[公告]达安股份:2018年年度审计报告
中达安股份有限公司 2018年年度审计报告 广会审字[2019]G18034230018号 目 录 审计报告……………………………………………………… 1-5 合并资产负债表………………………………………………6-7 母公司资产负债表……………………………………………8-9 合并利润表…………………………………………………...10 母公司利润表……………………………………………...… 11 合并现金流量表…………………………………………...… 12 母公司现金流量表……………………………………………. 13 合并股东权益变动表………………………………….……14-15 母公司股东权益变动表…………………………………… 16-17 财务报表附注…………………………………………..… 18- 91 审审 计计 报报 告告 广会审字[2019]G18034230018号 中中达达安安股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：： 一一、、审审计计意意见见 我们审计了中达安股份有限公司（以下简称“达安股份”）财务报表，包括2018年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了达安股份2018年12 月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于达安股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三、、关关键键审审计计事事项项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 （一） 收入确认 1、 事项描述 达安股份主要从事以通信监理、电力监理、土建监理、招标代理等服务，如财务报表 附注“三、公司主要会计政策和会计估计”之“23、收入确认方法”确认相关收入，达安 股份与收入确认相关的关键原始资料来源于第三方。 如财务报告附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“25、营业收入和营业成本” 所述，2018年度合并报表营业收入为49,563.27万元，较2017年度增长22.10%。由于营 业收入是达安股份关键业绩指标之一，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 2、 审计应对 （1）测试达安股份与销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性； （2）了解达安股份经营模式，检查与主要客户签订的合同，评价达安股份收入确认政 策是否符合企业会计准则的要求； （3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户的背景、与达安股 份及主要关联方是否存在关联方关系； （4）向主要客户及以抽样方式选取其他客户函证期末应收款项余额及当期完成收入 额； （5）检查与主要客户签订的合同、工程进度资料、验收报告、结算报告等与收入确认 相关的原始资料，复核达安股份的收入确认方式是否与披露的会计政策一致； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二） 应收账款减值 1、 事项描述 如财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“2.2、应收账款”中所述，截 至2018年12月31日，达安股份应收账款账面余额为638,038,346.05元，坏账准备为 83,959,149.48元，净额为554,079,196.57元，账面价值较高，占合并资产总额比例达到 55.39%。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及达安股份管理层（以下简称“管理 层”）的重大判断，若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大， 因此将应收账款的减值计提作为关键审计事项。 应收账款坏账准备会计政策详见财务报表附注“三、公司主要会计政策和会计估计” 之“11、应收票据及应收款项”。 2、 审计应对 （1）对达安股份信用政策及与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评 估和测试； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额 重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间比率，比较前期坏账准 备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账计提是否充分； （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后 回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算 坏账计提金额是否准确。 四四、、其其他他信信息息 管理层对其他信息负责。其他信息包括达安股份2018年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五五、、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达安股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达安股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督达安股份的财务报告过程。 六六、、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对达安股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达安股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就达安股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 王韶华 中国注册会计师： 马云山 中 国 广 州 二〇一九年三月二十九日 合并资产负债表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注五 2018.12.31 2017.12.31 流动资产： 货币资金 1 236,538,247.62 177,291,660.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 2 558,175,196.57 419,478,601.87 其中：应收票据 2 4,096,000.00 - 应收账款 2 554,079,196.57 419,478,601.87 预付款项 - - 其他应收款 3 20,778,388.78 15,437,350.13 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 4 9,279.82 712,474.23 流动资产合计 815,501,112.79 612,920,086.63 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 5 36,611,530.50 37,143,503.07 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6 1,930,444.67 1,751,885.05 开发支出 - - 商誉 7 129,160,245.02 - 长期待摊费用 8 1,886,480.04 2,333,756.93 递延所得税资产 9 13,204,184.63 14,499,573.50 其他非流动资产 10 1,977,718.96 45,190,000.00 非流动资产合计 184,770,603.82 100,918,718.55 资产总计 1,000,271,716.61 713,838,805.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2018.12.31 2017.12.31 流动负债： 短期借款 11 59,532,031.64 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 预收款项 12 16,026,114.32 14,330,940.55 应付职工薪酬 13 29,938,582.34 30,691,970.38 应交税费 14 11,018,454.37 15,972,940.00 其他应付款 15 52,750,551.97 31,038,916.90 其中：应付利息 15 130,062.50 - 应付股利 15 4,000,000.00 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 16 40,711,402.80 - 其他流动负债 17 33,701,587.66 25,273,483.45 流动负债合计 243,678,725.10 117,308,251.28 非流动负债： 长期借款 18 36,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 19 47,567,104.20 - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 83,567,104.20 - 负债合计 327,245,829.30 117,308,251.28 所有者权益： 股本 20 136,334,000.00 135,680,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 21 225,880,838.02 220,325,645.83 减：库存股 22 5,356,260.00 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 23 33,195,105.13 28,307,861.67 未分配利润 24 256,972,625.62 212,217,046.40 归属于母公司所有者权益合计 647,026,308.77 596,530,553.90 少数股东权益 25,999,578.54 - 所有者权益合计 673,025,887.31 596,530,553.90 负债和所有者权益总计 1,000,271,716.61 713,838,805.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十四 2018.12.31 2017.12.31 流动资产： 货币资金 205,488,498.02 173,303,906.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 1 477,378,839.86 419,478,601.87 其中：应收票据 1 - - 应收账款 1 477,378,839.86 419,478,601.87 预付款项 - - 其他应收款 2 16,785,208.52 15,437,350.13 其中：应收利息 2 - - 应收股利 2 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 9,279.82 712,474.23 流动资产合计 699,661,826.22 608,932,333.17 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 168,557,014.00 4,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 35,908,582.33 37,143,503.07 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,930,444.67 1,751,885.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,886,480.04 2,333,756.93 递延所得税资产 11,882,628.05 14,480,604.11 其他非流动资产 1,702,584.39 45,190,000.00 非流动资产合计 221,867,733.48 104,899,749.16 资产总计 921,529,559.70 713,832,082.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十四 2018.12.31 2017.12.31 流动负债： 短期借款 45,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 预收款项 14,999,054.30 14,330,940.55 应付职工薪酬 26,918,250.94 30,664,247.88 应交税费 1,357,753.26 15,968,712.50 其他应付款 38,121,762.26 31,007,235.90 其中：应付利息 130,062.50 - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 40,711,402.80 - 其他流动负债 29,832,923.10 25,273,483.45 流动负债合计 196,941,146.66 117,244,620.28 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 47,567,104.20 - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 83,567,104.20 - 负债合计 280,508,250.86 117,244,620.28 所有者权益： 股本 136,334,000.00 135,680,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 225,880,838.02 220,325,645.83 减：库存股 5,356,260.00 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 33,195,105.13 28,307,861.67 未分配利润 250,967,625.69 212,273,954.55 所有者权益合计 641,021,308.84 596,587,462.05 负债和所有者权益总计 921,529,559.70 713,832,082.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2018年度 2017年度 一、营业总收入 495,632,726.43 405,921,591.93 其中：营业收入 25 495,632,726.43 405,921,591.93 二、营业总成本 413,907,214.06 348,018,641.27 其中：营业成本 25 300,098,131.15 265,120,185.07 税金及附加 26 3,526,188.31 2,389,768.55 销售费用 27 11,712,124.46 12,598,926.94 管理费用 28 54,804,290.37 45,079,566.33 研发费用 29 16,260,852.39 2,549,314.49 财务费用 30 3,362,723.58 270,469.14 其中：利息费用 30 3,566,572.64 635,224.26 利息收入 30 494,424.21 529,083.25 资产减值损失 31 24,142,903.80 20,010,410.75 加：其他收益 32 1,206,583.11 1,978,315.49 投资收益（损失以"－"号填列） 33 - 739,794.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以"－"号填列） - - 资产处置收益（损失以"-"号填列） 34 - 35,752.43 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 82,932,095.48 60,656,813.07 加：营业外收入 35 529,836.72 4,088,987.49 减：营业外支出 36 941,675.27 131,216.15 四、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 82,520,256.93 64,614,584.41 减：所得税费用 37 17,184,181.70 12,936,140.30 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 65,336,075.23 51,678,444.11 （一）持续经营净利润（净亏损以"－"号填列） 65,336,075.23 51,678,444.11 （二）终止经营净利润（净亏损以"－"号填列） - - 归属于母公司所有者的净利润 54,934,342.68 51,678,444.11 少数股东损益 10,401,732.55 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 65,336,075.23 51,678,444.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 54,934,342.68 51,678,444.11 归属于少数股东的综合收益总额 10,401,732.55 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.41 （二）稀释每股收益 0.40 0.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十四 2018年度 2017年度 一、营业收入 4 401,807,866.78 405,921,591.93 减：营业成本 4 249,405,115.91 265,120,185.07 税金及附加 2,949,387.76 2,388,768.55 销售费用 11,692,791.77 12,598,926.94 管理费用 47,164,748.62 45,004,570.33 研发费用 11,629,729.18 2,549,314.49 财务费用 2,696,578.91 270,587.60 其中：利息费用 2,926,508.23 635,224.26 利息收入 484,938.87 528,066.79 资产减值损失 21,232,685.08 20,010,410.75 加：其他收益 1,106,583.11 1,978,315.49 投资收益（损失以"－"号填列） 5 6,000,000.00 739,794.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以"－"号填列） - - 资产处置收益（损失以"-"号填列） - 35,752.43 二、营业利润（亏损以"－"号填列） 62,143,412.66 60,732,690.61 加：营业外收入 1,506.26 4,088,987.49 减：营业外支出 61,675.27 131,216.15 三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 62,083,243.65 64,690,461.95 减：所得税费用 13,210,809.05 12,955,109.69 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 48,872,434.60 51,735,352.26 （一）持续经营净利润（净亏损以"－"号填列） 48,872,434.60 51,735,352.26 （二）终止经营净利润（净亏损以"－"号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 48,872,434.60 51,735,352.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2018年度 2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 427,164,869.91 342,584,832.85 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 38 48,058,367.78 6,596,386.23 经营活动现金流入小计 475,223,237.69 349,181,219.08 购买商品、接受劳务支付的现金 110,631,950.64 75,714,677.42 支付给职工以及为职工支付的现金 240,608,780.26 215,399,831.11 支付的各项税费 53,750,389.67 27,827,894.90 支付其他与经营活动有关的现金 38 72,995,993.03 67,879,569.16 经营活动现金流出小计 477,987,113.60 386,821,972.59 经营活动产生的现金流量净额 -2,763,875.91 -37,640,753.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 739,794.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 67,778.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 35,807,572.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,015,198.42 42,876,819.45 投资支付的现金 - 45,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39 23,021,010.01 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 30,036,208.43 87,876,819.45 投资活动产生的现金流量净额 -30,036,208.43 -52,069,246.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,356,260.00 217,668,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 104,532,031.64 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 38 367,933.64 680,984.51 筹资活动现金流入小计 110,256,225.28 223,348,984.51 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,728,030.14 6,286,385.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 38 - 10,858,348.40 筹资活动现金流出小计 20,228,030.14 52,144,733.76 筹资活动产生的现金流量净额 90,028,195.14 171,204,250.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 57,228,110.80 81,494,250.72 加：期初现金及现金等价物余额 174,030,764.92 92,536,514.20 六、期末现金及现金等价物余额 231,258,875.72 174,030,764.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注十四 2018年度 2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 346,814,256.93 342,584,832.85 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 37,782,338.42 6,581,213.56 经营活动现金流入小计 384,596,595.35 349,166,046.41 购买商品、接受劳务支付的现金 84,338,182.78 75,746,358.42 支付给职工以及为职工支付的现金 210,589,905.91 215,392,181.61 支付的各项税费 45,256,906.77 27,831,122.40 支付其他与经营活动有关的现金 59,152,573.74 67,824,890.95 经营活动现金流出小计 399,337,569.20 386,794,553.38 经营活动产生的现金流量净额 -14,740,973.85 -37,628,506.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,000,000.00 739,794.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 67,778.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,000,000.00 35,807,572.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,064,222.34 42,876,819.45 投资支付的现金 40,278,507.00 49,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 46,342,729.34 91,876,819.45 投资活动产生的现金流量净额 -40,342,729.34 -56,069,246.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,356,260.00 217,668,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 433,173.93 680,984.51 筹资活动现金流入小计 95,789,433.93 223,348,984.51 偿还债务支付的现金 - 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,087,965.73 6,286,385.36 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,858,348.40 筹资活动现金流出小计 8,087,965.73 52,144,733.76 筹资活动产生的现金流量净额 87,701,468.20 171,204,250.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 32,617,765.01 77,506,497.26 加：期初现金及现金等价物余额 170,043,011.46 92,536,514.20 六、期末现金及现金等价物余额 202,660,776.47 170,043,011.46 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 2018年度 归属母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本(实收资本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 盈余公积 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 135,680,000.00 - - - 220,325,645.83 - - 28,307,861.67 212,217,046.40 - 596,530,553.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 135,680,000.00 - - - 220,325,645.83 - - 28,307,861.67 212,217,046.40 - 596,530,553.90 三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 654,000.00 - - - 5,555,192.19 5,356,260.00 - 4,887,243.46 44,755,579.22 25,999,578.54 76,495,333.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 54,934,342.68 10,401,732.55 65,336,075.23 （二）所有者投入和减少资本 654,000.00 - - - 5,555,192.19 5,356,260.00 - - - 19,597,845.99 20,450,778.18 1．股东投入的普通股 654,000.00 - - - 4,702,260.00 5,356,260.00 - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 852,932.19 - - - - - 852,932.19 4．其他 - - - - - - - - - 19,597,845.99 19,597,845.99 （三）利润分配 - - - - - - - 4,887,243.46 -10,178,763.46 -4,000,000.00 -9,291,520.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - 4,887,243.46 -4,887,243.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -5,291,520.00 -4,000,000.00 -9,291,520.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 136,334,000.00 - - - 225,880,838.02 5,356,260.00 - 33,195,105.13 256,972,625.62 25,999,578.54 673,025,887.31 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：中达安股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 2017年度 归属母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本(实收资本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 盈余公积 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 63,600,000.00 - - - 85,959,597.35 - - 23,134,326.40 171,308,937.56 - 344,002,861.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 63,600,000.00 - - - 85,959,597.35 - - 23,134,326.40 171,308,937.56 - 344,002,861.31 三、本期增减变动金额（减少以"－"号填列） 72,080,000.00 - - - 134,366,048.48 - - 5,173,535.27 40,908,108.84 - 252,527,692.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 51,678,444.11 - 51,678,444.11 （二）所有者投入和减少资本 21,200,000.00 - - - 185,246,048.48 - - - - - 206,446,048.48 1．股东投入的普通股 21,200,000.00 - - - 184,609,651.60 - - - - - 205,809,651.60 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 636,396.88 - - - - - 636,396.88 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 5,173,535.27 -10,770,335.27 - -5,596,800.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - 5,173,535.27 -5,173,535.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -5,596,800.00 - -5,596,800.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 50,880,000.00 - - - -50,880,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 50,880,000.00 - - - -50,880,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 135,680,000.00 - （未完）  |