..合与其.关.资..或者资...合.行.值测.，.值测.中.用.关键 23,192,260.15 支付其他与投资活动有关的现金 -130,280,563.98 三、筹资活动产生的现金流量： 由.商....大，且商..值测....大.理层判.，我.将商..值 确.为关键...项。 2. .... 我...商..值 .. ： .￣与商..值.关.关键...制，..其... ，并测..关...制..行有效性； 2 复核.理层￥前年..未来..流..值..测..际.营..，.. (3 ...理层在.值测.中.用.关键假..合理性，复核.关假.是否 用..术.数等.符； ) 测..理层在.值测.中使用数据..确性、.整性..关性，并复核 (6) (7) .、其.￡息 . 虑其.￡息是否与财..表或我.在...程中.￣到...存在.大不一. .理层..理层.财..表.责. .主...程.包. 确.其是否.到执 ) .理层...测..确性； ) (4 与总体.济..、行业..、 .值测.中有关￡息..在一.性； 测..理层...未来..流..值...是否.确； .￥与商..值.关.￡息是否.在财..表中作.恰当列...露。 其.￡息负责。其.￡息包.年..告中...￡息，但不包.财 我..财..表.表...意.不..其.￡息，我.也不.其.￡息.表 .合我..财.. ..我..执行.￥作，..我.确.其.￡息存在.大错.，我..当. 但不限. (1) 行 ( ...理层在.值测.中使用...合理性.一.性； ) .营..、....￥.收购资....估.告使 (5 .理层 ..表.我.....告。 .何形式.鉴...。 表...，我..责.是阅.其.￡息，在此.程中，考 或者似乎存在.大错.。 告￥..。在..面，我.￠.何.项需..告。 .、 170,000,000.00 偿还债务支付的现金 128,351,503.17 4,814,664.65 .理层负责按照企业会..则...编制财..表，使其..公允.映，并 359,060,148.00 -355,303,518.11 1,903,009.87 4,441,452.08 13,614,591.45 28,333,871.93 52,049,555.22 在按照...则执行..￥作..程中，我..用职业判.，并.持职业怀 .。同.，我.也执行￥下￥作： 143,472,605.91 ..、执行.........制，￥使财..表不存在由.舞弊或错. .. .大错.。 在编制财..表.，.理层负责.估 思创医￠ 公. .持..营..，.露与 -7,791,345.16 持.. 我...标是.财..表整体是否不存在由.舞弊或错. ...大错. 营.关..项 ..合理..，并.具包含..意.....告。合理..是.水平...，但 （.适用） 并不...按照...则执行...在.一.大错.存在.总...。错... ，并.用持..营假.，除非 由.舞弊或错. .，..合理.期错.单.或汇总起来..影.财..表使用 .划.行清.、. 者.据财..表作...济.策，则 止.营或别￠其....选.。 通常.为错.是.大.。 3,375,000.00 思创医￠ 公. .理层 （￥下...理层） 负责.督 思创医￠ 公. .财..告 .程。 六 -15,121,102.74 、 ..会.师.财..表...责. ( 一 ) .别..估由.舞弊或错. ..财..表.大错..险，.... ...程.￥.....险，并..充分、适当....据，作为.表..意. ..础。由.舞弊....串通、伪造、故意遗漏、虚假陈.或.驾....制 之上，未...由.舞弊 ...大错...险..未...由.错. ... 大 错...险。 ( . ) .￣与...关....制，￥..恰当...程. ， 但..并非. ...制.有效性.表意. 。 ( 三 ) ...理层选用会.政策.恰当性.作.会.估...关.露.合理 性。 ( . ) ..理层使用持.. 营假..恰当性....。同.，根据.... ..据，就.. .. 思创医￠ 公. 持..营...生.大.虑..项或..是 否存在.大不确.性....。..我......为存在.大不确.性，.. (六) 其他7,924,179.16 -1,810,739.32 6,113,439.84 4,672,641.47 25,539,442.46 30,212,083.93 四、本期期末余额807,885,334.00 800,302,155.78 -1,983,142.91 72,600,033.72 513,136,506.47 54,780,278.63 2,246,721,165.69 807,885,334.00 800,169,321.78 -2,743,229.73 72,020,866.99 384,785,003.30 49,965,613.98 2,112,082,910.32 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 编制单位：思创医惠科技股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 股本 其他权益工具 股本 其他权益工具 -15,121,102.74-1,426,964.21-15,968,900.224,441,452.08-116,647,748.58-112,206,296.501．提取盈余公积579,166.73-579,166.734,441,452.08-4,441,452.082．提取一般风险准备 3．对股东的分配-14,541,936.01-1,426,964.21-15,968,900.22-112,206,296.50-112,206,296.504．其他 (四)所有者权益内部结转359,060,148.00-359,060,148.001．资本公积转增股本359,060,148.00-359,060,148.002．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 (五)专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六)其他7,924,179.16-1,810,739.326,113,439.844,672,641.4725,539,442.4630,212,083.93 四、本期期末余额807,885,334.00800,302,155.78-1,983,142.9172,600,033.72513,136,506.4754,780,278.632,246,721,165.69807,885,334.00800,169,321.78-2,743,229.7372,020,866.99384,785,003.3049,965,613.982,112,082,910.32 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 14页 共 104页 807,885,334.00 露不充分，我..当.表非￠.留意.。我.... -73,556.00 .则.求我.在...告中...表使用者.意财..表中..关.露；... ..截....告￥... 171,669,006.23 1,851,803,114.47 448,825,186.00 1,158,738,969.78 .￡息。然而，未来..项或.... . 思创医￠ 公. 不.持..营。 ( . ) 我.与.理层就.划...范.、......大....等.项.行. ..财..表.总 通，包..通我.在..中.别..值.关.....制缺陷。 体列.、..... （ 我..就.遵.与..性.关.职业道..求向.理层...明，并与.理 包..露 层.通...合理.为影.我...性.所有关..其..项，￥..关.防范 ） .. -9,329,435.46 ，并..财..表 是否公允.映.关.易..项。 ( 六 ) 就 思创医￠ 公. -67,625,561.99 中.体或业.活..财.￡息..充分、适当... .据，￥.财..表.表..意.。我.负责指 、.督.执行.￢..，并. ..意.承.全.责.。 （.适用） 。 .与.理层.通...项中，我.确....项.本期财..表..最为. .，￠而.成关键...项。我.在...告中.....项，除非..... 止公开.露...项，或在.少数.形下，..合理.期在...告中.通.. 项造成.负面后...在公众利..面.生..处，我.确.不.在...告中 .通￥.项。 天健会.师..所 （特.普通合伙） 中...会.师 ： ￡彦. （项.合伙.） 中..杭. 中...会.师 ： ..丽 .〇一 九 年 三 月 .十八 ￥ 1．所有者投入的股本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 579,166.73 -15,121,102.74 -14,541,936.01 4,441,452.08 -116,647,748.58 -112,206,296.50 1．提取盈余公积 579,166.73 -579,166.73 4,441,452.08 -4,441,452.08 2．对股东的分配 -14,541,936.01 -14,541,936.01 -112,206,296.50 -112,206,296.50 3．其他 . 录 一、...告 … 第 1 — 7 页 .、财. .表 ……………………………………………………… 第 8 — 5 页 （ 一 ）合并 资. 负 债表 8 页 （.）.公.资.负债表………………………………………… 第 9 页 （三）合并利. 表 ………………………………………………… 第 1 页 （.）.公.利.表……………………………………………… 第 11 页 （.）合并 ..流.表 ……………………………………… …… 第 1 2 页 .流.表………………………………………… 13 页 （七）合并所有者权...表……………………………… …… 第 14 页 （八）.公.所有者权...表………………………………… 第 5 页 三、 财. .表附. …………………………………………… … … 第 1 6 — 10 页 对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 第16页共104页 审 计 报 告 天健审〔 201 9 〕 1448 号 思创医惠科技 股份有限公司 全体股东： 一、审计意见 我们审计了 思创医惠科技 股份有限公司 （以下简称 思创医惠公司 ） 财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 资产负债表， 2018 年度的 合并 及母公司 利润表、合并 及母公司 现金流量表、合并 及母公司 所有者 权益变动表 ， 以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制， 公允反映了 思创医惠公司 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 财务状况 ， 以及 2018 年度的合并 及母公司 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 思创医惠公司 ，并履行了职 业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 ( 一 ) 收入的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计收入及合并财务 报表项目注释合并利润表项目注释营业收入 / 营业成本之说明。 思创医惠 公司的营业收入主要来自于 防盗标签产品 的销售 和智慧医疗管理 信息与软件的开 发和服务 。 2018 年度， 思创医惠 公司财务报表所示营业收入项 目金额为人民币 129,463.36 万 元 。 思创医惠公司 防盗标签业务的国外销售一般 在货物向海关报关出口并装船后确认收入，国内销售一般在买方验收后确认收 入；智慧医疗管理信息与软件的开发和服务采用完工百分比法确认收入。 由于营业收入是 思创医惠 公司关键业绩指标之一，可能存在 思创医惠公司管 理层（以下简称管理层） 通过 不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期的 固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对收入的确认 实施 的审计程序包括但不限于 ： (1) 我们向 管理层 进行访谈 ，评价管理层诚信 单、客户签收单、 出口报关单、 货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰 当期间确认； (8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况； ( 9 ) 我们对 主要客户实施电话访谈程序，核实本期项目实施情况及货款支付 情况； ( 10 ) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披 露。 ( 二 ) 应收账款减值 1 . 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计 应收款项 及合并 财务报表项目注释合并资产负债表项目注释 应收票据及应收账款 之说明。 截至 2018 年 12 月 31 日， 思创医惠 公司财务报表所示应收账款项目账面余 额为人民币 90,599.83 万 元，坏账准备为人民币 13,029.73 万 元，账面价值为人 民币 77,570.09 万 元。 对于单独进行减值测试 的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管 理层综合 考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况 等因素，估计未来现金流 量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款， 管理层 根据 账龄 划分 组合，以历史损失率 为基础， 结合现实情况进行调整，估计 未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 层是否充分识别已发生减值的应收账款； ( 4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对； ( 5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用 风险特 征划分组合的合理性；根据 具有类似信用风险特征组合的 历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准 备的计算是否准确； ( 6 ) 我们对主要客户的销售回款进行检查，检查是否存在未按约定回款的客 户，对该部分客户进行单独分析，包括向管理层了解应收超过合同约定期限的原 因、客户的经营情况，并通过公开渠道查询与客户及其行业发展状况有关的信息， 结合以往应收款项的收回及坏账发生情况，评价应收账款坏账准备计提的充分 性； ( 7 ) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性； ( 8 ) 检 查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露； ( 9 ) 以抽样方式对期末大额应收账款进行函证 。 ( 三 ) 商誉 减值 1 . 事项 描述 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计部分长期资产减 值及合并财务报表项目注释合并资产负债表项目注释商誉之说明。 截至 2018 年 12 月 31 日，思创医惠公司财务报表所示商誉项目账面原值为 人民币 76,133.24 万元，减值准备为人民币 6,525.64 万 元，账面价值为人民币 69,607.60 万 元。 管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 .... 我...商..值 .主...程.包. .￣与商..值.关.关键...制，..其... 行 2 .理层...测..确性； (3 ...理层在.值测.中使用...合理性.一.性； 虑其.￡息是否与财..表或我.在...程中.￣到...存在.大不一. 1. 由.商....大，且商..值测....大.理层判.，我.将商..值 确.为关键...项。 2. .. 但不限. ： (1) 确.其是否.到执 ，并测..关...制..行有效性； ( ) 复核.理层￥前年..未来..流..值..测..际.营..，.. ) (4 ) ...理层在.值测.中.用.关键假..合理性，复核.关假.是否 与总体.济..、行业..、 .营..、....￥.收购资....估.告使 测..理层在.值测.中使用数据..确性、.整性..关性，并复核 .值测.中有关￡息..在一.性； (6) 测..理层...未来..流..值...是否.确； (7) .￥与商..值.关.￡息是否.在财..表中作.恰当列...露。 .、其.￡息 .理层 . 其.￡息负责。其.￡息包.年..告中...￡息，但不包.财 ..表.我.....告。 我..财..表.表...意.不..其.￡息，我.也不.其.￡息.表 .何形式.鉴...。 .合我..财.. 表...，我..责.是阅.其.￡息，在此.程中，考 或者似乎存在.大错.。 ..我..执行.￥作，..我.确.其.￡息存在.大错.，我..当. .、 .理层..理层.财..表.责. 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 （￥下...理层） 并不...按照...则执行...在.一.大错.存在.总...。错... 由.舞弊或错. .，..合理.期错.单.或汇总起来..影.财..表使用 通常.为错.是.大.。 在编制财..表.，.理层负责.估 思创医￠ 公. .持..营..，.露与 持.. 营.关..项 （.适用） ，并.用持..营假.，除非 .划.行清.、. 止.营或别￠其....选.。 思创医￠ 公. 计提比例.程。 六 、 我...标是.财..表整体是否不存在由.舞弊或错. ...大错. ..合理..，并.具包含..意.....告。合理..是.水平...，但 错...险。 ...制.有效性.表意. 50 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含，下同）551-2年10102-3年30303-4年501004-5年801005 年以上100100 ) 公. 持..营...生.大.虑..项或..是 否存在.大不确.性....。..我......为存在.大不确.性，.. 3. 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 思创医惠 公司 不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总 体列报、结构和内容 （ 包括披露 ） ，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 ( 六 ) 就 思创医惠 公司 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施 （如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ： 胡彦龙 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物房屋及建筑物年限平均法2054.75 通用设备年限平均法3-5531.66-19.00 专用设备年限平均法3-10531.66-9.50 运输工具年限平均法5519.00(十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 项目摊销年限(年) 软件5-10 土地使用权50 专有技术、专利及商标5-103. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司将软件开发立项之前的前期调查探索支出作为 研究阶段支出，将立项之后与业务项目有关的支出作为开发阶段支出。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 ( 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (1) 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十六) 重要会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知 7,766.41 》(财会 〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度 财务报表 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号 种 ——关于以使用固定资产产生的收入 率 为基础的折旧 方法》《企业会计准 17%、16%、11%、10%或 6%的税率计缴。出口货物实 行“免、抵、退”税政策， 退税率为17%、16%[注1]。 则解释第11 减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 号 或12% ——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》。公司自 所得税 2018年 注2] 1 月 1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 、上扬无线射 频科技扬州有限公司、广州理德物联网科技有限公 司 2018年 司 度财务报表的可比数据无影响 EWELL HONGKONGLIMITED 。 Century Europe AB Century EuropeAB22% Comercial GL Group S.A.（以下简称GL公司）27% CenturyRetailEuropeB.V.20%-25% CenturyLinkAmerica24%-48% 除上述以外的其他纳税主体25% (二) 税收优惠 1. 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税的通知》（财税〔2011〕100号）规 定，医惠科技公司、杭州医惠物联网科技有限公司、杭州睿杰信息技术有限公司、杭州简惠 信息技术有限公司、医惠科技(苏州)有限公司、杭州医惠软件有限公司、杭州思创宣道信息 技术有限公司和广州理德物联网科技有限公司自行开发研制的软件产品销售先按17%或16% 的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。 2. 企业所得税 (1) 根据2017年11月浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江 省地方税务局颁布的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3 年，2017-2019年企业所得税的适用税率为15%。 (2) 根据2018年11月江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 颁布的《高新技术企业证书》，上扬无线射频科技扬州有限公司被认定为高新技术企业，资 格有效期3年，2018-2020年企业所得税的适用税率为15%。 (3) 根据2016年12月广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东 省地方税务局颁布的《高新技术企业证书》，广州理德物联网科技有限公司被认定为高新技 术企业，资格有效期3年，2016-2018年企业所得税的适用税率为15%。 (4) 根据2016年11月浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江 省地方税务局颁布的《高新技术企业证书》，杭州思创汇联科技有限公司被认定为高新技术 企业，资格有效期3年，2016-2018年企业所得税的适用税率为15%。 (5) 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信 息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）和国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(国家 税务总局公告 项目期末数期初数 库存现金180,763.84 288,634.19 银行存款467,864,678.74 425,446,693.83 其他货币资金14,748,701.323,890,410.93 合计482,794,143.90429,625,738.95 其中：存放在境外的款项总额31,473,841.6037,273,286.37(2) 其他说明 其他货币资金期末数中含保函保证金1,979,000.30元，承兑汇票保证金12,656,550.00 元，期初数中含保函保证金3,868,368.50元。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项目期末数期初数 应收票据3,209,541.7785,014.16 应收账款775,700,936.92600,132,291.47 合计778,910,478.69600,217,305.63 (2 项目 期末数期初数 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承兑汇票3,209,541.773,209,541.7785,014.1685,014.16 小计3,209,541.773,209,541.7785,014.1685,014.162)公司无质押的应收票据。 3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票15,377,810.56 小计15,377,810.56 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3)应收账款 1) 明细情况 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 879,922,071.6497.12116,347,203.3413.22763,574,868.30 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 26,076,184.452.8813,950,115.8353.5012,126,068.62 小计905,998,256.09100.00130,297,319.1714.38775,700,936.92(续上表) 种类 期初数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏按信用风险特征组合计提坏 账准备 663,674,233.3395.3881,236,952.9512.24582,437,280.38 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 32,172,747.414.6214,477,736.3245.0017,695,011.09 小计695,846,980.74100.0095,714,689.2713.76600,132,291.47 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 A.防盗标签业务账龄组合 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内181,085,986.12 9,054,299.31 5.001-2 年3,794,364.61 379,436.46 10.002-3 年577,928.16 173,378.45 30.003 年以上1,046,489.49 1,046,489.49 100.00 小计186,504,768.3810,653,603.7105.71B.医疗智能化业务账龄组合 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内405,339,398.21 20,266,969.91 5.001-2 年154,608,228.46 15,460,822.85 10.002-3 年62,425,154.68 18,727,546.40 30.003-4 年29,990,164.15 14,995,082.08 50.004-5 年24,055,896.87 19,244,717.50 80.005 年以上16,998,460.89 16,998,460.89 100.00 小计693,417,303.26105,693,599.6315.24 ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款系因客户UNIVERSALSURVEILLANCE SYSTEMS目前资金状况紧张，根据对UNIVERSAL SURVEILLANCE SYSTEMS的预 计未来偿还能力及相关合作协议，对应收UNIVERSALSURVEILLANCE SYSTEMS款项 26,076,184.45元按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备 13,950,115.83元。 2) 本期计提坏账准备35,253,982.35元。 3) 本期核销应收账款671,352.45元。 4) 单位名称账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 南京鼓楼医院40,818,750.004.51 2,296,231.84 南京国际健康城投资发展有限公司36,850,000.004.07 1,842,500.00UNIVERSAL SURVEILLANCESYSTEMS26,076,184.452.88 13,950,115.83 东莞东兴商标织绣有限公司24,887,078.192.75 1,244,353.91 大连大学附属中山医院23,606,380.002.61 4,724,481.50 小计152,238,392.6416.8224,057,683.083. 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数期初数 账面余额比例(%) 坏账 准备 账面价值账面余额比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内71,348,207.7896.3071,348,207.7829,142,635.3389.4929,142,635.331-2 年1,586,447.772.141,586,447.772,355,844.667.232,355,844.662-3 年134,543.560.18134,543.5695,716.960.2995,716.963 年以上1,017,341.901.371,017,341.90972,755.902.99972,755.90 合计74,086,541.01100.0074,086,541.0132,566,952.85100.0032,566,952.85(2) 预付款项金额前5名情况 单位名称账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 杭州易捷医疗器械有限公司14,760,000.00 19.92 杭州盈网科技有限公司13,579,986.57 18.33 北京医势科技有限公司8,557,500.00 11.55 医惠科技（广东）有限公司6,975,981.54 9.42 深圳市雨淋科技服务有限公司2,800,000.00 3.78 小计46,673,468.1163.004. 其他应收款 ( 项目期末数期初数 其他应收款82,292,806.8445,855,054.73 合计82,292,806.8445,855,054.73(2) 其他应收款 1) 明细情况 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 91,629,508.57100.009,336,701.7310.1982,292,806.84 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合计91,629,508.57100.009,336,701.7310.1982,292,806.84(续上表) 种类 期初数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 49,866,407.66100.004,011,352.938.0445,855,054.73 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合计49,866,407.66100.004,011,352.938.0445,855,054.73 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内66,561,441.933,328,072.125.001-2 年19,685,040.291,968,504.0410.002-3 年1,918,429.68 575,528.90 30.003 年以上3,464,596.67 3,464,596.67 100.00 小小计91,629,508.579,336,701.7310.192) 本期计提坏账准备5,325,348.80元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质期末数期初数 4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称款项性质账面余额账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 杭州思慧软件有限公司押金保证金8,500,000.001年以内9.28425,000.00 杭州伯仲信息科技有限公司押金保证金6,440,000.002年以内[注]7.03522,000.00 浙江道一循信息技术有限公司押金保证金5,200,000.001年以内5.68260,000.00 杭州七护网络科技有限公司押金保证金4,860,000.001年以内5.30243,000.00 苏州智康信息科技股份有限公司押金保证金4,200,000.001年以内4.58210,000.00 小计29,200,000.0031.871,660,000.00 押金保证金61,722,878.9331,950,906.73 应收暂付款4,091,876.593,459,464.14 资产处置款1,412,880.001,648,360.00 备用金9,878,640.884,911,488.11 股权转让款675,000.00 其他14,523,232.177,221,188.68 合计91,629,508.5749,866,407.66 注：账龄1年以内金额为2,440,000.00元，1-2年金额为4,000,000.00元。 5. 存货 (1) 明细情况 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料69,610,286.1369,610,286.1379,820,281.3179,820,281.31 在产品13,029,856.3613,029,856.3610,951,363.5010,951,363.50 库存商品154,187,109.144,013,080.81150,174,028.33180,889,351.283,948,075.50176,941,275.78 委托加工物资13,962,507.5413,962,507.548,874,384.868,874,384.86 合合计250,789,759.174,013,080.81246,776,678.36280,535,380.953,948,075.50276,587,305.45(2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项目期初数 本期增加本期减少 期末数 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 由于部分产品滞销导致其可变现净值低于相应成本，故按照成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。本期将上期计提的部分存货跌价准备报废，故将其转回。 6. 其他流动资产 7. 可供出售金融资产 (1)明细情况 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售权益工具144,293,265.00144,293,265.00111,512,200.00111,512,200.00 其中：按成本计量的144,293,265.00144,293,265.00111,512,200.00111,512,200.00 合计144,293,265.00144,293,265.00111,512,200.00111,512,200.00 计提其他转回或转销其他 库存商品3,948,075.503,232,850.813,167,845.504,013,080.81 小计3,948,075.503,232,850.813,167,845.504,013,080.81 项目期末数期初数 预缴的各项税费及待抵扣增值税进项税8,871,365.1011,042,739.90 理财产品4,117,656.81 合计8,871,365.1015,160,396.71(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数本期增加本期减少期末数 苏州智康信息科技股份有限公司15,000,000.004,881,165.0019,881,165.00 杭州盈网科技有限公司18,900,000.0018,900,000.00 杭州连帆科技有限公司5,000,000.005,000,000.00 杭州国家软件产业基地有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 杭州认知网络科技有限公司 医浦信息科技有限公司 （未完）  |