[公告]农业银行:2018年资本充足率报告
中国农业银行股份有限公司 2018年资本充足率报告 目录 1概述 ........................................................................................................................................... 4 1.1本行简介 ......................................................................................................................... 4 1.2资本充足率情况 ............................................................................................................. 4 1.3披露声明 ......................................................................................................................... 6 2风险管理体系 ............................................................................................................................ 8 2.1全面风险管理框架 ......................................................................................................... 8 2.2风险偏好 ......................................................................................................................... 8 2.3风险管理组织架构 ......................................................................................................... 8 2.4风险管理政策制度 ....................................................................................................... 10 2.5风险管理工具与系统 ................................................................................................... 11 3资本构成信息 .......................................................................................................................... 13 3.1资本充足率计算范围 ................................................................................................... 13 3.2被投资金融机构监管资本缺口 ................................................................................... 14 3.3集团内部资本转移限制 ............................................................................................... 14 3.4监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 ........................................................... 15 3.5资本构成 ....................................................................................................................... 17 3.6合格资本工具的主要特征 ........................................................................................... 21 3.7门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 ................................................................... 28 3.8实收资本变动 ............................................................................................................... 30 3.9重大资本投资行为 ....................................................................................................... 30 4信用风险 ................................................................................................................................. 31 4.1信用风险管理 ............................................................................................................... 31 4.2信用风险暴露 ............................................................................................................... 32 4.3内部评级法 ................................................................................................................... 33 4.3.1内部评级法简介 ................................................................................................ 33 4.3.2内部评级法覆盖的非零售信用风险暴露 ........................................................ 34 2 4.3.3内部评级法覆盖的零售信用风险暴露 ............................................................ 35 4.4内部评级法未覆盖信用风险暴露 ............................................................................... 36 4.5信用风险缓释 ............................................................................................................... 38 4.6发放贷款和垫款 ........................................................................................................... 40 5市场风险 ................................................................................................................................. 47 5.1市场风险管理 ............................................................................................................... 47 5.2市场风险暴露 ............................................................................................................... 47 5.2.1市场风险资本要求 ............................................................................................ 47 5.2.2风险价值情况 .................................................................................................... 47 6操作风险 ................................................................................................................................. 49 6.1操作风险管理 ............................................................................................................... 49 6.2操作风险暴露 ............................................................................................................... 49 7其他风险 ................................................................................................................................. 50 7.1资产证券化风险 ........................................................................................................... 50 7.1.1资产证券化业务基本情况 ................................................................................ 50 7.1.2会计政策 ............................................................................................................ 51 7.1.3资产证券化风险暴露 ......................................................................................... 51 7.2交易对手信用风险 ....................................................................................................... 54 7.3银行账户股权风险 ....................................................................................................... 54 7.4银行账户利率风险 ....................................................................................................... 55 7.5流动性风险 ................................................................................................................... 56 8内部资本充足评估 .................................................................................................................. 59 8.1内部资本充足评估的方法和程序 ............................................................................... 59 8.2资本规划和资本充足率管理计划 ............................................................................... 59 9薪酬 ......................................................................................................................................... 60 9.1董事会提名与薪酬委员会 ........................................................................................... 60 9.2薪酬政策 ....................................................................................................................... 60 10展望 ....................................................................................................................................... 62 3 1概述 1.1本行简介 本行的前身最早可追溯至 1951年成立的农业合作银行。自 1979年 2月恢复成立以来， 本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。 2009年 1月，本行整体改制为股份有限公司。 2010年 7月，本行分别在上海证券交易所 和香港联合交易所挂牌上市。 本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一，致力于建设经营特色明显、服务高效 便捷、功能齐全协同、价值创造能力突出的国际一流商业银行集团。本行凭借全面的业务 组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品 和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、 金融租赁、人寿保险等领域。截至 2018年末，本行总资产 226,094.71亿元（人民币，下 同），发放贷款和垫款 119,406.85亿元，吸收存款 173,462.90亿元，资本充足率 15.12%， 全年实现净利润 2,026.31亿元。 截至 2018年末，本行境内分支机构共计 23,381个，包括总行本部、总行营业部、 3 个总行专营机构、 4个培训学院、 37个一级分行（含 5家直属分行）、 386个二级分行（含 省会城市分行、省区分行营业部）、 3,455个一级支行（含直辖市、直属分行营业部和二 级分行营业部）、 19,442个基层营业机构以及 52个其他机构。境外分支机构包括 13家境 外分行和 4家境外代表处。本行拥有 15家主要控股子公司，其中境内 10家，境外 5家。 2014年起，金融稳定理事会连续五年将本行纳入全球系统重要性银行名单。 2018年， 在美国《财富》杂志世界 500强排名中，本行位列第 40位；在英国《银行家》杂志全球 银行 1,000强排名中，以一级资本计，本行位列第 4位。截至本报告发布之日，本行标准 普尔长 /短期发行人信用评级为 A/A-1，穆迪长 /短期银行存款评级为 A1/P-1，惠誉长 /短期 发行人违约评级为 A/F1，评级展望均为 “稳定 ”。 1.2资本充足率情况 4 2014年，中国银行保险监督管理委员会 1（以下简称“银保监会”）正式核准本行在 法人和集团两个层面实施信用风险非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及操作风险 标准法，本行由此成为中国第一批实施资本管理高级方法的银行。 2017年 1月，银保监 会正式核准我行实施市场风险内部模型法、统一境内外非零售评级主标尺、撤销零售风险 加权资产不低于权重法的监管限制。按照《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令 [2012]1号），银保监会对获准采用资本管理高级方法的商业银行设立并行期。并行期内， 商业银行应按照资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率，并遵守资本底线要 求。 2018年末，本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加权资产， 采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产，采用内部模型法计量市场风险加 权资产，采用标准法计量内部模型法未覆盖的市场风险加权资产，采用标准法计量操作风 险加权资产。除特殊说明外，本报告涉及的监管资本、风险暴露、资本要求、风险加权资 产等数据均为监管并表口径。 本行按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本净额、风险加权资产以及资 本充足率如下表所示。 人民币百万元，百分比除外 表1.2A:资本充足率 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 本集团本行本集团本行 核心一级资本净额 1,583,927 1,552,180 1,339,953 1,319,628 其他一级资本净额 79,906 79,899 79,906 79,899 一级资本净额 1,663,833 1,632,079 1,419,859 1,399,527 二级资本净额 409,510 407,681 312,087 310,747 资本净额 2,073,343 2,039,760 1,731,946 1,710,274 风险加权资产 13,712,894 13,496,681 12,605,577 12,435,568 信用风险加权资产 12,621,847 12,419,843 11,569,211 11,412,929 内部评级法覆盖部分 8,784,058 8,784,058 7,943,112 7,943,112 内部评级法未覆盖部分 3,837,789 3,635,785 3,626,099 3,469,817 市场风险加权资产 127,313 122,295 123,924 115,895 内部模型法覆盖部分 117,183 117,183 111,741 111,741 内部模型法未覆盖部分 10,130 5,112 12,183 4,154 1指中国银行保险监督管理委员会或其前身原中国银行业监督管理委员会，下同。 5 操作风险加权资产 963,734 954,543 912,442 906,744 因应用资本底线而导致 的额外风险加权资产 ---- 核心一级资本充足率 11.55% 11.50% 10.63% 10.61% 一级资本充足率 12.13% 12.09% 11.26% 11.25% 资本充足率 15.12% 15.11% 13.74% 13.75% 达标过渡期内，本行按照银保监会《商业银行资本充足率管理办法》（银监会令〔2007〕 11号）计量的并表和未并表资本充足率如下表所示。 表 1.2B:资本充足率 项目 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 本集团本行本集团本行 核心资本充足率 10.66% 10.69% 10.00% 10.00% 资本充足率 13.33% 13.40% 12.74% 12.71% 1.3披露声明 自 2013年起，本行根据银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》要求，通过公 开渠道，向投资者和社会公众披露本行资本充足率信息。为规范本项工作，本行制定了资 本充足率信息披露管理办法并经董事会审批通过。 本行资本充足率信息披露分为临时披露和定期披露。当本行普通股及其他资本工具发 生变化时，将及时进行临时披露；本行按照季度、半年度、年度频次定期披露资本充足率 信息，其中季度、半年度披露内容并入同期上市公司报告，年度资本充足率报告单独编制。 投资者及社会公众可登陆本行官方网站（ http://www.abchina.com）投资者关系栏目查询本 行披露内容。 本报告按照银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》、《中国银监会关于印发商 业银行资本监管配套政策文件的通知》（银监发〔 2013〕33号）等监管要求编制。 2019 年 3月 29日，本行董事会 2019年第 3次会议审议通过了本报告。 2019年 3月 29日，本 行监事会 2019年第 1次会议审核通过了本报告。 需要说明的是，本报告按照银保监会监管要求编制，而上市公司年度报告按照中国会 计准则和国际财务报告准则进行编制。因此，本报告部分披露内容并不能与本行上市公司 年度报告直接进行比较。 6 本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及风险状况的前瞻性陈述，这些陈述乃基 于现行计划、估计及预测而做出。虽本行相信这些展望性陈述所反映的期望是合理的，但 本行认为实际经营情况将与日后外部事件、内部财务、业务开展情况、风险发生状况或其 他表现有关，故投资者不应对此过分依赖。 7 2风险管理体系 2.1全面风险管理框架 全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、 组织架构、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、监测、控 制、报告业务经营中的各类风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转。 2018年，本行持续完善全面风险管理体系，切实提高风险识别和控制的有效性。对 《风险偏好陈述书》进行了回检，并对部分定性陈述和量化指标进行调整；严守风险分类 底线，推进实施“净表计划”，资产质量进一步提高；强化拨备管理，风险抵补水平持续 增强；对产能过剩及风险较高行业实施限额管理，优化行业结构。进一步完善市场风险管 理制度体系，控制各类自营交易风险敞口，全行市场业务风险总体可控。加强操作风险管 理和案件风险防控，进一步完善业务连续性管理制度， IT系统稳健运行。 2.2风险偏好 风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及 本行实际，为实现战略目标，有效管理风险，对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表 达。2018年，本行对《风险偏好陈述书》进行了回检并进行修订，补充、完善了偏好定 性陈述内容，优化量化指标设置，调整了境外机构、附属机构的风险偏好管理要求。 本行实行稳健型风险偏好，严格依法合规经营，坚持资本、风险、收益之间的平衡， 兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，在风险水平承担上既不冒进也不保守，通过承担适 度的风险水平获取适中回报，在风险损失抵补上保持充足的风险拨备和资本充足水平。本 行持续完善全面风险管理体系，积极推进资本管理高级方法的实施，保持良好的监管评级 和外部评级，为本行实现战略目标和经营计划提供保障。 2.3风险管理组织架构 本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理/消费者权益保护委员 会、审计及合规管理委员会、美国区域机构风险委员会行使风险管理相关职能，审议风险 管理重大事项，对全行风险管理体系建设和风险水平进行监督评价。 高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管理与内部控制委员 会、贷款审查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会。其 8 中，风险管理与内部控制委员会主要负责统筹和协调全行风险管理与合规管理工作，研究 审议重大风险管理与合规管理事项。 监事会承担风险管理的监督责任，履行以下职责：监督检查董事会和高级管理层在风 险管理方面的履职尽责情况并督促整改；将相关监督检查情况纳入监事会工作报告，定期 向股东大会报告。 本行按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”原则，建立了由业务经营部 门（风险承担部门）、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。 2018年，本行明确董事会风险管理委员会承担履行消费者权益保护相关工作职责，并更 名为风险管理/消费者权益保护委员会；整合设立高管层风险管理与内部控制委员会，进 一步优化信用、市场、操作三大风险管理框架，并持续完善审计内控体制和总行直营部门 风险管理机制。 9 风险管理组织架构图 2.4风险管理政策制度 2018年，本行持续优化风险管理政策制度体系。制定高级管理层风险管理与内部控 制委员会工作规则。信用风险管理方面，制定了大额风险暴露计量和管理办法，落实了银 保监会关于大额风险管控的要求；修订外资金融机构授信管理办法、资金交易和投资业务 授信管理办法，加强统一授信管理；修订商业汇票银行承兑业务管理办法、商业汇票贴现 业务管理办法，加强票据业务贸易背景真实性核查；市场风险管理方面，制定个人理财业 务风险管理办法，修订交易账户和银行账户划分管理办法、风险价值计量管理办法、金融 10 同业业务风险管理办法；操作风险管理方面，修订了操作风险管理政策、操作风险评估管 理办法、操作风险监测与报告管理办法和业务连续性管理办法，优化和完善了操作风险管 理机制。 2.5风险管理工具与系统 资本管理高级方法实施 本行持续推进资本管理高级方法实施工作。信用风险方面。本行境外、境内非零售内 部评级体系分别于 2007、2009年投产上线，零售内部评级体系于 2011年投产上线。上线 以来，数据质量稳步改善，模型和风险参数风险区分能力保持良好，评级应用不断深化。 报告期内，本行持续监控、优化模型参数，单独开发小微企业评级模型，提高评级的适用 性；开展违约风险排查，强化评级动态调整机制，提高评级敏感性和违约认定及时性；强 化境内外客户评级统一管理，提高评级覆盖率；以评级为驱动，强化评级对风险防控的引 导作用。持续优化零售评级模型，上线新住房和商用房申请评分卡，基于客户全方面数据 优化线上贷款评分卡，切实提升风险识别能力；深化零售评级应用，优化信用卡授信、审 批策略，逐步扩大住房贷款自动审批范围；不断加强零售评分监测和评分管理，提升评分 的准确性和审慎性。 市场风险方面。 2017年初银保监会正式批准本行市场风险内部模型法，本行自 2012 年实施内模法以来，已在组织架构、政策流程、计量方法和 IT系统等方面建立了市场风 险高级计量和管理体系，并将内模法计量结果广泛应用于限额管理、策略制定等领域，为 金融市场业务风险分析及投资决策提供有力支持。 2018年本行开展了市场风险内部模型 法全面验证工作，对计量系统进一步优化完善，全年计量系统运行稳定，计量结果审慎可 靠。 操作风险方面。本行操作风险监管资本计量使用监管核准的操作风险标准法，本行从 组织机构、制度体系、工具方法等方面持续完善操作风险管理体系，并不断深化计量工具 的内部应用。 2018年，本行在操作风险经济资本计量中，综合采用标准法和高级计量法， 根据风险水平完善操作风险管理评分卡，校准指标参数，增强对操作风险反映的敏感性、 前瞻性。同时，主动研究分析巴塞尔协议Ⅲ操作风险相关变化和影响，制定操作风险新标 准法实施规划。 11 内部资本充足评估程序（ ICAAP）。 2018年，本行持续推进 ICAAP落地实施，开展 2018年度内部资本充足评估工作，评估报告已经董事会审议通过，完成 2018年内部资本 充足评估程序专项审计工作。 资本充足率信息披露。 2018年，本行依据银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》 要求编制了《 2017年资本充足率报告》，并与年报同步对外披露；季度、半年度资本充 足率信息并入同期上市公司报告。 风险管理工具和措施 本行积极推进资本管理高级方法成果的运用，建立资本、风险、收益相平衡的风险管 理运行与传导机制，加强对重点区域、行业和客户风险的监测、分析和预警，运用经济资 本、风险限额、客户评级、风险分类、减值拨备、压力测试、风险考核等多种风险管理工 具，全面提升风险识别、计量、监测、控制、报告能力。 持续完善经济资本管理。 2018年，本行按照“坚持客观计量，准确反映风险”的原 则，对经济资本计量规则进行了调整，引导全行强化风险管控。从风险事件、资产质量、 业务能力建设和管理有效性等四个方面设定评估指标，完善小微企业计量折扣评估机制。 修订操作风险经济资本计量方案，优化境内外机构计量评分卡以及总行部门计量评分卡， 调整实施高级法的机构范围及基数节约底线，加大重点风险领域的管理力度。 不断加强行业信用限额管理。 2018年，本行持续贯彻国家政策，以控制行业风险敞 口和优化行业结构为目标，对产能过剩及风险较高行业实施限额管理。年末全行 15个设 限行业均完成年度限额管控目标，钢铁、煤炭、铝冶炼、水泥和平板玻璃行业 5个产能过 剩行业风险敞口得到有效控制，设限行业信贷质量和客户结构不断优化。 本行风险管理信息系统与核心业务系统建立接口，搭建信用风险、市场风险、操作风 险等风险数据集市。本行建设和使用的风险管理工具、数据集市、信息系统，为风险管理 精细化、科学化奠定扎实基础，为业务经营管理提供有效的决策支持。 12 3资本构成信息 3.1资本充足率计算范围 本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办法（试行）》 规定的本行直接或间接投资的金融机构。本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外 所有分支机构。 本行并表资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本行控股的农银人寿保 险股份有限公司不纳入本行并表资本充足率计算范围。截至 2018年末，本行拥有 15家主 要控股子公司。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，对农银人寿保险股份有限公司 的投资采用资本扣除处理，其余 14家纳入并表资本充足率计算范围。 3.1A不同类型被投资机构并表处理方法 序号被投资机构类别并表处理方法 1 纳入财务并表范围的金融机构（保险 公司除外） 纳入监管并表范围 2 未纳入财务并表范围的金融机构（保 险公司除外） 不纳入监管并表范围 3保险公司不纳入监管并表范围 4其他工商企业不纳入监管并表范围 根据股权投资余额，纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况如下表所 示。 表 3.1B:纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况 序号被投资机构名称 成立时 间 注册地实收资本 合计持 股比例 （%） 业务性质 及经营范 围 1 农银财务有限公 司 1988年 中国 .香 港 港币 588,790,000元 100投资 2 农银汇理基金管 理有限公司 2008年 中国 .上 海 人民币 1,750,000,001元 51.67基金 3 湖北汉川农银村 镇银行有限责任 公司 2008年 中国 .湖 北 人民币 31,000,000元 50银行 4 克什克腾农银村 镇银行有限责任 公司 2008年 中国 .内 蒙古 人民币 19,600,000元 51.02银行 13 5 农银国际控股有 限公司 2009年 中国 .香 港 港币 4,113,392,450元 100投资 6 农银金融租赁有 限公司 2010年 中国 .上 海 人民币 9,500,000,000元 100租赁 7 绩溪农银村镇银 行有限责任公司 2010年 中国 .安 徽 人民币 29,400,000元 51.02银行 8 安塞农银村镇银 行有限责任公司 2010年 中国 .陕 西 人民币 40,000,000元 51银行 9 中国农业银行（英 国）有限公司 2011年 英国 .伦 敦 美元 100,000,000元 100银行 10 浙江永康农银村 镇银行有限责任 公司 2012年 中国 .浙 江 人民币 210,000,000元 51银行 11 厦门同安农银村 镇银行有限责任 公司 2012年 中国 .福 建 人民币 100,000,000元 51银行 12 中国农业银行（卢 森堡）有限公司 2014年卢森堡 欧元 20,000,000元 100银行 13 中国农业银行（莫 斯科）有限公司 2014年 俄罗斯 . 莫斯科 卢布 1,400,000,000元 100银行 14 农银金融资产投 资有限公司 2017年 中国 .北 京 人民币 10,000,000,000 元 100 债转股实 施机构 表 3.1C:采用扣除处理的被投资机构基本情况 序号被投资机构名称 成立时 间 注册地实收资本 合计持 股比例 （%） 业务性质 及经营范 围 1 农银人寿保险股 份有限公司 2005年中国 .北京 人民币 2,949,916,475元 51保险 3.2被投资金融机构监管资本缺口 本行拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构不存在监管资本缺口。 3.3集团内部资本转移限制 本行依据《中华人民共和国商业银行法》、《中资商业银行行政许可事项实施办法》 等相关法律法规以及监管机构相关规定进行集团内部资本转移。 14 3.4监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《中国银监会关于印发商业银行资本 监管配套政策文件的通知》，编制监管并表范围下的资产负债表。监管资本项目与经审计 的资产负债表项目的对应关系如下所示。 人民币百万元 表 3.4:财务与监管并表口径的资产负债表 项目 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 代码 财务并表监管并表财务并表监管并表 资产 现金及存放中央银行款 项 2,805,107 2,805,091 2,896,619 2,896,601 A01 存放同业及其他金融机 构款项 109,728 102,383 130,245 128,654 A02 拆出资金 552,013 552,013 505,269 505,269 A03 以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产 643,245 621,621 577,965 574,672 A04 衍生金融资产 36,944 36,944 28,284 28,284 A05 买入返售金融资产 371,001 370,305 540,386 538,471 A06 应收利息不适用不适用 118,693 117,672 A07 发放贷款和垫款 11,461,542 11,460,700 10,316,311 10,315,613 A08 以摊余成本计量的债权 投资 4,503,698 4,482,269不适用不适用 A09 可供出售金融资产不适用不适用 1,426,420 1,383,658 A10 持有至到期投资不适用不适用 3,489,135 3,477,280 A11 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 其他债权和其他权益工 具投资 1,738,132 1,708,259不适用不适用 A12 应收款项类投资不适用不适用 659,223 643,721 A13 长期股权投资 4,005 7,857 227 4,029 A14 固定资产 152,452 151,885 155,258 154,733 A15 土地使用权 20,804 20,804 21,798 21,798 A16 15 递延所得税资产 113,293 113,293 97,751 97,751 A17 商誉 1,381 -1,381 -A18 无形资产 2,771 2,573 2,737 2,549 A19 其他资产 93,355 92,358 85,680 82,791 A20 资产总计 22,609,471 22,528,355 21,053,382 20,973,546 A00 负债 向中央银行借款 561,195 561,195 465,947 465,947 L01 同业及其他金融机构存 放款项 1,124,322 1,124,380 974,730 975,111 L02 拆入资金 325,541 325,541 280,061 280,061 L03 以公允价值计量且其变 动计入损益的金融负债 286,303 286,303 391,772 391,772 L04 卖出回购金融资产款 157,101 150,049 319,789 315,037 L05 吸收存款 17,346,290 17,346,346 16,194,279 16,194,313 L06 衍生金融负债 34,554 34,554 30,872 30,872 L07 已发行债务证券 780,673 777,000 475,017 475,017 L08 应付职工薪酬 45,285 44,987 40,222 40,006 L09 应交税费 56,816 56,764 40,164 40,191 L10 应付利息不适用不适用 228,805 228,842 L11 递延所得税负债 139 139 87 87 L12 预计负债 25,883 25,883 10,709 10,708 L13 其他负债 190,582 122,140 171,531 97,516 L14 负债总计 20,934,684 20,855,281 19,623,985 19,545,480 L00 所有者权益 普通股股本 349,983 349,983 324,794 324,794 E01 其他权益工具 79,899 79,899 79,899 79,899 E02 资本公积 173,556 173,556 98,773 98,773 E03 盈余公积 154,257 154,254 134,348 134,347 E04 一般风险准备 239,190 239,190 230,750 230,750 E05 16 未分配利润 652,944 653,979 577,573 577,652 E06 少数股东权益 4,493 1,858 2,982 774 E07 其他综合收益 20,465 20,355 (19,722) (18,923) E08 其中：外币报表折算差 额 1,473 1,473 (32) (32) E09 所有者权益合计 1,674,787 1,673,074 1,429,397 1,428,066 E00 3.5资本构成 根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行监管资本构成如下表所示。 人民币百万元 表 3.5：资本构成 项目 2018年 12月 31日 2017年 12月31日 代码 核心一级资本 1实收资本 349,983 324,794 E01 2留存收益 1,047,423 942,749 2a盈余公积 154,254 134,347 E04 2b一般风险准备 239,190 230,750 E05 2c未分配利润 653,979 577,652 E06 3累计其他综合收益和公开储备 193,911 79,850 3a资本公积 173,556 98,773 E03 3b其他 20,355 (18,923) E08 4 过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适 用于非股份公司，股份制公司的银行填 0即 可） -- 5少数股东资本可计入部分 59 60 6监管调整前的核心一级资本 1,591,376 1,347,453 核心一级资本：监管调整 7审慎估值调整 -- 8商誉（扣除递延税负债） --A18 9 其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递 延税负债） 2,573 2,549 A19 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延 税资产 9 3 17 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套 期形成的储备 -- 12贷款损失准备缺口 -- 13资产证券化销售利得 -- 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值 变化带来的未实现损益 -- 15 确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税 项负债） -- 16直接或间接持有本银行的普通股 -- 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议 相互持有的核心一级资本 -- 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的 核心一级资本中应扣除金额 -- 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的 核心一级资本中应扣除金额 -- 20抵押贷款服务权 -- 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 中应扣除金额 -- 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的 核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利 的净递延税资产的未扣除部分超过核心一 级资本 15%的应扣除金额 -- 23 其中：在对金融机构大额少数资本投资中 扣除的金额 -- 24其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 -- 25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净 递延税资产中扣除的金额 -- 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一 级资本投资 4,867 4,948 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一 级资本缺口 -- 26c其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 -- 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未 扣缺口 -- 28核心一级资本监管调整总和 7,449 7,500 29核心一级资本 1,583,927 1,339,953 其他一级资本 30其他一级资本工具及其溢价 79,899 79,899 31其中：权益部分 79,899 79,899 E02 18 32其中：负债部分 -- 33过渡期后不可计入其他一级资本的工具 -- 34少数股东资本可计入部分 7 7 35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的 部分 -- 36监管调整前的其他一级资本 79,906 79,906 其他一级资本：监管调整 37直接或间接持有的本银行其他一级资本 -- 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议 相互持有的其他一级资本 -- 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的 其他一级资本应扣除部分 -- 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的 其他一级资本 -- 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一 级资本投资 -- 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一 级资本缺口 -- 41c其他应在其他一级资本中扣除的项目 -- 42应从二级资本中扣除的未扣缺口 -- 43其他一级资本监管调整总和 -- 44其他一级资本 79,906 79,906 45一级资本（核心一级资本 +其他一级资本） 1,663,833 1,419,859 二级资本 46二级资本工具及其溢价 169,910 144,951 47其中：过渡期后不可计入二级资本的部分 60,000 75,000 48少数股东资本可计入部分 15 14 49其中：过渡期结束后不可计入的部分 -- 50超额贷款损失准备可计入部分 239,585 167,122 51监管调整前的二级资本 409,510 312,087 二级资本：监管调整 52直接或间接持有的本银行的二级资本 -- 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议 相互持有的二级资本 -- 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的 二级资本应扣除部分 -- 19 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的 二级资本 -- 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资 本投资 -- 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本 缺口 -- 56c其他应在二级资本中扣除的项目 -- 57二级资本监管调整总和 -- 58二级资本 409,510 312,087 59总资本（一级资本 +二级资本） 2,073,343 1,731,946 60总风险加权资产 13,712,894 12,605,577 资本充足率和储备资本要求 61核心一级资本充足率 11.55% 10.63% 62一级资本充足率 12.13% 11.26% 63资本充足率 15.12% 13.74% 64机构特定的资本要求 3.50% 3.50% 65其中：储备资本要求 2.50% 2.50% 66其中：逆周期资本要求 0.00% 0.00% 67其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00% 1.00% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资 产的比例 6.13% 5.26% 国内最低监管资本要求 69核心一级资本充足率 5% 5% 70一级资本充足率 6% 6% 71资本充足率 8% 8% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未 扣除部分 74,597 51,309 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未 扣除部分 655 693 74抵押贷款服务权（扣除递延税负债）不适用不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣 除递延税负债） 113,145 97,661 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金 额 39,354 30,594 20 77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准 备的数额 47,480 44,944 78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准 备金额 200,231 144,029 79 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损 失准备的数额 200,231 136,528 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级 资本的数额 -- 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资 本的数额 -- 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级 资本的数额 -- 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资 本的数额 -- 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本 的数额 60,000 75,000 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资 本的数额 65,000 50,000 3.6合格资本工具的主要特征 截至 2018年 12月 31日，本行合格资本工具包括普通股、优先股及二级资本工具。 2010年 7月 15日，本行 A股在上海证券交易所挂牌上市。2010年 7月 16日，本行 H股 在香港联合交易所挂牌上市。2014年 9月，本行获准在境内非公开发行不超过 8亿股优 先股，募集资金不超过人民币 800亿元，采用分次发行方式。本行于 2014年 11月 13日 完成第一期优先股发行，发行量 4亿股，募集资金人民币 400亿元；2015年 3月，本行 完成第二期优先股发行，发行量 4亿股，募集资金人民币 400亿元。优先股募集资金扣除 发行费用后，全部计入其他一级资本。2018年 6月，本行非公开发行 A股股票 25,188,916,873股，募集资金人民币 1,000亿元，扣除发行费用后，全部计入核心一级 资本。 2009年至 2012年期间，本行在中国银行间债券市场共发行人民币 1,500亿元的次级 债券，按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，旧式次级债自 2013年起可计入监 管资本的数量需逐年递减， 2018年末可计入二级资本合计 600亿元。 2014年 8月 18日， 经中国银保监会和人民银行批准，本行在全国银行间债券市场成功发行人民币 300亿元的 21 二级资本债券，全部计入二级资本； 2017年 10月 17日，本行在全国银行间债券市场成 功发行人民币 400亿元的二级资本债，扣除发行费用后全部计入二级资本； 2018年 4月 27日，本行在全国银行间债券市场成功发行人民币 400亿元的二级资本债，扣除发行费 用后全部计入二级资本。 本行合格资本工具的主要特征如下表所示。 表 3.6:合格资本工具的主要特征 A股普通股H股普通股优先股 二级资本工 具 二级资本工 具 二级资本工 具 1发行机构 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银行 股份有限公司 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银 行股份有限 公司 中国农业银 行股份有限 公司 2标识码 601288 1288 360001和 360009 1428012 1728018 1828002 3适用法律 《公司法》、 《证券法》、 《商业银行 法》、《上 海证券交易 所上市规 则》等 《公司法》、 《证券法》、 《商业银行 法》、《香 港联交所上 市规则》等 《公司法》、 《证券法》、 《优先股试点 管理办法》等 《商业银行 法》、《商 业银行资本 管理办法 （试行）》、 《全国银行 间债券市场 金融债发行 管理办法》 等 《商业银行 法》、《商 业银行资本 管理办法 （试行）》、 《全国银行 间债券市场 金融债发行 管理办法》 等 《商业银行 法》、《商 业银行资本 管理办法 （试行）》、 《全国银行 间债券市场 金融债发行 管理办法》 等 监管处理 4 其中：适用 《商业银行资 本管理办法 （试行）》过 渡期规则 核心一级 资本 核心一级 资本 其他一级资 本 二级资本二级资本二级资本 5 其中：适用 《商业银行资 本管理办法 （试行）》过 渡期结束后规 则 核心一级 资本 核心一级 资本 其他一级资 本 二级资本二级资本二级资本 6 其中：适用 法人 /集团层面 法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团 22 7工具类型普通股普通股优先股 二级资本债 券 二级资本债 券 二级资本债 券 8 可计入监管资 本的数额（单 位为百万，最 近一期报告 日） 319,244 30,739 79,899 30,000 39,958 39,952 9工具面值 1元 1元 100元 100元 100元 100元 10会计处理权益权益权益负债负债负债 11初始发行日 2010-07-15 和 2018-06-26 2010-07-16 2014-10-31 和 2015-03-06 2014-08-18 2017-10-17 2018-4-27 12 是否存在期限 （存在期限或 永续） 永续永续永续存在期限存在期限存在期限 13 其中：原到 期日 无到期日无到期日无到期日 2024-08-18 2027-10-17 2028-4-27 14 发行人赎回 （须经监管审 批） 否否否 是（须经监 管审批） 是（须经监 管审批） 是（须经监 管审批） 15 其中：赎回 日期（或有时 间赎回日期） 及额度 --- 2019-08-18， 可赎回 300 亿元 2022-10-17， 可赎回 400 亿元 2023-4-27， 可赎回 400 亿元 16 其中：后续 赎回日期（如 果有） ------ 分红或派息 17 其中：固定 或浮动派息 /分 红 浮动浮动 股息率每 5年 调整一次，每 个股息率调 整周期内每 年以约定的 相同票面股 息率支付 固定固定固定 18 其中：票面 利率及相关指 标 根据董事会 派息决议 根据董事会 派息决议 一期优先股首 个股息率调整 周期的股息率 为 6%；二期优 先股首个股息 5.8% 4.45% 4.45% 23 率调整周期的 股息率为 5.5%。 19 其中：是否 存在股息制动 机制 否否是否否否 20 其中：是否 可自主取消分 红或派息 完全自由 裁量 完全自由 裁量 完全自由裁 量 无自由裁 量权 无自由裁 量权 无自由裁 量权 21 其中：是否 有赎回激励机 制 否否否否否否 22 其中：累计 或非累计 非累计非累计非累计非累计非累计非累计 23是否可转股否否是否否否 24 其中：若可 转股，则说明 转换触发条件 -- （1）本行核心一 级资本充足率降 至 5.125%（或以 下），则本次发行 的优先股将全额 或部分转为 A股 普通股，促使核心 一级资本充足率 恢复到 5.125%以 上。在部分转股情 形下，所有本次发 行的优先股按比 例以同等条件转 股。 （2）在以下两种 情形中较早者发 生时，则本次发行 的优先股将全额 转为 A股普通股： ①中国银保监会 认定若不进行转 股，本行将无法生 存；②相关部门认 定若不进行公共 部门注资或提供 同等效力的支持， --- 24 本行将无法生存。 本行发生本次发 行优先股强制转 换为普通股的情 形时，应当报中国 银保监会审查并 决定，并按照《证 券法》及中国证监 会的相关规定，履 行临时报告、公告 等信息披露义务。 25 其中：若可 转股，则说明 全部转股还是 部分转股 --全部或部分 --- 26 其中：若可 转股，则说明 转换价格确定 方式 -- 本次发行优先股 的初始转股价格 为审议通过本次 优先股发行方案 的董事会决议日 前 20个交易日本 行 A股普通股股 票交易均价（即 2.43元人民币 / 股）。 在董事会决议日 后，当本行发生送 红股、转增股本、 增发新股（不包括 因本行发行的带 有可转为普通股 条款的融资工具， 如优先股、可转换 公司债券等转股 而增加的股本）、 配股等情况时，本 行将按上述条件 出现的先后顺序， 依次对转股价格 进行累积调整，具 体调整办法如下： 送红股或转增股 --- 25 本： P1=P0/（1+n）； 增发新股或配股： P1=P0×（ N+Q×（A/M）） /(N+Q)； 其中： P0为调整 前的转股价格， n 为该次普通股送 股率或转增股本 率， Q为该次增发 新股或配股的数 量， N为该次增发 新股或配股前本 行普通股总数， A 为该次增发新股 价或配股价， M为 该次增发新股或 配股已经生效且 不可撤销的发行 结果公告刊登前 一交易日收盘价， P1为调整后的转 股价格。 本行出现上述股 份和 /或股东权益 变化时，将依次进 行转股价格调整， 并按照规定进行 相应信息披露。本 次优先股的强制 转股价格不因本 行派发普通股现 金股利行为而进 行调整。 2018年，农行向 特定投资者定向 增发 A股普通股， 筹集资金 1,000亿 元，根据优先股募 集说明书相关条 款中一期优先股、 二期优先股的强 制转股价格调整 26 公式进行计算，本 行发行的一期优 先股、二期优先股 强制转股价格由 2.43元人民币 /股 调整为 2.46元人 民币 /股。 27 其中：若可 转股，则说明 是否为强制性 转换 --是 --- 28 其中：若可 转股，则说明 转换后工具类 型 --普通股 --- 29 其中：若可 转股，则说明 转换后工具的 发行人 -- 中国农业银行 股份有限公司 --- 30是否减记否否否是是是 31 其中：若减 记，则说明减 记触发点 --- 触发事件 指以下两 者中的较 早者：（ 1） 银保监会 认定若不 进行减记 发行人将 无法生存； （2）相关 部门认定 若不进行 公共部门 注资或提 供同等效 力的支持 发行人将 无法生存。 触发事件 指以下两 者中的较 早者：（ 1） 银保监会 认定若不 进行减记 发行人将 无法生存； （2）相关 部门认定 若不进行 公共部门 注资或提 供同等效 力的支持 发行人将 无法生存。 触发事件 指以下两 者中的较 早者：（ 1） 银保监会 认定若不 进行减记 发行人将 无法生存； （2）相关 部门认定 若不进行 公共部门 注资或提 供同等效 力的支持 发行人将 无法生存。 其中：若减 32记，则说明部---全部减记全部减记全部减记 分减记该是全 27 部减记 33 其中：若减 记，则说明永 久减记还是暂 时 ---永久减记永久减记永久减记 34 其中：若 暂时减记，则 说明账面价值 恢复机制 ------ 35 清算时清偿顺 序（说明清偿 顺序更高级的 工具类型） 在存款人、 一般债权 人、次级债 务和其他 一级资本 工具之后 在存款人、 一般债权 人、次级债 务和其他 一级资本 工具之后 在存款人、一 般债权人和 次级债务之 后，核心一级 资本工具之 前 在存款人 和一般债 权人之后， 股权资本、 其他一级 资本工具 之前 在存款人 和一般债 权人之后， 股权资本、 其他一级 资本工具 之前 在存款人 和一般债 权人之后， 股权资本、 其他一级 资本工具 之前 36 是否含有暂时 的不合格特征 否否否否否否 37 其中：若有， 则说明该特征 ------ 3.7门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行对未并表金融机构的小额少数资本投 资，对未并表金融机构的大额少数资本投资，其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产等 相关项目均未达到相应的门槛扣除标准，具体情况如下。 人民币百万元 表 3.7A：门槛扣除限额 使用门槛扣除法的项目金额 资本扣除限额 与上限的差额 项目金额 对未并表金融机构小额 少数资本投资，其中： 74,597 核心一级资本净 额 1的 10% 158,393 83,796核心一级资本投资 2,148 其他一级资本 1,749 28 二级资本 70,700 对未并表金融机构的大 额少数资本投资中的核 心一级资本 655 核心一级资本净 额 2的 10% 158,393 157,738 其他依赖于银行未来盈 利的净递延税资产 113,145 158,393 45,248 对未并表金融机构大额 少数资本投资中的核心 一级资本和其他依赖于 银行未来盈利的净递延 税资产未扣除部分 113,800 核心一级资本净 额 3的 15% 237,589 123,789 注： 1.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额。 2.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中 应扣除部分后的余额。 3.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目，对未并表金融机构小额少数资本投资中应 扣除部分，对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分、其他依赖于银行未 来盈利的净递延税资产应扣除部分后的余额。 根据《商业银行资本管理办法（试行）》，权重法下，计入二级资本的超额贷款损失 准备，即本行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分，不得超过信用风险加权资产 的 1.25%。内评法下，计入二级资本的超额贷款损失准备，即本行实际计提的贷款损失准 备超过预期损失的部分，不得超过信用风险加权资产的 0.6%，但并行期内，低于 150%拨 备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的 0.6%， 高于 150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 人民币百万元 表 3.7B：可计入二级资本的超额贷款损失准备限额 计量方法项目 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 贷款损失准备金额 54,273 43,018 内部评级法可计入二级资本的数额 39,354 30,594 未覆盖部分可计入二级资本的限额 47,480 44,944 若未达到可计提上限，与上限的差额 8,126 14,350 贷款损失准备金额 424,870 361,282 内部评级法可计入二级资本的数额 200,231 144,029 覆盖部分可计入二级资本的限额 200,231 136,528 若未达到可计提上限，与上限的差额 -- 29 3.8实收资本变动 经银保监会《中国银行保险监督管理委员会关于农业银行非公开发行 A股的批复》 (银 保监复 [2018]28号)及证监会《关于核准中国农业银行股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可 [2018]936号）批准， 2018年 6月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股（ A股）股票，募集资金金额合计人民币 1,000.00亿元，增加实收资本 人民币 251.89亿元。 3.9重大资本投资行为 2018年 7月，本行签署《国家融资担保基金有限责任公司发起人协议》，出资 30 亿元人民币，持股比例为 4.5386%，自 2018年起分 4年实缴到位。 2018年 11月，本行 已完成首期 7.5亿元人民币注资。 2018年 8月，本行完成向子公司农银金融租赁有限公 司增资 65亿元人民币，增资后本行持股比例仍为 100%。 30 4信用风险 4.1信用风险管理 信用风险是指由于债务人（或交易对手）违约或其信用评级、履约能力降低而给本行 造成损失的风险。本行信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种 表内外信用风险敞口。本行信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好，按照信用风险管理 能力和资本水平，适度承担信用风险并获取与风险承担水平相对应的风险收益，降低与控 制由债务人、交易对手违约或信用评级、履约能力降低而造成的风险损失。 根据全行业务发展和全面风险管理的需要，本行逐步建立并完善包含基本政策、制度 和办法等在内的层次清晰、科学适用、全面覆盖的信用风险管理政策制度体系。信用风险 管理基本政策主要涵盖组织体系、业务种类、行业信贷、专业审批、风险分类、交易控制、 行为规范、资本保障等方面，是全行信用风险管理的根本准则和制定业务管理办法的基本 依据。依据基本政策，建立健全包括信用审批、限额管理、内部评级、授信授权、用信管 理、押品管理、贷后管理、处置核销等信用风险管理制度办法，确保各项风险管理活动有 章可循。此外，本行持续梳理和完善各部门、业务条线的各项业务、产品、客户经营等具 体管理办法和操作规程，确保信用风险管理政策制度得到全面贯彻落实。 本行根据分支机构风险管理能力对分支机构行长实施业务授权与转授权管理，所有承 担信用风险的业务均应按流程、按权限运作。本行根据不同业务规模、复杂程度和风险特 征，按照“审贷分离、权限制约、权责对称、清晰高效”的基本原则，设计、实施“客户 申请与受理→业务调查（评估）→业务审查、会议审议与有权人审批→（报备）→业务实 施→业务发生后管理→（不良资产管理）→信用收回”的信用业务基本流程。本行实施客 户分层经营管理制度，根据客户维护和风险管理需要确定客户管理行，由客户管理行客户 部门牵头对客户实施日常管理，各级行信贷管理部门和风险管理部门对客户风险进行监 控，对业务部门贷后管理情况进行监督，直至业务到期正常收回。如果贷款等资产形成不 良，不良贷款处置部门运用各种处置方式、按照规定程序和权限进行不良资产管理。 本行根据银保监会《贷款风险分类指引》要求，通过综合考虑借款人的还款能力、还 款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素，判断贷款 到期偿还的可能性，确定分类级次。本行贷款按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑 31 和损失，其中不良贷款指次级、可疑和损失类贷款。逾期贷款指没有按照贷款合同规定的 期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。本行根据财政部《企业会计准则第 22号-金 融工具确认和计量》要求，按照信用风险变动情况、有无客观减值证据等条件，将各类贷 款划分到不同的损失阶段，并采用以预期信用损失计量为基础的减值测试方法计提贷款减 值准备。 2018年，本行积极支持实体经济发展，紧紧围绕供给侧结构性改革和国家重大发展 战略，加大重点领域、民生领域和薄弱环节信贷投放力度，通过优化贷款风险分类政策， 开展客户违约风险排查和评级调整、经济资本计量据实调整，加强行业信用限额管控等多 种手段，坚决压降过剩产能和高风险行业用信额度，推进信贷结构优化调整，提高信贷资 产质量；加强地方政府信用业务、隐性集团客户、高资产负债率企业、房地产行业等重点 领域信用风险防控；加强业务监测和风险排查，防范表内外、跨市场业务风险交叉传染； 持续推进审查审批、放款审核、风险监控中心建设，全面扎实推进征信合规管理，夯实信 贷管理基础。 4.2信用风险暴露 报告期内，本行采用内部评级初级法计量非零售信用风险加权资产，其中公司、金融 机构风险暴露已获得监管核准，采用内部评级法计量零售信用风险加权资产，采用权重法 计量内部评级法未覆盖部分信用风险加权资产。 人民币百万元 表 4.2A内部评级法覆盖的信用风险暴露 项目 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 公司 7,227,638 6,817,160 主权 -- 金融机构 2,127,429 1,942,056 零售 4,547,894 3,926,954 资产证券化 -- 股权 -- 其他 -- 合计 13,902,961 12,686,170 32 人民币百万元 表 4.2B内部评级法未覆盖的信用风险暴露 项目 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 表内信用风险暴露 9,216,350 9,317,303 现金类资产 2,823,018 2,917,291 对中央政府和中央银行的债权 998,316 916,493 对公共部门实体的债权 2,760,343 2,249,393 对我国金融机构的债权 905,868 1,493,572 对在其他国家 /地区注册金融机构的债权 338,999 255,515 对一般企（事）业的债权 616,171 613,363 对符合标准的小微企业的债权 18,995 7,131 对个人的债权 242,422 197,373 租赁资产余值 -- 股权投资 40,242 16,480 非自用不动产 1,060 762 证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风 险暴露 -- 其他 454,596 647,021 资产证券化表内项目 16,320 2,909 表外信用风险暴露 1,295,099 1,061,927 交易对手信用风险暴露 10,333 21,479 合计 10,521,782 10,400,709 4.3内部评级法 4.3.1内部评级法简介 本行内部评级工作在董事会和高级管理层的统一领导下，实行“客户部门发起、信用 管理部门审核、风险管理部门监控”的评级管理机制。风险管理部门是内部评级的主管部 门，统一管理全行的内部评级工作；客户、信用管理、审计、内控合规、资产负债管理、 科技等部门根据各自职责，分工负责，共同做好内部评级管理工作。近几年来，本行董事 会、高管层、各相关部门积极履职，有效推动了内部评级体系的建设和实施工作。 33 本行加强评级管理，提高违约风险计量的审慎性，运用计量成果，提高风险决策能力。 目前，评级参数已经在信贷审批、贷款定价、经济资本计量、绩效考核、风险监控、风险 报告、贷款分类、限额管理、风险偏好、准备金计提等领域广泛应用。 本行对贷款逾期 90天以上或保函、承兑、信用证等表外信贷类资产发生垫款的客户， 由系统自动认定为违约；对经营状况恶化、债务人无力偿还的情形，通过规范、严谨的流 程控制进行识别。 本行已建立数据长度超过 10年、数据类型丰富的违约数据库，为本行评级模型开发、 验证、优化以及压力测试、定量测算等工作提供较好的数据支持。 本行基于统计回归方法，统筹考虑系统性风险与个体风险在完整经济周期内的波动， 非零售部分建立了违约概率模型，零售部分建立了违约概率、违约损失率、违约风险暴露 预测模型，主要模型均具有充足的数据支持，有效保证了模型的准确性和可靠性，模型区 分能力保持在较高水平。本行评级模型基本假设主要包括内外部经营环境未发生重大变 化、本行客户或资产结构未发生重大调整、历史数据能够预测未来等。 4.3.2内部评级法覆盖的非零售信用风险暴露 截至 2018年末，本行按照违约概率级别划分的非零售风险暴露见下表。 人民币百万元，百分比除外 表 4.3A:按违约概率级别划分的非零售风险暴露 2018年 12月 31日 违约概率级别违约风险暴露平均违约概率 加权平均违 约损失率 加权平均风 险权重 风险加权资 产 等级 1 1,035,666 0.03% 45.71% 18.40% 190,530 等级 2 581,603 0.05% 45.04% 19.91% 115,771 等级 3 1,287,359 0.14% 44.75% 41.67% 536,473 等级 4 455,929 0.24% 45.04% 53.31% 243,065 等级 5 216,704 0.34% 44.96% 57.78% 125,215 等级 6 261,422 0.47% 44.26% 66.67% （未完）  |