[公告]恒生电子:会计师对2018年报出具的审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1 — 6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 7 — 1 4 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第 1 0 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 1 1 页 （六）母公司现金流量表 ………………………………………… 第 1 2 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 1 3 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 1 4 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 1 5 — 11 4 页 审 计 报 告 天健审〔 201 9 〕 908 号 恒生电子 股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 恒生电子 股份有限公司 ( 以下简称恒生电子 公司 ) 财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 资产负债表， 2018 年度的合并 及母公司 利润 表、 合并 及母公司 现金流量表、合并 及母公司 所有者 权益变动表 ， 以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制， 公允反映了 恒生电子 公司 2018 年 12 月 31 日的合并 及母公司 财务状况 ， 以及 2018 年度的合并 及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在 这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒生电子 公司，并履行了职业道 德方面的其他责任 。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注 ， 如 财务报表附注 十二或有事项 1 及十四其他 重要事项 ( 三 )1 所述， 恒生电子公司之子公司杭州恒生网络技术服务有限公司 ( 以 下简称网络技术公司 ) 于 2016 年 12 月 13 日收到中国证券监督管理委员会行政处 罚决定书 ( 〔 2016 〕 123 号 ) ， 该处罚决定书 决定“没收杭州恒生网络技术服务有 限公司违法所得 109,866,872.67 元，并处以 329,600,618.01 元罚款。”网络技 术公司已于 2017 年 8 月 25 日收到北京市西城区人民法院行政裁定书 ( 〔 2017 〕 京 0102 行审 87 号 ) ，裁定对中国证券监督管理委员会做出的行政处罚决定书 ( 〔 2016 〕 123 号 ) 准予强制执行。 网络技术公司于 2018 年 3 月 8 日收到北京市 西城区人民法院执行通知书、报告财产令及执行裁定书 ( 文号均为〔 2018 〕京 0102 执 2080 号 ) ，网络技术公司逾期不履行前述行政裁定书确定的义务，北京市西城 区人民法院将依法强制执行。 网络技术公司于 2018 年 7 月 19 日收到北京市西城 区人民法院失信决定书及限制消费令 ( 文号均为〔 2018 〕京 0102 执 2080 号 ) ，网 络技术公司被纳入失信被执行人名单 , 网络技术公司及其法定代表人被下达了 限制消费令。 截至本财务报表批准日，网络技术公司部分银行账户已被冻结。 基于上述行政处罚事项，网络技术公司 2015 至 2016 年度累计预提罚没支出 439,467,490.68 元，截至 2018 年 12 月 31 日 网络技术公司 净资产余额为 - 422,532,985.12 元。截至本财务报表批准日，网络技术公司已缴纳上述罚没 相 关 款 项 25,297,395.61 元，尚未缴纳余额为 414,170,095.07 元，且未来存在因 未及时足额缴纳而被加处罚款的可能性。 本段 内容不影响已发表的审计意见。 四 、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 ( 一 ) 收入确认 1. 事项 描述 恒生电子公司营业收入主要来源于为证券、期货、基金、信托、保险、银行、 交易所、私募等机构提供整体的软件解决方案和网络服务。恒生电子公司 2018 年度实现营业收入 326,287.92 万元，其中软件产品销售及服务收入占比 97.67% ， 如财务报表附注三重要会计政策及会计估计 ( 二十七 ) 所述，恒生电子公司对自行 开发研制的软件产品销售收入、定制软件销售收入及软件服务收入采用不同收入 确认方法。营业收入是关键绩效指标之一，且涉及管理层的重大判断，收入可能 被确认在不恰当的会计期间，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 执行细节测试，抽取本期确认营业收入的销售合同、与之相关的完工进 度单或竣工单，根据合同约定的可 收款条件、服务期限、实际收款记录等资料， 复核项目完工率、已实施服务期限的合理性； (3) 在抽样的基础上，对抽取项目实地查看并对客户人员进行访谈了解项目 实施的进度情况； (4) 对重要客户执行函证程序，以确认应收账款 ( 预收账款 ) 余额、本期销售 收入金额、完工进度、服务期限等信息； ( 5 ) 针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试； (6) 复核财务报告中与营业收入相关的披露。 ( 二 ) 商誉减值测试 1. 事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日，恒生电子公司因收购 恒云国际科技控股有限公司 ( 原名大智慧 ( 香港 ) 投 资控股有限公司 ) 和商智神州 ( 北京 ) 软件有限公司 产生的 商誉 合计 为 35,506.57 万元。如财务报表附注三重要会计政策及会计估计 ( 二十 ) 所述，对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值，管理层须每年对其进行减值测试，并根据测试结果调整商誉的账面价值。 管理层将每个被收购的子公司定为一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配 至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额 为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量 的现值与资产的公 允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。在确定未来现金流量现值时 涉及管理层重大的判断和假设，如营业收入增长率、利润率以及恰当的折现率等 指标的估计，因此我们将商誉减 值 测试作 为关键 审计事项。 2. 审计应对 针对商 誉减值 测试 ， 我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与 商誉减值 测试 相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法； (3) 了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行 业的 发展趋势； (4) 评价管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性； (5) 复核现金流量预测水平及所采用折现率的合理性，包括所属资产组未来 的销售收入增长率、预计利润率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及 市场未来发展趋势进行比较分析； (6) 测试未来现金流量净现值的计算是否准确； (7) 复核财务报表中与 商誉减值 测试 相关的 披露。 五 、其他信息 恒生电子 公司管理层 ( 以下简称管理层 ) 对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意 见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 六 、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒生电子 公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 恒生电子 公司治理层 ( 以下简称治理层 ) 负责监督恒生电子 公司的财务报告 过程。 七 、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。 ( 三 ) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 ( 四 ) 对管理层使用持续经 营 假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对恒生电子 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基 于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒生电子 公司 不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 ( 六 ) 就恒生电子 公司 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 其他事项，以及相关的防范 措施 ( 如适用 ) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 黄加才 ( 项目合伙人 ) 中国·杭州 中国注册会计师： 沈霞芬 二〇一 九 年 三 月 二十 八 日 合 并 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会合01表 单位：人民币元 编制单位：恒生电子股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数 期初数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 566,504,181.15 499,997,913.58 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2 175,827,801.05 39,747,736.79 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据及应收账款 3 151,694,652.48 210,016,452.03 衍生金融负债 预付款项 4 13,308,434.37 9,905,343.41 应付票据及应付账款 18 135,047,896.52 43,383,288.29 应收保费 预收款项 19 1,292,433,289.03 1,249,271,865.94 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 其他应收款 5 26,867,274.21 38,517,353.89 应付职工薪酬 20 504,376,738.24 460,166,543.90 买入返售金融资产 应交税费 21 51,143,054.32 30,113,873.93 存货 6 15,736,179.40 44,932,196.46 其他应付款 22 619,579,918.50 601,292,586.69 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 7 1,986,432,179.42 2,146,662,822.88 代理买卖证券款 流动资产合计 2,936,370,702.08 2,989,779,819.04 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 23 60,000,000.00 其他流动负债 24 55,401,926.98 99,286,150.34 流动负债合计 2,717,982,823.59 2,483,514,309.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 25 9,970,794.97 7,968,678.01 递延收益 26 53,801,738.01 48,542,033.24 递延所得税负债 16 20,188,142.34 26,333,727.04 非流动资产： 其他非流动负债 发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 83,960,675.32 82,844,438.29 可供出售金融资产 8 1,263,849,445.30 1,146,931,534.19 负债合计 2,801,943,498.91 2,566,358,747.38 持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)： 长期应收款 实收资本(或股本) 27 617,805,180.00 617,805,180.00 长期股权投资 9 982,315,861.65 828,139,109.28 其他权益工具 投资性房地产 10 29,110,252.98 14,575,552.24 其中：优先股 固定资产 11 292,546,355.04 319,153,245.91 永续债 在建工程 12 177,887,192.95 47,040,591.90 资本公积 28 402,718,703.11 390,032,636.20 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益 29 181,780,171.39 237,248,437.81 无形资产 13 115,631,689.13 123,351,619.64 专项储备 开发支出 盈余公积 30 49,506,708.36 364,430,624.04 商誉 14 355,065,669.57 355,065,669.57 一般风险准备 长期待摊费用 15 4,774,189.94 7,158,065.71 未分配利润 31 1,929,694,106.29 1,463,487,169.20 递延所得税资产 16 38,794,742.83 17,214,996.56 归属于母公司所有者权益合计 3,181,504,869.15 3,073,004,047.25 其他非流动资产 17 20,000,000.00 3,738,065.00 少数股东权益 232,897,733.41 212,785,474.41 非流动资产合计 3,279,975,399.39 2,862,368,450.00 所有者权益合计 3,414,402,602.56 3,285,789,521.66 资产总计 6,216,346,101.47 5,852,148,269.04 负债和所有者权益总计 6,216,346,101.47 5,852,148,269.04 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 母 公 司 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会企01表 编制单位：恒生电子股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 76,923,793.67 195,261,147.48 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 103,664,417.97 18,306,261.13 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据及应收账款 1 104,828,697.73 186,931,856.99 应付票据及应付账款 109,545,014.44 37,334,905.89 预付款项 5,045,826.72 5,889,814.41 预收款项 1,128,693,646.21 1,105,741,554.13 其他应收款 2 26,791,859.17 54,538,595.33 应付职工薪酬 403,707,990.15 377,858,263.02 存货 13,867,744.42 35,873,738.80 应交税费 40,364,674.69 22,067,278.15 持有待售资产 其他应付款 65,702,568.88 81,913,330.93 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产 1,534,597,303.63 1,694,765,678.90 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 流动资产合计 1,865,719,643.31 2,191,567,093.04 其他流动负债 55,401,926.98 99,286,150.34 流动负债合计 1,863,415,821.35 1,724,201,482.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 9,351,188.06 7,772,521.28 非流动资产： 递延收益 53,801,738.01 48,542,033.24 可供出售金融资产 1,211,828,488.77 1,127,502,722.78 递延所得税负债 20,188,142.34 26,333,727.04 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计 83,341,068.41 82,648,281.56 长期股权投资 3 2,174,323,900.18 1,518,581,952.07 负债合计 1,946,756,889.76 1,806,849,764.02 投资性房地产 19,486,323.42 14,575,552.24 所有者权益(或股东权益)： 固定资产 267,748,155.67 292,276,698.77 实收资本(或股本) 617,805,180.00 617,805,180.00 在建工程 177,887,192.95 47,040,591.90 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产 97,230,126.72 86,426,385.48 资本公积 218,895,768.63 203,145,905.37 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 182,039,356.83 240,742,962.54 长期待摊费用 4,139,764.14 5,664,693.56 专项储备 递延所得税资产 54,397,170.38 33,386,536.76 盈余公积 365,798,815.36 365,798,815.36 其他非流动资产 3,738,065.00 未分配利润 2,541,464,754.96 2,086,417,664.31 非流动资产合计 4,007,041,122.23 3,129,193,198.56 所有者权益合计 3,926,003,875.78 3,513,910,527.58 资产总计 5,872,760,765.54 5,320,760,291.60 负债和所有者权益总计 5,872,760,765.54 5,320,760,291.60 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 合 并 利 润 表 2018年度 会合02表 单位：人民币元 编制单位：恒生电子股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 注释 号 一、营业总收入 3,262,879,215.76 2,666,121,404.34 1 其中：营业收入 3,262,879,215.76 2,666,121,404.34 1 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,003,665,319.82 2,630,360,315.70 其中：营业成本 94,458,657.55 89,757,267.86 1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 43,443,945.24 44,268,732.41 2 销售费用 882,069,148.13 749,882,281.38 3 管理费用 446,014,029.81 454,663,017.75 4 研发费用 5 1,404,668,841.96 1,279,491,417.67 财务费用 1,930,256.03 -1,363,382.08 6 其中：利息费用 6 4,433,625.85 利息收入 6 2,830,168.24 1,634,083.77 资产减值损失 131,080,441.10 13,660,980.71 7 加：其他收益 8 208,454,885.62 179,024,517.74 投资收益（损失以“-”号填列） 256,697,645.34 270,625,731.49 9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,531,955.70 -30,906,135.56 9 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -23,399,263.14 -21,451,956.21 10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 93,781.39 -522,977.43 11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 701,060,945.15 463,436,404.23 加：营业外收入 2,224,306.07 8,792,659.50 12 减：营业外支出 3,639,967.42 3,963,004.77 13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 699,645,283.80 468,266,058.96 减：所得税费用 21,285,068.08 34,971,955.77 14 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 678,360,215.72 433,294,103.19 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 678,160,115.66 327,851,563.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 200,100.06 105,442,540.03 （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 645,370,439.29 471,218,989.46 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 32,989,776.43 -37,924,886.27 六、其他综合收益的税后净额 15 -51,149,753.86 91,195,506.41 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -55,468,266.42 92,846,855.96 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -55,468,266.42 92,846,855.96 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -5,546,144.89 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -52,826,525.20 98,738,498.36 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,904,403.67 -5,891,642.40 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 4,318,512.56 -1,651,349.55 七、综合收益总额 627,210,461.86 524,489,609.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 589,902,172.87 564,065,845.42 归属于少数股东的综合收益总额 37,308,288.99 -39,576,235.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.04 0.76 （二）稀释每股收益 1.04 0.76 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 母 公 司 利 润 表 2018年度 会企02表 编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 2,779,272,447.82 2,374,983,303.50 减：营业成本 1 57,667,445.79 50,953,902.78 税金及附加 38,168,258.77 38,302,279.98 销售费用 723,098,266.37 649,197,730.02 管理费用 350,551,759.53 343,780,882.46 研发费用 2 1,183,572,692.81 1,103,951,949.32 财务费用 3,807,782.27 -970,122.69 其中：利息费用 4,433,625.85 利息收入 917,860.28 1,190,856.50 资产减值损失 132,961,559.10 10,970,222.83 加：其他收益 200,104,379.06 171,802,708.07 投资收益（损失以“-”号填列） 3 177,856,481.99 269,735,216.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3 -1,119,591.02 -23,940,720.24 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -24,127,943.81 -21,886,618.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 93,781.39 -497,608.15 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 643,371,381.81 597,950,156.26 加：营业外收入 386,976.88 8,140,476.57 减：营业外支出 3,146,546.34 1,616,917.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 640,611,812.35 604,473,715.55 减：所得税费用 6,401,219.50 31,391,692.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 634,210,592.85 573,082,023.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 634,210,592.85 573,082,023.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -58,703,605.71 98,738,498.36 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -58,703,605.71 98,738,498.36 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -5,546,144.89 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -53,157,460.82 98,738,498.36 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 575,506,987.14 671,820,521.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 合 并 现 金 流 量 表 2018年度 会合03表 编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元 注释 号 本期数 上年同期数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 3,695,814,142.44 3,203,436,041.33 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 183,501,885.37 146,927,866.01 收到的税费返还 1 151,632,786.52 138,937,637.56 收到其他与经营活动有关的现金 4,030,948,814.33 3,489,301,544.90 经营活动现金流入小计 77,897,387.05 128,827,360.25 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 1,864,725,762.10 1,489,738,675.60 支付给职工以及为职工支付的现金 332,652,544.33 334,432,160.74 支付的各项税费 2 818,590,459.46 731,426,316.82 支付其他与经营活动有关的现金 3,093,866,152.94 2,684,424,513.41 经营活动现金流出小计 937,082,661.39 804,877,031.49 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 7,167,115,008.87 6,193,067,798.90 收回投资收到的现金 58,233,825.46 94,571,926.75 取得投资收益收到的现金 816,843.70 1,726,290.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,639,016.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3 25,341,113.87 收到其他与投资活动有关的现金 7,226,165,678.03 6,427,346,146.18 投资活动现金流入小计 146,639,523.76 97,811,720.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,472,922,219.61 6,696,480,791.28 投资支付的现金 质押贷款净增加额 299,446,563.22 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 326,156.84 14,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 7,619,887,900.21 7,107,739,074.66 投资活动现金流出小计 -393,722,222.18 -680,392,928.48 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 103,778,000.00 126,453,545.00 吸收投资收到的现金 103,778,000.00 126,453,545.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 150,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5 2,506,250.00 收到其他与筹资活动有关的现金 253,778,000.00 128,959,795.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 183,511,237.64 74,439,858.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,659,340.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6 467,075,000.00 18,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 740,586,237.64 92,439,858.00 筹资活动现金流出小计 -486,808,237.64 36,519,937.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,845,156.00 -5,411,518.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,397,357.57 155,592,521.62 五、现金及现金等价物净增加额 497,841,237.08 342,248,715.46 加：期初现金及现金等价物余额 562,238,594.65 497,841,237.08 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 母 公 司 现 金 流 量 表 2018年度 会企03表 编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,187,334,198.58 2,873,332,721.38 收到的税费返还 176,029,612.15 141,612,256.34 收到其他与经营活动有关的现金 109,105,937.90 89,722,163.34 经营活动现金流入小计 3,472,469,748.63 3,104,667,141.06 购买商品、接受劳务支付的现金 45,109,409.96 102,834,278.86 支付给职工以及为职工支付的现金 1,456,410,137.96 1,203,490,382.57 支付的各项税费 285,654,160.65 305,818,378.69 支付其他与经营活动有关的现金 824,302,272.56 763,690,959.59 经营活动现金流出小计 2,611,475,981.13 2,375,833,999.71 经营活动产生的现金流量净额 860,993,767.50 728,833,141.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,675,078,517.82 4,616,813,451.38 取得投资收益收到的现金 53,851,358.44 80,118,585.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 675,334.27 1,705,190.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 115,200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 21,302,386.27 投资活动现金流入小计 5,729,605,210.53 4,835,139,613.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 150,174,887.73 95,009,667.88 投资支付的现金 6,436,905,753.76 5,006,941,616.94 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 379,356,455.00 支付其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,587,080,641.49 5,495,307,739.82 投资活动产生的现金流量净额 -857,475,430.96 -660,168,126.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 183,511,237.64 61,780,518.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 273,511,237.64 61,780,518.00 筹资活动产生的现金流量净额 -123,511,237.64 -61,780,518.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -69,172.71 -37,696.23 五、现金及现金等价物净增加额 -120,062,073.81 6,846,800.90 加：期初现金及现金等价物余额 193,214,067.48 186,367,266.58 六、期末现金及现金等价物余额 73,151,993.67 193,214,067.48 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会合04表 单位：人民币元 编制单位：恒生电子股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 少数股东 权益 少数股东 权益 所有者权益合计 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 一般风 险准备 未分配利润 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 其他权益工具 其他权益工具 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 一般风 险准备 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 617,805,180.00 390,032,636.20 237,248,437.81 364,430,624.04 1,463,487,169.20 212,785,474.41 3,285,789,521.66 617,805,180.00 220,273,745.32 144,401,581.85 307,122,421.73 1,111,356,900.05 116,547,416.89 2,517,507,245.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 617,805,180.00 390,032,636.20 237,248,437.81 364,430,624.04 1,463,487,169.20 212,785,474.41 3,285,789,521.66 617,805,180.00 220,273,745.32 144,401,581.85 307,122,421.73 1,111,356,900.05 116,547,416.89 2,517,507,245.84 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 12,686,066.91 -55,468,266.42 -314,923,915.68 466,206,937.09 20,112,259.00 128,613,080.90 169,758,890.88 92,846,855.96 57,308,202.31 352,130,269.15 96,238,057.52 768,282,275.82 （一）综合收益总额 -55,468,266.42 645,370,439.29 37,308,288.99 627,210,461.86 92,846,855.96 471,218,989.46 -39,576,235.82 524,489,609.60 （二）所有者投入和减少资本 39,631,766.77 -17,196,029.99 22,435,736.78 169,758,890.88 148,473,633.34 318,232,524.22 1. 所有者投入的普通股 113,778,000.00 113,778,000.00 136,018,576.55 136,018,576.55 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,956,269.03 1,956,269.03 42,115,950.08 42,115,950.08 4．其他 37,675,497.74 -130,974,029.99 -93,298,532.25 127,642,940.80 12,455,056.79 140,097,997.59 （三）利润分配 -179,163,502.20 -179,163,502.20 57,308,202.31 -119,088,720.31 -12,659,340.00 -74,439,858.00 1. 提取盈余公积 57,308,202.31 -57,308,202.31 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -179,163,502.20 -179,163,502.20 -61,780,518.00 -12,659,340.00 -74,439,858.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -26,945,699.86 -314,923,915.68 -341,869,615.54 四、本期期末余额 617,805,180.00 402,718,703.11 181,780,171.39 49,506,708.36 1,929,694,106.29 232,897,733.41 3,414,402,602.56 617,805,180.00 390,032,636.20 237,248,437.81 364,430,624.04 1,463,487,169.20 212,785,474.41 3,285,789,521.66 法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：姚曼英 会计机构负责人：姚曼英 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会企04表 单位：人民币元 编制单位：恒生电子股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 实收资本 （或股本） 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 617,805,180.00 203,145,905.37 240,742,962.54 365,798,815.36 2,086,417,664.31 3,513,910,527.58 617,805,180.00 146,288,490.28 142,004,464.18 308,490,613.05 1,644,060,872.17 2,858,649,619.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -11,636,510.64 -11,636,510.64 二、本年年初余额 617,805,180.00 203,145,905.37 240,742,962.54 365,798,815.36 2,086,417,664.31 3,513,910,527.58 617,805,180.00 146,288,490.28 142,004,464.18 308,490,613.05 1,632,424,361.53 2,847,013,109.04 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） （未完）  |